Горячая линия:
Москва
Центральный офис:
Контакты Дилеры
онлайн-справочник

Приказ Московской южной таможни от 04.02.2004 № 87

Приказ Московской южной таможни от 4 февраля 2004 г. N 87
"О введении порядка взаимодействия
структурных подразделений
таможни при осуществлении валютного контроля"

 

В целях обеспечения производства таможенного оформления, полноты и своевременности отработки направляемой из ГТК России информации по результатам валютного контроля с учетом внесения изменений в нормативные документы ГТК России по валютному контролю и реализации положений Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить и ввести в действие Порядок взаимодействия отдела валютного контроля таможни и таможенных постов по вопросам осуществления валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок, а также взаимодействия отдела валютного контроля таможни с отделом административных расследований, отделом исполнения постановлений по делам об административных правонарушениях, оперативно-разыскным отделом, учетно-регистрационным отделением и правовым отделом таможни при проведении проверок по валютному контролю и производстве по делам об административных правонарушениях по фактам несоблюдения участниками ВЭД валютного и таможенного законодательства и законодательства в области регулирования внешнеторговых бартерных сделок (приложение).

2. Считать утратившим силу приказ таможни от 19.08.2002 N 392 "О введении Порядка взаимодействия структурных подразделений таможни при осуществлении валютного контроля".

3. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя начальника таможни Д.Ю.Максимова.

 

Начальник таможни
генерал-майор таможенной службы
В.А.Самсонов
 
Приложение
к приказу МЮТ
от 04.02.04 N 87
 
ПОРЯДОК
взаимодействия отдела валютного контроля таможни и таможенных
постов по вопросам осуществления валютного контроля и контроля
за исполнением внешнеторговых бартерных сделок, а также взаимодействия
отдела валютного контроля таможни с отделом административных
расследований, отделом исполнения постановлений по делам об
административных правонарушениях, оперативно-разыскным отделом,
учетно-регистрационным отделением и правовым отделом таможни при
проведении проверок по валютному контролю и производстве по делам об
административных правонарушениях по фактам несоблюдения участниками
ВЭД валютного и таможенного законодательства и законодательства в
области регулирования внешнеторговых бартерных сделок
 
1. Общие положения

 

1.1. Настоящий Порядок разработан в целях согласования действий подразделений Московской южной таможни при взаимодействии отдела валютного контроля (далее - ОВК) таможни, таможенных постов, отдела административных расследований (далее - ОАР), оперативно-разыскного отдела (далее - ОРО), отдела исполнения постановлений по делам об административных правонарушениях (далее - ОИПпоДАП), учетно-регистрационного отделения (далее - УРО), правового отдела (далее - ПО) таможни при осуществлении функций валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок в части соблюдения участниками ВЭД требований действующего валютного и таможенного законодательства Российской Федерации.

1.2. Порядок применяется должностными лицами указанных выше подразделений таможни во всех случаях принятия решений при осуществлении валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок.

1.3. Порядок разработан с учетом положений Таможенного кодекса РФ и Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, действующего законодательства в области валютного регулирования и валютного контроля, а также нормативных актов ГТК России по вопросам организации валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых бартерных сделок таможенными органами.

 

2. Порядок взаимодействия ОВК таможни и таможенных постов в части
осуществления валютного контроля и контроля за исполнением внешнеторговых
бартерных сделок
 

2.1. Принятие решения при валютном контроле и контроле за исполнением внешнеторговых бартерных сделок при проверке правильности заполнения ГТД и соответствие документов, предъявленных при таможенном оформлении товаров, требованиям нормативных документов вышестоящих таможенных органов осуществляется должностным лицом таможенного поста, уполномоченным на проведение операций по валютному контролю при таможенном оформлении товара, производится в случаях, поименованных в пунктах 2.1-2.5 приказа ГТК России от 16.07.2002 N 750 "Об утверждении Положения о распределении компетенции по валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок между таможенными органами различного уровня" в соответствии с пунктом 38 Инструкции к приказу ГТК России от 28.11.2003 N 1356 "Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль при декларировании и выпуске товаров".

Взаимодействие с ОВК таможни производится в случаях, предусмотренных пунктами 3, 4.1, 5.2 приказа ГТК России от 16.07.2002 N 750, а также в иных случаях, когда решение по валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок невозможно на таможенном посту и не входит в его компетенцию, в порядке, предусмотренном пунктом 49Б и разделом VI Инструкции к приказу ГТК России от 28.11.2003 N 1356, в том числе в целях определения при необходимости перечня документов и сведений, указываемых в требовании (уведомлении) таможенного органа, направляемом лицу, подавшему ГТД.

 

3. Валютный контроль и контроль за исполнением
внешнеторговых бартерных сделок после выпуска товаров
 

3.1. ОВК осуществляет контроль за поступлением валютной выручки от экспорта товаров, обоснованностью платежей при импорте товаров либо ввозом товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности при осуществлении бартерных сделок на основании поручений на проверку, поступивших из вышестоящих таможенных органов.

