Горячая линия:
Москва
Центральный офис:
Контакты Дилеры
онлайн-справочник

Приказ Центрального таможенного управления ФТС России от 27.06.2006 № 243

Приказ ЦТУ от 27 июня 2006 г. N 243
"О проведении эксперимента по осуществлению контроля
в отношении организаций, впервые производящих таможенное
оформление товаров и транспортных средств"
 

В целях совершенствования организации мониторинга таможенного оформления в таможенных органах Управления и в соответствии с пунктом 3 протокола N 12 оперативного совещания у начальника Управления, состоявшегося 21.04.2006, ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Провести с 27.06.2006 по 31.08.2006 в таможнях Управления эксперимент по осуществлению контроля в отношении организаций, впервые производящих таможенное оформление товаров и транспортных средств в регионе деятельности таможенного органа.

2. Утвердить Временный порядок взаимодействия отдела таможенной инспекции, отдела применения системы управления рисками, правоохранительных подразделений таможни и таможенных постов при организации и осуществлении контроля в отношении организаций, впервые производящих таможенное оформление товаров и транспортных средств в регионе деятельности таможенного органа (далее - Временный порядок) (приложение 1).

3. Начальникам таможен (кроме Центральной оперативной):

3.1. Обеспечить личный контроль за организацией исполнения требований Временного порядка функциональными отделами таможни и таможенными постами.

3.2. Направлять материалы о ходе проведения эксперимента по форме, приведенной в приложении 2 к настоящему приказу, в службу таможенной инспекции Управления еженедельно до 12.00 четверга.

4. Службе организации таможенного контроля Управления (А.А.Юрлаков), службе таможенной инспекции Управления (В.В.Калинин), Центральной оперативной таможне (М.Ю.Толстенко) осуществлять контроль за исполнением таможнями требований Временного порядка.

5. Центральной оперативной таможне (М.Ю.Толстенко) в рамках проводимого эксперимента обеспечить надлежащее взаимодействие с подразделениями прокуратуры в регионе деятельности таможенных органов Управления.

6. Службе таможенной инспекции Управления (В.В.Калинин):

6.1. Обобщать материалы, поступающие из таможен Управления, и еженедельно до 13.00 пятницы представлять начальнику Управления доклад о ходе проведения эксперимента по осуществлению таможнями контроля в отношении организаций, впервые производящих таможенное оформление товаров и транспортных средств.

6.2. Обеспечить надлежащее взаимодействие в рамках проводимого эксперимента с подразделениями налоговых органов в регионе деятельности таможенных органов Управления.

6.3. Представлять доклад о ходе проведения эксперимента еженедельно до 16.00 пятницы в Управление таможенной инспекции ФТС России.

6.4. Представить начальнику Управления до 06.09.2006 доклад о результатах проведения эксперимента по осуществлению таможнями контроля в отношении организаций, впервые производящих таможенное оформление товаров и транспортных средств.

7. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

 

Начальник Управления
полковник таможенной службы
А.В.Чигак

 

Приложение 1
к приказу ЦТУ
от 27 июня 2006 г. N 243

 

ВРЕМЕННЫЙ ПОРЯДОК
ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ОТДЕЛА ТАМОЖЕННОЙ ИНСПЕКЦИИ, ОТДЕЛА
ПРИМЕНЕНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ, ПРАВООХРАНИТЕЛЬНЫХ
ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ ТАМОЖНИ И ТАМОЖЕННЫХ ПОСТОВ ПРИ ОРГАНИЗАЦИИ
И ОСУЩЕСТВЛЕНИИ КОНТРОЛЯ В ОТНОШЕНИИ ОРГАНИЗАЦИЙ, ВПЕРВЫЕ
ПРОИЗВОДЯЩИХ ТАМОЖЕННОЕ ОФОРМЛЕНИЕ ТОВАРОВ И ТРАНСПОРТНЫХ
СРЕДСТВ В РЕГИОНЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТАМОЖЕННОГО ОРГАНА

