Горячая линия:
Москва
Центральный офис:
Контакты Дилеры
онлайн-справочник

Приказ Федеральной таможенной службы Российской Федерации от 24.04.2014 № 778

Приказ ФТС России от 24 апреля 2014 г. N 778
"Об утверждении Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы управления рисками"
 
(в ред. приказа ФТС РФ от 25.12.2014 N 2557,
от 02.06.2015 N 1071)
 

В целях обеспечения единообразного подхода к организации таможенного контроля с использованием системы управления рисками (далее - СУР) в соответствии со статьей 94 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ «О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796) и частью 2 статьи 162 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252; 2011, N 27, ст. 3873, N 29, ст. 4291, N 50, ст. 7351; 2012, N 53 (ч. I), ст. 7608; 2013, N 14, ст. 1656, N 26, ст. 3207, N 27, ст. 3477, N 30 (ч. I), ст. 4084, N 49 (ч. I), ст. 6348, N 51, ст. 6681, N 51, ст. 6682; 2014, N11, ст. 1098) ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Временную инструкцию о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками (далее - Временная инструкция) (приложение).

2. Начальникам структурных подразделений ФТС России, начальнику Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления П.И.Токареву, начальникам региональных таможенных управлений (кроме специализированных), таможен и таможенных постов обеспечить:

1) исполнение положений настоящего приказа и Временной инструкции;

2) до 1 июля 2015 года назначение должностных лиц, уполномоченных на разработку, рассмотрение и согласование проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков, принятие решений о присвоении различных статусов проектам профилей рисков и предложениям об актуализации или отмене профилей рисков с использованием специального программного средства, принятие иных решений и осуществление иных действий в соответствии с положениями Временной инструкции (далее - уполномоченные должностные лица);

2) назначение в течение двух месяцев со дня вступления в силу настоящего приказа должностных лиц, уполномоченных на разработку, рассмотрение и согласование проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков, принятие решений о присвоении различных статусов проектам профилей рисков и предложениям об актуализации или отмене профилей рисков с использованием специального программного средства, принятие иных решений и осуществление иных действий в соответствии с положениями Временной инструкции (далее - уполномоченные должностные лица);

3) использование уполномоченными должностными лицами (за исключением должностных лиц структурных подразделений таможенных органов, указанных в Классификаторе структурных подразделений, приведенном в под кодами "19" - "22" (далее - правоохранительные подразделения) в течение рабочего времени в активном состоянии специального программного средства, установленного в структурных подразделениях ФТС России, региональных таможенных управлениях и таможнях, обеспечивающего рассмотрение и согласование проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков.

3) использование уполномоченными должностными лицами (за исключением должностных лиц таможенных постов) в течение рабочего времени в активном состоянии специального программного средства, обеспечивающего рассмотрение и согласование проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков.

3. Осуществлять координацию деятельности по исполнению положений настоящего приказа, Временной инструкции и иных правовых актов, регламентирующих порядок применения СУР и/или изданных в целях реализации Временной инструкции, следующим структурным подразделениям ФТС России, региональных таможенных управлений и таможен (далее - координирующие подразделения):

1) в ФТС России - Управлению рисков и оперативного контроля;

2) в региональных таможенных управлениях (кроме специализированных) - отделам координации и применения системы управления рисками;

3) в таможнях - отделам применения системы управления рисками, при их отсутствии в структуре таможни - отделам таможенных процедур и таможенного контроля.

4. Осуществлять координацию деятельности по исполнению положений настоящего приказа, Временной инструкции и иных правовых актов, регламентирующих порядок разработки, рассмотрения и утверждения проектов целевых правоохранительных профилей рисков, а также их актуализации или отмены, следующим подразделениям ФТС России, оперативных таможен и таможен:

1) в ФТС России - отделу рисков безопасности информационно-аналитической службы Главного управления по борьбе с контрабандой;

2) в оперативных таможнях - оперативно-аналитическим отделам;

3) в таможнях - оперативно-аналитическим отделам (отделениям) или иным подразделениям, указанным в Классификаторе структурных подразделений (приложение N 1 к Временной инструкции) под кодами "19" - "21", по решению начальника таможни, оформленному путем издания правового акта таможни.

