Приказ Северо-Западной акцизной таможни СЗТУ ФТС России от 31.03.2004 № 79

В целях повышения эффективности организации взаимодействия отделения валютного контроля с подразделениями правоохранительного блока в ходе проверок поступления валютной выручки и процесса производства по делам об административных правонарушениях ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Порядок взаимодействия отделения валютного контроля с подразделениями правоохранительного блока Северо-Западной акцизной таможни согласно приложению.

2. Начальникам структурных подразделений, отделению валютного контроля таможни обеспечить неукоснительное исполнение требований настоящего Порядка.

3. Контроль за исполнением данного приказа оставляю за собой.

Настоящий Порядок разработан на основании Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, приказа ГТК России от 25.06.2002 N 665, приказа ГТК России от 24.07.1995 N 467, распоряжения ГТК России от 02.11.2000 N 01-99/1217, приказа ГТК России от 06.08.2002 N 846, приказа ГТК России от 16.07.2002 N 750 и определяет взаимодействие должностных лиц отделения валютного контроля и отдела административных расследований в ходе проверок поступления валютной выручки от экспорта товаров и в процессе производства по делам об административных правонарушениях.

1. Действия должностных лиц отделения валютного контроля:

1.1. В соответствии с приказом ГТК России от 25.06.2002 N 665 при поступлении в отделение валютного контроля (далее - ОВК) реестра карточек учета результатов валютного контроля из управления валютного контроля ГТК России должностное лицо ОВК проводит проверку информации о предполагаемом нарушении установленного порядка зачисления валютной выручки на счет экспортера в уполномоченном банке Российской Федерации.

В случае если на основании информации, полученной по запросу Северо-Западной акцизной таможни (далее - СЗАТ) из уполномоченного банка выявлено административное правонарушение (далее - АП) в виде непоступления валютной выручки на счет экспортера, то для выяснения всех обстоятельств правонарушения согласно положениям КоАП России, совершения иных процессуальных действий, требующих значительных временных затрат, должностное лицо ОВК в установленные КоАП России сроки, принимает решение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования в виде определения и одновременно составляет:

- акт выборочной документальной проверки финансово-хозяйственной деятельности предприятия (организации) в части поступления валютной выручки от экспорта товаров;

- определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования по ч. 1 ст. 16.17 КоАП России: неисполнение требований таможенного режима экспорта о зачислении на счета в уполномоченных банках валютной выручки от экспорта товаров либо об обязательном ввозе эквивалентных по стоимости экспортированным товарам товаров, работ, услуг или результатов интеллектуальной деятельности. Документы, полученные в ходе проведения проверки, приобщаются к материалам дела об АП в соответствии с требованиями административно-процессуального законодательства Российской Федерации.

Определение о возбуждении дела об АП составляется по форме, утвержденной приказом ГТК России от 27.04.2002 N 423.

1.2. В течение суток с момента вынесения определения о возбуждении дела об АП и проведении административного расследования должностное лицо ОВК представляет дело в учетно-регистрационное отделение (далее - УРО) для присвоения регистрационного номера.

1.3. Должностное лицо ОВК составляет рапорт на имя первого заместителя начальника таможни по правоохранительной работе для принятия решения о передаче дела об АП с целью проведения административного расследования.

2. Действия должностных лиц отдела административных расследований:

2.1. По факту получения материалов дела об АП, зарегистрированного в УРО, начальник ОАР (или лицо, его замещающее) решает вопрос о поручении проведения административного расследования конкретному должностному лицу ОАР.

2.2. В ходе проведения административного расследования по делам об АП, связанных с нарушением валютного законодательства, начальник ОАР (либо лицо, его замещающее) обеспечивает привлечение должностных лиц ОВК в качестве специалистов или экспертов.

2.3. В случае выявления в ходе проведения административного расследования по делу об АП иных событий нарушения валютного законодательства должностное лицо ОАР, обнаружившее признаки такого АП, составляет протокол по делу об АП и через начальника отдела (либо лица, его замещающего) информирует ОВК.

2.4. По окончании расследования по делу об АП, связанному с нарушением валютного законодательства, начальник ОАР (либо лицо, его замещающее) организует:

- передачу в 5-дневный срок со дня вынесения постановления по делу об АП копию этого постановления в ОВК.

3. Взаимная отчетность ОАР и ОВК по делам об АП формируется по согласованию начальников отделов в пределах требований ГТК России или по мере возникновения служебной необходимости.

4. В случае обжалования дел об АП, связанных с нарушением валютного законодательства, в Арбитражном суде начальник правового отдела (далее - ПО):

- информирует ОВК о факте обжалования постановлений в Арбитражном суде;

- информирует ОВК о результатах судебных заседаний по делам об АП, связанным с нарушением валютного законодательства, и по факту получения решений Арбитражного суда, в 3-дневный срок передает копии указанных решений в ОВК.