 

1. Временный порядок взаимодействия отдела таможенной инспекции, отдела применения системы управления рисками, правоохранительных подразделений таможни и таможенных постов при организации и осуществлении контроля в отношении организаций, впервые производящих таможенное оформление товаров и транспортных средств в регионе деятельности таможенного органа (далее - Временный порядок), разработан в целях:

повышения эффективности применения методов анализа и оценки рисков для определения товаров, транспортных средств, документов и лиц, подлежащих проверке;

получения, обработки и систематизации информации о деятельности проверяемых лиц с целью устранения недостатков в планировании, организации и проведении таможенного контроля структурными подразделениями таможни;

реализации принципа выборочности при проведении таможенного контроля.

2. Временный порядок разработан на основании:

статьи 358 Таможенного кодекса Российской Федерации;

приказа ГТК России от 28.06.2004 N 750дсп "Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при применении системы управления рисками";

приказа ФТС России от 17.08.2005 N 751 "Об утверждении Порядка взаимодействия при применении системы управления рисками";

Порядка взаимодействия структурных подразделений Управления таможенной инспекции ФТС России с подразделениями, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность, в части проведения мероприятий, направленных на установление фактического местонахождения юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в отношении которых планируется проведение таможенных ревизий, утвержденного заместителем руководителя Федеральной таможенной службы Н.А. Волобуевым 09.08.2005;

Федерального закона от 12.08.1995 N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности";

Соглашения о сотрудничестве Федеральной налоговой службы и Федеральной таможенной службы от 14.07.2005.

3. При проведении мероприятий, предусмотренных настоящим Временным порядком, таможенное оформление товаров и транспортных средств производится в соответствии с действующим законодательством.

4. Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) при первичном декларировании товаров участником ВЭД проводит опрос уполномоченного представителя организации.

По результатам опроса начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) незамедлительно составляет справку, содержащую следующую информацию: наименование организации, ИНН, КПП, ИТН, место государственной регистрации, фактическое местонахождение исполнительного органа и хранения бухгалтерской документации организации, сведения о руководителях и учредителях, о наличии филиалов, складских помещений и их фактическом местонахождении, сведения о внешнеторговом контракте (приложение 1 к Временному порядку).

Справка направляется в отдел таможенной инспекции таможни (далее - ОТИ) по электронным каналам связи до окончания рабочего дня с последующим досылом на бумажном носителе.

В случае профилактики или поломки электронных каналов связи информация направляется по телефону с последующим досылом на бумажном носителе.

При выявлении в процессе декларирования товаров факта отсутствия идентификационного таможенного номера (далее - ИТН) у лица, перемещающего товары, уполномоченное должностное лицо таможенного поста информирует об этом по электронным каналам связи отдел применения системы управления рисками таможни (далее - ОПСУР).

Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) несет персональную ответственность за полноту предоставленных сведений и своевременное их направление в соответствующие подразделения таможни.

5. ОТИ в течение 15 минут с момента получения информации с таможенного поста по организациям, у которых имеется ИТН, направляет ее по оперативным каналам связи в ОПСУР для проведения анализа таможенного оформления и таможенного контроля товаров и транспортных средств с целью выявления рисков.

6. ОПСУР в течение 15 минут с момента получения информации с таможенного поста по организациям, у которых отсутствует ИТН, направляет ее по оперативным каналам связи в ОТИ.

7. Должностное лицо ОТИ осуществляет учет и анализ поступающей из ОПСУР и с таможенных постов информации, ведет реестр (приложение 2 к Временному порядку), который не позднее 18.00 дня внесения информации направляется по электронным каналам связи в службу таможенной инспекции Управления. Указанное должностное лицо несет персональную ответственность за полноту и своевременное направление сведений реестра.

В течение 30 минут после получения информации с таможенного поста и из ОПСУР ОТИ направляет на таможенный пост по оперативным каналам связи требование о представлении документов и сведений, предъявленных при таможенном декларировании, в соответствии с приказом ГТК России от 16.09.2003 N 1022 , копии декларации с отметкой о выпуске и договора обслуживания на СВХ.