(п. 4 введен Приказом ФТС России от 02.06.2015 N 1071)

5. Начальникам структурных подразделений ФТС России, начальнику Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления П.И.Токареву, начальникам таможен, непосредственно подчиненных ФТС России, обеспечить:

1) до 1 июля 2015 года приведение в соответствие с настоящим приказом и Временной инструкцией правовых актов ФТС России (ГТК России), регулирующих вопросы организации и проведения таможенного контроля с использованием СУР;

5. Начальникам структурных подразделений ФТС России, начальнику Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления П.И.Токареву обеспечить:

1) приведение в течение трех месяцев со дня вступления в силу настоящего приказа в соответствие с настоящим приказом и Временной инструкцией правовых актов ФТС России (ГТК России), регулирующих вопросы организации и проведения таможенного контроля с использованием СУР;

2) до 1 июля 2015 года подготовку в порядке, установленном Временной инструкцией, новых версий автоматических и автоматизированных профилей рисков (с кодом вида "11", "12", "13" и "32"), ранее утвержденных на технологическую операцию с кодом "05"* и целесообразных к переизданию;

___________________________

* Классификатор операций, при которых выявляются риски, приведен в приложении N 6 к Временной инструкции.

(пп. 2 введен Приказом ФТС России от 02.06.2015 N 1071)

3) до 1 июля 2015 года отмену в порядке, установленном Временной инструкцией, автоматических и автоматизированных профилей рисков (с кодом вида "11", "12", "13" и "32"), ранее утвержденных на технологическую операцию с кодом "05" и нецелесообразных к переизданию;

(пп. 3 введен Приказом ФТС России от 02.06.2015 N 1071)

4) до 1 сентября 2015 года разработку в порядке, установленном Временной инструкцией, проектов целевых методик анализа рисков на основе ранее утвержденных целевых методик анализа рисков, целесообразных к переизданию;

(пп. 4 введен Приказом ФТС России от 02.06.2015 N 1071)

5) до 1 сентября 2015 года отмену в порядке, установленном Временной инструкцией, целевых методик выявления рисков, ранее утвержденных и нецелесообразных к переизданию;

(пп. 5 введен Приказом ФТС России от 02.06.2015 N 1071)

6) направление в Центральное информационно-техническое таможенное управление перечней уполномоченных должностных лиц с указанием типовых ролей, не имеющих доступа к специальному программному средству, обеспечивающему реализацию положений Временной инструкции или роль доступа которых изменилась, в соответствии с Порядком предоставления должностным лицам таможенных органов доступа к ресурсам центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов, утвержденным приказом ФТС России от 6 февраля 2007 г. N 168 (с изменениями, внесенными приказами ФТС России от 23 ноября 2012 г. N 2390 и от 23 сентября 2013 г. N 1789) (далее - Порядок), и заявок на получение сертификатов ключей электронной подписи (далее - ЭП) в случае их отсутствия;

6) направление в Центральное информационно-техническое таможенное управление перечней уполномоченных должностных лиц с указанием типовых ролей, не имеющих доступа к специальному программному средству, обеспечивающему реализацию положений Временной инструкции, в соответствии с Порядком предоставления должностным лицам таможенных органов доступа к ресурсам центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов, утвержденным приказом ФТС России от 6 февраля 2007 г. N 168 (с изменениями, внесенными приказами ФТС России от 23 ноября 2012 г. N 2390 и от 23 сентября 2013 г. N 1789) (далее - Порядок), и заявок на получение сертификатов ключей электронной подписи (далее - ЭП);

7) согласование с Управлением рисков и оперативного контроля проектов правовых актов и иных документов по вопросам организации и проведения таможенного контроля с использованием СУР.

6. Начальнику Управления рисков и оперативного контроля Ф.А.Золотницкому обеспечить:

1) совместно с начальником Главного управления по борьбе с контрабандой В.С.Мироновым до 1 июля 2015 года направление в Центральное информационно-техническое таможенное управление перечня статусов, присваиваемых уполномоченными должностными лицами проектам профилей рисков, а также предложениям об актуализации или отмене профилей рисков при принятии решений и совершении действий, предусмотренных положениями Временной инструкции, с описанием случаев их использования;

2) до 1 июля 2015 года направление в Центральное информационно-техническое таможенное управление перечня статусов, присваиваемых уполномоченными должностными лицами проектам целевых методик анализа рисков и утвержденным целевым методикам анализа рисков при принятии решений и совершении действий, предусмотренных положениями Временной инструкции, с описанием случаев их использования;

3) совместно с начальниками Главного управления по борьбе с контрабандой В.С.Мироновым и Центрального информационно-технического таможенного управления А.А.Тимофеевым до 1 июля 2015 года направление в таможенные органы и структурные подразделения ФТС России описание типовых ролей доступа к специальному программному средству, обеспечивающему реализацию положений Временной инструкции;

4) до 1 августа 2015 года разработку правил заполнения отчета о результатах применения мер по минимизации рисков.