3.2. На основании приказа по таможне сотрудники таможенных постов могут быть включены в рабочую группу при ОВК таможни для проведения проверок соблюдения участниками ВЭД требований валютного законодательства и законодательства по исполнению внешнеторговых бартерных сделок.

3.3. В ходе осуществления контроля за соблюдением участниками ВЭД требований валютного и таможенного законодательства ОВК запрашивает у уполномоченных банков, участников ВЭД и на таможенных постах документы, необходимые для осуществления данного контроля (ГТД, ПС, транспортные документы, инвойсы, письма из уполномоченных банков и другие).

При подтверждении своевременного и полного зачисления выручки либо ввозе товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности на основании подтверждающих документов ОВК готовит акт о результатах проверки.

При получении документов, содержащих информацию о возможном непоступлении (несвоевременном поступлении) выручки; неввозе (не своевременном ввозе) товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности при совершении бартерных сделок ОВК и ОАР составляется совместный акт проверки. В этом случае сотрудником ОАР выносится определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования или составляется протокол об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена статьей 16.17 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. При этом дальнейшие процессуальные действия осуществляются в соответствии с КоАП России в порядке, изложенном в пункте 3.4 настоящего Порядка.

ОВК в случае получения документов, содержащих информацию о возможном неввозе (нарушении сроков ввоза) товаров, эквивалентных по стоимости переведенным в их оплату средствам, или неосуществлении возврата (несоблюдении сроков возврата) переведенных ранее в оплату товаров средств представляет материалы, содержащие признаки административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена ст. 15.25 КоАП России, начальнику таможни для принятия решения о возбуждении дела об административном правонарушении и осуществлении мероприятий, предусмотренных КоАП России, ТК России и нормативными документами ГТК России, а также актами валютного законодательства России, в части установленной компетенции по направлению валютного контроля.

В процессе проведения проверки ОВК для получения необходимых сведений направляет соответствующие запросы в ОРО.

Информация о присвоении номера определению или протоколу об административном правонарушении, о суммах штрафных санкций, указанных в постановлении по делу об административном правонарушении, об уплаченных суммах штрафов после получения указанных сведений в виде копий документов из ОАР и ОИПпоДАП таможни заносится сотрудниками ОВК в электронные копии КУ и УК и с копиями постановлений по делу об административном правонарушении передаются в ОВК ЦТУ.

3.4. ОАР при составлении совместного с ОВК акта проверки выносится определение о возбуждении дела об административном правонарушении и проведении административного расследования или протокол об административном правонарушении, ответственность за которое предусмотрена статьей 16.17 КоАП России. Определение о возбуждении дела об административном правонарушении или протокол об административном правонарушении по ст. 16.17 КоАП России вместе с материалами, являющимися поводом и основанием для возбуждения дела об административном правонарушении, передаются установленным порядком для регистрации в УРО. ОАР получает из УРО зарегистрированные определение или протокол об административном правонарушении по ст. 16.17 КоАП России в порядке, определенном соответствующими нормативными документами ГТК России.

ОАР в 3-дневный срок после регистрации передают копию зарегистрированного определения или протокола по делу об административном правонарушении в ОВК. В случае возбуждения в ОАР (на основании материалов дела в отношении организации) дела об административном правонарушении по рассматриваемой статье также и в отношении должностных лиц организации в 3-дневный срок после регистрации копия зарегистрированного протокола или определения передается в ОВК.

После регистрации дальнейшие процессуальные действия по материалам дела об административном правонарушении осуществляются должностными лицами ОАР, принявшими дело к производству, в порядке, предусмотренном КоАП России. Должностные лица ОАР в рамках производства по делу в части, касающейся незачисления выручки, при выявлении суммы незачисления в иностранной валюте, превышающей в эквиваленте 5000000 российских рублей, установленной ст. 193 УК РФ, направляют установленным порядком материалы дела об административном правонарушении в отдел дознания таможни. В процессе производства при необходимости привлекают сотрудников ОВК для консультаций. ОАР информирует ОВК о продлении производства по делу об административном правонарушении.

После завершения производства по делу об административном правонарушении в 3-дневный срок ОАР направляет копии постановлений по делам в ОВК таможни для формирования установленной отчетности по валютному контролю.

3.5. ОИПпоДАП ежемесячно передает в ОВК сведения об уплаченных суммах штрафа по конкретным делам об административных правонарушениях с указанием даты поступления штрафа на счет таможни, прилагая копии платежных поручений на оплату штрафа.

3.6. ОРО в рамках Федерального закона "Об оперативно-разыскной деятельности" по запросу ОВК организует оперативно-разыскные мероприятия по розыску и установлению местонахождения лиц (организаций), в отношении которых осуществляется проверка фактов нарушения валютного и таможенного законодательства или решается вопрос о их привлечении к ответственности, предусмотренной Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях. Устанавливает местонахождение уполномоченных банков в случае отсутствия их адресных данных в ОВК таможни.