Документы, указанные в требовании, представляются в ОТИ не позднее 14 часов дня, следующего после даты выпуска товара. Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) несет персональную ответственность за своевременное и полное представление документов в ОТИ.

ОТИ формирует запрос в налоговый орган по месту регистрации организации в соответствии с Соглашением о сотрудничестве Федеральной налоговой службы и Федеральной таможенной службы от 14.07.2005.

8. ОТИ до 16.00 дня, следующего за днем представления информации, проводит анализ совокупности полученных сведений об организациях с учетом информации, содержащейся в Центральном реестре субъектов внешнеэкономической деятельности, в соответствии с временными критериями отнесения участников ВЭД к организациям, обладающим признаками "фирмы-однодневки", для проведения контроля в отношении организаций, впервые производящих таможенное оформление товаров и транспортных средств в регионе деятельности таможенного органа (приложение 3 к Временному порядку).

При срабатывании 3 и более критериев ОТИ направляет мотивированный запрос с предоставлением информации о месте государственной регистрации и указанием сроков исполнения в оперативно-розыскной отдел таможни (далее - ОРО) о проведении мероприятий, направленных на установление фактического местонахождения юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также на установление причастности физических лиц к деятельности организаций, с целью пресечения подготавливаемых, совершаемых или совершенных противоправных деяний в соответствии с Порядком взаимодействия структурных подразделений Управления таможенной инспекции ФТС России с подразделениями, осуществляющими оперативно-розыскную деятельность, в части проведения мероприятий, направленных на установление фактического местонахождения юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, в отношении которых планируется проведение таможенных ревизий, и Федеральным законом от 12.08.1995 N 144-ФЗ "Об оперативно-розыскной деятельности".

9. ОРО после получения запроса из ОТИ на основании срабатывания критериев, которые могут свидетельствовать о признаках подготавливаемых, совершаемых или совершенных противоправных деяний, а также о лицах, их подготавливающих, совершающих или совершивших, проводит в течение 5 дней комплекс мероприятий, направленных на установление фактического местонахождения юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также в отношении лиц (руководитель, учредитель и т.д.), причастных к деятельности указанных организаций.

10. ОРО по результатам проведенных мероприятий при получении информации о фактах причастности либо непричастности физических лиц к деятельности организации, а также при невозможности установления фактического местонахождения юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, декларирующих товары, до 16.00 дня, следующего за днем получения вышеуказанной информации, информирует ОТИ, а также отдел дознания (далее - ОД) и отдел административных расследований (далее - ОАР) таможни в соответствии с требованиями Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации.

11. В случае подтверждения информации о признаках подготавливаемых, совершаемых или совершенных противоправных деяний, а также о лицах, их подготавливающих, совершающих или совершивших, ОД и ОАР таможни совершают действия в порядке, установленном Кодексом Российской Федерации об административных правонарушениях и Уголовно-процессуальным кодексом Российской Федерации, о чем письменно в течение суток информируют ОТИ.

12. ОТИ при получении материалов в соответствии с пунктами 3-7, 9, 10 Временного порядка проводит анализ полученной информации и направляет материалы в ОПСУР для подготовки проектов профилей рисков. ОТИ совместно с ОПСУР формирует зональные проекты профилей рисков.

13. ОТИ по результатам контроля в соответствии с Временным порядком проводит подготовительные мероприятия, включающие при необходимости получение информации от налоговых органов, банковских учреждений, по результатам которых определяет целесообразность проведения проверочных мероприятий в отношении организаций в соответствии с главой 35 Таможенного кодекса Российской Федерации. Заключение по результатам подготовительных мероприятий направляется в службу таможенной инспекции Управления. Служба таможенной инспекции Управления проводит анализ указанных материалов и направляет информацию и материалы в Управление таможенной инспекции ФТС России.