6. Начальнику Управления рисков и оперативного контроля В.И.Голоскокову обеспечить в течение трех месяцев со дня вступления в силу настоящего приказа:

разработку правил заполнения отчета о результатах применения мер по минимизации рисков при операциях, при которых выявляются риски (в соответствии с классификатором, приведенным в приложении N 6 к Временной инструкции) (далее - технологические операции) с кодами «01», «02», «03», «04», «05», «07», «10», «12», «16», «19», «20» и «99»;

разработку правил заполнения журнала учета результатов применения мер по минимизации рисков при технологических операциях с кодами «09», «11», «13», «14», «15», «17», «18», «21» и «99».

7. Начальникам региональных таможенных управлений (кроме специализированных) и таможен обеспечить:

1) до 1 июля 2015 года приведение в соответствие с Временной инструкцией правовых актов регионального таможенного управления, таможни и подчиненных таможенных постов по вопросам организации и проведения таможенного контроля с использованием СУР;

1) приведение в течение трех месяцев со дня вступления в силу настоящего приказа в соответствие с Временной инструкцией правовых актов регионального таможенного управления, таможни и подчиненных таможенных постов по вопросам организации и проведения таможенного контроля с использованием СУР;

2) до 1 июля 2015 года подготовку в порядке, установленном Временной инструкцией, новых версий автоматических и автоматизированных профилей рисков (с кодом вида "11", "12", "13" и "32"), ранее самостоятельно утвержденных на технологическую операцию с кодом "05" и целесообразных к переизданию;

(пп. 2 введен Приказом ФТС России от 02.06.2015 N 1071)

3) до 1 июля 2015 года отмену в порядке, установленном Временной инструкцией, автоматических и автоматизированных профилей рисков (с кодом вида "11", "12", "13" и "32"), ранее самостоятельно утвержденных на технологическую операцию с кодом "05" и нецелесообразных к переизданию;

(пп. 3 введен Приказом ФТС России от 02.06.2015 N 1071)

4) до 1 сентября 2015 года разработку в порядке, установленном Временной инструкцией, проектов целевых методик анализа рисков на основе ранее самостоятельно утвержденных целевых методик анализа рисков, целесообразных к переизданию;

(пп. 4 введен Приказом ФТС России от 02.06.2015 N 1071)

5) до 1 сентября 2015 года отмену в порядке, установленном Временной инструкцией, целевых методик выявления рисков, ранее самостоятельно утвержденных и нецелесообразных к переизданию;

(пп. 5 введен Приказом ФТС России от 02.06.2015 N 1071)

6) генерацию и администрирование сертификатов ключей ЭП уполномоченных должностных лиц с учетом ролей доступа пользователей специального программного средства, обеспечивающего реализацию положений Временной инструкции, в соответствии с заявками структурных подразделений регионального таможенного управления и таможни;

7) управление пользователями специального программного средства, обеспечивающего реализацию положений Временной инструкции, с учетом назначенных ролей доступа в соответствии с заявками структурных подразделений регионального таможенного управления и таможни;

8) предоставление Управлению рисков и оперативного контроля, доступа к просмотру ролей доступа пользователей специального программного средства, обеспечивающего реализацию положений Временной инструкции;

8) предоставление Управлению рисков и оперативного контроля, а также координирующему подразделению регионального таможенного управления и таможни доступа к просмотру ролей доступа пользователей специального программного средства, обеспечивающего реализацию положений Временной инструкции;

9) предоставление Главному управлению по борьбе с контрабандой, доступа к просмотру ролей доступа пользователей специального программного средства, обеспечивающего реализацию положений Временной инструкции в части разработки и актуализации целевых правоохранительных профилей рисков;

(пп. 9 введен Приказом ФТС России от 02.06.2015 N 1071)

10) согласование с координирующим подразделением регионального таможенного управления и таможни проектов правовых актов и иных документов по вопросам организации и проведения таможенного контроля с использованием СУР;

11) доступ должностных лиц структурных подразделений регионального таможенного управления и таможни к имеющимся источникам информации, указанным в приложении N 4 к Временной инструкции, согласно заявкам структурных подразделений, оформленным в соответствии с Порядком.

8. Начальнику Управления рисков и оперативного контроля Ф.А.Золотницкому, начальнику Главного управления по борьбе с контрабандой В.С.Миронову, начальникам региональных таможенных управлений (кроме специализированных), оперативных таможен и таможен, непосредственно подчиненных ФТС России, обеспечить ежемесячное, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным, информирование Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления о самостоятельно утвержденных целевых и целевых правоохранительных профилях рисков, содержащих меры по минимизации рисков с кодами* "204", "601", "602", "603", "655", и об эффективности применения результатов таможенных экспертиз и исследований, выполненных на основании целевых и целевых правоохранительных профилей рисков.