3.7. УРО осуществляет регистрацию переданных из ОАР определения или протокола об административном правонарушении по ст. 16.17 КоАП России в порядке, определенном соответствующими нормативными документами ГТК России. После регистрации материалы по ст. 16.17 КоАП России передаются для дальнейшего производства в ОАР.

Регистрация дел об административных правонарушениях по ст. 15.25 КоАП России осуществляется УРО в порядке, определенном соответствующими нормативными документами ГТК России.

УРО информирует ОВК 15 и 30 числа каждого месяца о зарегистрированных делах об административных правонарушениях по ст. 15.25 и 16.17 КоАП России.

3.8. По по мере поступления передает в ОВК сведения о результатах обжалования в судах или арбитражных судах постановлений таможни по делам об административных правонарушениях по ст. 15.25 и 16.17 КоАП России.

 

4. Формирование и передача отчетной информации по валютному контролю
и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок между
таможенными постами и ОВК таможни

 

4.1. На таможенном посту для подготовки и передачи в ОВК отчетной информации назначаются должностные лица, имеющие наибольший опыт работы на этапе валютного контроля при таможенном оформлении товаров, отвечающие за участок валютного контроля в работе таможенного поста в целом. Информационное взаимодействие ОВК таможни и таможенных постов осуществляется через назначенных сотрудников таможенных постов.

4.2. Передача отчетной информации по валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок осуществляется таможенным постом в ОВК таможни до 5 числа следующего за отчетным месяца.

4.3. Таможенные посты формируют ежемесячный отчет "21-заем" об оформлении товаров по контрактам, заключенным в счет займов ЕБРР и МБРР.

Отчет формируется в виде справок по форме, установленной приказом ГТК России от 19.12.2003 N 1470 "Об отчетности таможенных органов по основным направлениям деятельности перед ГТК России в 2004 году" (приложение к настоящему Порядку).

4.5. В случае отсутствия данных по какой-либо форме отчетности составляется служебная записка об отсутствии в указанный период предусмотренного отчетом таможенного оформления товаров.

4.6. Отдел валютного контроля таможни принимает от таможенных постов, проверяет, вносит при необходимости исправления, формирует сводные отчеты таможни и передает их в вышестоящие таможенные органы.

4.7. Если на момент сдачи отчетов таможенным постом в ОВК обнаружены ошибки (отчет неполный, форма отчета не соответствует установленной нормативными документами, отсутствует подпись начальника таможенного органа), отчет таможенного поста не принимается и возвращается на доработку. Срок доработки - 1 день.

 

5. Формирование и ведение баз данных по валютному контролю и
контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок

 

5.1. Для обеспечения функций валютного контроля ОВК формирует и поддерживает:

- базу данных карточек учета результатов валютного контроля (средствами СРТК АРМ на основе данных ОВК ЦТУ с привлечением дополнительной информации, полученной по запросам);

- базу данных оперативной отчетности по осуществлению валютного контроля и проведению проверок участников ВЭД (отчет "4-ЦТУ").

5.2. Состав и структура баз данных может изменяться в соответствии с нормативными документами ЦТУ и ГТК России.

 

6. Заключительные положения

 

6.1. ОВК в ходе анализа практики таможенного оформления и таможенного контроля вправе вносить предложения по совершенствованию настоящего Порядка взаимодействия.

6.2. При вступлении в силу нормативных актов ГТК России, регулирующих порядок взаимодействия ОВК со структурными подразделениями таможни, положения настоящего Порядка применяются в части, им не противоречащей.

 

 

Приложение
к Порядку
          ОТЧЕТ "21-ЗАЕМ" ЗА ____________________ МЕСЯЦ 200__ Г.
        О ТОВАРАХ, ОФОРМЛЕННЫХ НА ______________ ТАМОЖЕННОМ ПОСТУ,
           ПОСТУПИВШИХ ПО КОНТРАКТАМ, ЗАКЛЮЧЕННЫМ В СЧЕТ ЗАЙМОВ
                               ЕБРР И МБРР
┌───┬──────┬─────────────┬──────────┬──────────┬────┬──────────┬────────┐
│N  │Номер │Наименование │N         │Дата      │N   │Фактурная │Код     │
│п/п│займа │импортера    │контракта │контракта │ГТД │стоимость │валюты  │
│   │      │             │          │          │    │товара    │        │
├───┼──────┼─────────────┼──────────┼──────────┼────┼──────────┼────────┤
└───┴──────┴─────────────┴──────────┴──────────┴────┴──────────┴────────┘
Комментарии
Мы будем рады любым предложениям и замечаниям по работе и содержанию сайта www.alta.ru.
Помогите нам стать лучше!