14. ОТИ при невозможности проведения проверочных мероприятий в силу непредставления документов проверяемым лицом либо отсутствия лица по адресу, указанному в ГТД и иных документах, представленных при таможенном оформлении, уклонения проверяемого лица от проведения проверочных мероприятий в течение двух рабочих дней подготавливает мотивированное заключение и с соответствующими материалами направляет его в Управление таможенной инспекции ФТС России на основании пункта 19 Порядка взаимодействия подразделений координации и применения системы управления рисками (СУР) таможенных органов и подразделений, осуществляющих таможенное оформление и таможенный контроль с подразделениями таможенной инспекции при применении СУР, утвержденного приказом ФТС России от 17.08.2005 N 751 .

 

И.о. начальника службы
таможенной инспекции Управления
В.В.Калинин

 

Приложение 1
к Временному порядку

 

ИНФОРМАЦИОННАЯ СПРАВКА
ОБ УЧАСТНИКЕ ВЭД
_______________________
(наименование т/поста)

 


Наименование организации, местонахождение (гос. регистрация)

Дата учреждения организации (ИНН, ОГРН), наличие ИТН

Фактический адрес местонахождения организации

Ф.И.О. ген. директора, главного бухгалтера, паспортные данные, адрес, телефон

Ф.И.О. учредителей, паспортные данные (наименование организации учредителя, его адрес)

Номер зарегистрированной ГТД

Уставный капитал

Сумма контракта

Признак "рамочного" контракта в соответствии с критериями

Услуги таможенного брокера

Данные о декларанте (Ф.И.О., паспортные данные, контактный телефон, его должность)

Электронное декларирование
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исполнитель _____________________

 

 

Приложение 2
к Временному порядку

 

РЕЕСТР
ОРГАНИЗАЦИЙ, ВПЕРВЫЕ ПРОИЗВОДЯЩИХ ТАМОЖЕННОЕ ОФОРМЛЕНИЕ
В ЗОНЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТАМОЖНИ

 


N п/п

Дата обращения организа- ции в таможен- ный орган

Код таможен- ного поста

Наименова- ние таможен- ного поста

Сведения об организации

Сведения о руководителе организации

Сведения о главном бухгалтере организации

Сведения об учредителях организации <*>

Ф.И.О. уполномочен- ного лица организации (гр. 54 ГТД)

N поданной ГТД

Номера сработавших критериев в соответствии с приложением 3 к Временному порядку

ИНН

ИТН

Наимено- вание организа- ции

Адрес, указ. в ГТД

Фактичес- кий адрес местона- хождения (установ- ленный)

Фами- лия

Имя

Отчест- во

Паспортные данные

Адрес регистра- ции

Фами- лия

Имя

Отчество

Фами- лия

Имя

Отчест- во

Паспорт ные данные

Адрес регистра- ции

Серия

Номер

Серия

Номер

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

26

27

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 


Информация о проводимых (проведенных) мероприятиях

Результаты мероприятий

ОРО

ОПСУР

ТИ

Ст. УК РФ, кол-во возб. дел

Ст. КоАП РФ, кол-во возб. дел

Доначислено (тыс. руб.)

Взыскано (тыс. руб.)

Задержано товаров на сумму (тыс. руб.)

28

29

30

31

32

33

34

35

 

 

 

 

 

 

 

 

 

<*> В случае если учредителем организации является юридическое лицо, в гр. 18 указывается ИНН организации-учредителя, в гр. 19 - наименование с указанием организационно-правовой формы.