_______________________

* Классификатор мер по минимизации рисков приведен в приложении N 14 к Временной инструкции.

8. Начальнику Управления рисков и оперативного контроля В.И.Голоскокову, начальникам региональных таможенных управлений (кроме специализированных) и таможен, непосредственно подчиненных ФТС России, обеспечить ежемесячное, не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным, информирование Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления о самостоятельно утвержденных целевых профилях рисков, содержащих меры по минимизации рисков с кодами1 «204», «601», «602», «603», и об эффективности применения результатов таможенных экспертиз, выполненных на основании целевых профилей рисков.

____________________

1 Классификатор мер по минимизации рисков приведен в приложении N 14 к Временной инструкции.

9. Начальникам Главного управления информационных технологий Д.В.Данилину и Центрального информационно-технического таможенного управления А.А.Тимофееву обеспечить внесение дополнений в Перечень информационных ресурсов центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системы (далее - ЕАИС) таможенных органов, программных средств доступа к ним, включенных в Фонд алгоритмов и программ ФТС России, и типовых ролей доступа для предоставления доступа должностным лицам структурных подразделений ФТС России и таможен, непосредственно подчиненных ФТС России, к комплексу программных средств "Ведение базы данных профилей рисков" через типовые роли доступа "Начальник структурного подразделения (ФТС России)", "Начальник структурного подразделения (ТНП)", "Начальник правоохранительного подразделения", "Пользователь правоохранительного подразделения (ФТС России)", "Пользователь правоохранительного подразделения (ТНП)".

(п. 9 введен Приказом ФТС России от 02.06.2015 N 1071)

10. Начальнику Центрального информационно-технического таможенного управления А.А.Тимофееву обеспечить:

1) исполнение положений Временной инструкции;

2) до 1 июля 2015 года внесение необходимых изменений в справочники и классификаторы нормативно-справочной информации в целях обеспечения реализации положений Временной инструкции;

3) до 1 июля 2015 года внесение изменений в информационно-программные средства Единой автоматизированной информационной системы (далее - ЕАИС) таможенных органов в целях обеспечения реализации положений Временной инструкции в полном объеме;

4) генерацию и администрирование сертификатов ключей ЭП уполномоченных должностных лиц, являющихся пользователями специального программного средства, обеспечивающего реализацию положений Временной инструкции, в соответствии с заявками структурных подразделений ФТС России и таможен, непосредственно подчиненных ФТС России;

2) до 15 мая 2014 года внесение необходимых изменений в справочники и классификаторы нормативно-справочной информации в целях обеспечения реализации положений Временной инструкции;

3) до 31 декабря 2014 года внесение изменений в информационно-программные средства Единой автоматизированной информационной системы (далее - ЕАИС) таможенных органов в целях обеспечения реализации положений Временной инструкции в полном объеме;

4) генерацию и администрирование сертификатов ключей ЭП уполномоченных должностных лиц, являющихся пользователями специального программного средства, обеспечивающего реализацию положений Временной инструкции, в соответствии с заявками структурных подразделений ФТС России;

5) администрирование пользователей информационных программных средств ЕАИС таможенных органов в соответствии с Порядком и Требованиями по обеспечению информационной безопасности при работе с ресурсами Центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов, утвержденными приказом ФТС России от 12 ноября 2007 г. N 1393;

6) Утратил силу.

6) информирование Управления рисков и оперативного контроля о перечне уполномоченных должностных лиц, подключенных к специальному программному средству, обеспечивающему реализацию положений Временной инструкции;

7) предоставление Управлению рисков и оперативного контроля доступа к просмотру ролей доступа пользователей специального программного средства, обеспечивающего реализацию положений Временной инструкции.

Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

8) предоставление Главному управлению по борьбе с контрабандой доступа к просмотру ролей доступа пользователей специального программного средства, обеспечивающего реализацию положений Временной инструкции в части разработки, утверждения и актуализации целевых правоохранительных профилей рисков.