 

 

Приложение 3
к Временному порядку

 


ВРЕМЕННЫЕ КРИТЕРИИ
ОТНЕСЕНИЯ УЧАСТНИКОВ ВЭД К ОРГАНИЗАЦИЯМ, ОБЛАДАЮЩИМ
ПРИЗНАКАМИ "ФИРМЫ-ОДНОДНЕВКИ", ДЛЯ ПРОВЕДЕНИЯ КОНТРОЛЯ
В ОТНОШЕНИИ ОРГАНИЗАЦИЙ, ВПЕРВЫЕ ПРОИЗВОДЯЩИХ ТАМОЖЕННОЕ
ОФОРМЛЕНИЕ ТОВАРОВ И ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ В РЕГИОНЕ
ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТАМОЖЕННОГО ОРГАНА

N п/п

Индикаторы риска

1

Отсутствие у организации идентификационного таможенного номера (ИТН)

2

Невозможность оперативного подтверждения данных, указанных в графе 54 ГТД

3

Внешнеторговый контракт заключен с резидентами, зарегистрированными в офшорных зонах, имеет "рамочный" характер, т.е. не определен предмет контракта, ассортимент товаров определяется отдельно на каждую поставку

4

Осуществление деятельности на иных таможенных постах

5

Учредитель или генеральный директор организации является учредителем или руководителем иных организаций согласно базе ЦРСВЭД

6

Значительная часть товаров (более 25%), поступающих в адрес организации, относится к группе товаров "риска"

7

Руководитель (один из руководителей) организации является одновременно главным бухгалтером организации

8

Уставный капитал участника ВЭД заявлен на минимально допустимом уровне, при этом внешнеторговый контракт заключен на сумму, превышающую уставный капитал в 1000 раз и более

9

Контрактодержатель и отправитель являются разными юридическими лицами

 

 

Приложение 2
к приказу ЦТУ
от 27 июня 2006 г. N 243

 

СВЕДЕНИЯ,
ПРЕДСТАВЛЯЕМЫЕ ЕЖЕНЕДЕЛЬНО ТАМОЖНЯМИ В СЛУЖБУ
ТАМОЖЕННОЙ ИНСПЕКЦИИ УПРАВЛЕНИЯ, ДЛЯ ФОРМИРОВАНИЯ ДОКЛАДА
НАЧАЛЬНИКУ УПРАВЛЕНИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ КОНТРОЛЯ, ПРОВОДИМОГО
(ПРОВЕДЕННОГО) В ОТНОШЕНИИ ОРГАНИЗАЦИЙ, ВПЕРВЫЕ
ДЕКЛАРИРУЮЩИХ ТОВАРЫ В РЕГИОНЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ТАМОЖНИ

 

"Входной контроль"

 


N п/п

Код таможенного органа

Наименование таможенного органа

Дата обращения организации в таможенный орган

Сведения об организации

N ГТД

Информация о проведенных мероприятиях

Результаты мероприятий

ИНН

ИТН

Наименование организации

Адрес, указ. в ГТД

ОРО

ОПСУР

ОТИ

Возбужденные уголовные дела

Возбужденные административные дела

Доначислено (тыс. руб.)

Взыскано (тыс. руб.)

Задержано товаров на сумму (тыс. руб.)

N статьи

Кол-во возб. дел

N статьи

Кол-во возб. дел

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

1

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Исполнитель ______/___/
Начальник таможенного органа ______/___/

 

Примечания к таблице:

1. Подготавливается отделом таможенной инспекции таможни.

2. Формируется в табличном редакторе MS EXCEL в готовой форме, направленной службой таможенной инспекции Управления.

3. Заполняется нарастающим итогом. Одной организации соответствует одна строка записей.

4. Направляется по электронной почте с приложением пояснительной записки еженедельно до 12.00 в четверг в службу таможенной инспекции Управления на электронный адрес "Ковалев Роман Викторович".

5. В пояснительной записке должны быть отражены наиболее яркие примеры результатов проведенного контроля, а также проблемные вопросы при осуществлении взаимодействия в соответствии с Временным порядком, предложения по усовершенствованию данной работы.

6. Сведения в табличной форме с пояснительной запиской дополнительно направляются в службу таможенной инспекции Управления на бумажном носителе.

Комментарии
Мы будем рады любым предложениям и замечаниям по работе и содержанию сайта www.alta.ru.
Помогите нам стать лучше!