(пп. 8 введен Приказом ФТС России от 02.06.2015 N 1071)

 

 

Руководитель
действительный государственный советник
таможенной службы Российской Федерации
А.Ю.Бельянинов
 
 
 
Приложение
к приказу ФТС России
от 24 апреля 2014 г. N 778
 
ВРЕМЕННАЯ ИНСТРУКЦИЯ
О ДЕЙСТВИЯХ ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ ТАМОЖЕННЫХ ОРГАНОВ
ПРИ РЕАЛИЗАЦИИ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ
 
(в ред. Приказа ФТС Росси от 02.06.2015 N 1071)
 
I. Общие положения
 

1. Временная инструкция о действиях должностных лиц таможенных органов при реализации системы управления рисками (далее - Временная инструкция) разработана в соответствии со статьей 94 Таможенного кодекса Таможенного союза (Федеральный закон от 2 июня 2010 г. N 114-ФЗ "О ратификации Договора о Таможенном кодексе Таможенного союза" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 23, ст. 2796), Федеральным законом от 22 декабря 2014 г. N 420-ФЗ "О ратификации Договора о присоединении Республики Армения к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2014, N 52 (ч. I), ст. 7531) (далее - Кодекс) и частью 2 статьи 162 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252; 2011, N 27, ст. 3873, N 29, ст. 4291, N 50, ст. 7351; 2012, N 53 (ч. I), ст. 7608; 2013, N 14, ст. 1656, N 26, ст. 3207, N 27, ст. 3477, N 30 (ч. I), ст. 4084, N 49 (ч. I), ст. 6340, ст. 6348, N 51, ст. 6681, ст. 6682; 2014, N 11, ст. 1098, N 19, ст. 2318, ст. 2319, ст. 2320, N 23, ст. 2928, N 48, ст. 6646; 2015, N 1 (ч. I), ст. 34, N 14, ст. 2010, ст. 2013, ст. 2022) (далее - Федеральный закон).

2. Временная инструкция устанавливает порядок действий уполномоченных должностных лиц таможенных органов при:

1) разработке проектов профилей рисков;

2) разработке (описании) алгоритма формирования области риска с преимущественным использованием математических, статистических и вероятностных методов анализа (далее - целевые методики анализа рисков);

3) рассмотрении, согласовании проектов профилей рисков и целевых методик анализа рисков;

4) утверждении профилей рисков и целевых методик анализа рисков, а также доведении их до таможенных органов;

5) выявлении рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков;

6) применении мер по минимизации рисков в соответствии с профилями рисков и мер по минимизации рисков, применяемых должностными лицами таможенных постов самостоятельно без указания в профиле риска;

7) учете результатов применения мер по минимизации рисков;

8) применении целевых методик анализа рисков;

9) изменении области риска действующих профилей рисков, срока действия профилей рисков и других сведений, содержащихся в профиле риска (далее - актуализация профилей рисков);

10) отмене профилей рисков;

11) актуализации или отмене целевых методик анализа рисков;

12) взаимодействии структурных подразделений при разработке проектов профилей рисков, целевых методик анализа рисков.

3. Анализ и оценку рисков, а также реализацию и контроль применения системы управления рисками (далее - СУР) в соответствии с Временной инструкцией, а также в пределах своих компетенции и полномочий проводят уполномоченные должностные лица подразделений ФТС России, региональных таможенных управлений (далее - РТУ) и таможен, осуществляющие:

1) координацию применения СУР;

2) правоохранительную деятельность;

3) контроль за соблюдением запретов и ограничений, установленных в соответствии с правом Евразийского экономического союза, законодательством Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности и международными договорами Российской Федерации;

4) контроль правильности классификации товаров в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (далее - ТН ВЭД ЕАЭС);

5) контроль за применением ставок таможенных пошлин, налогов;

6) контроль за правильностью определения страны происхождения товаров;

7) контроль за соблюдением прав на объекты интеллектуальной собственности;

8) организацию совершения таможенных операций (таможенных процедур) и таможенного контроля;

9) контроль таможенной стоимости;

10) контроль за начислением таможенных пошлин, налогов и иных платежей, применением обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, а также предоставлением льгот по уплате таможенных платежей;

11) контроль за таможенной процедурой таможенного транзита;

12) валютный контроль;

13) таможенный контроль после выпуска товаров;

14) таможенный контроль за делящимися и радиоактивными материалами;

15) координацию и контроль деятельности таможенных органов по использованию инспекционно-досмотровых комплексов;

16) экспертно-криминалистическое обеспечение деятельности таможенных органов;

17) оперативный мониторинг и анализ совершения таможенных операций и деятельности участников внешнеэкономической деятельности (далее - ВЭД).

4. Классификатор структурных подразделений, осуществляющих функции, указанные в пункте 3 Временной инструкции, приведен в приложении N 1 к Временной инструкции (далее - Классификатор структурных подразделений).

5. Основные функции подразделений таможенных органов, перечисленных в Классификаторе структурных подразделений, при применении СУР приведены в приложении N 2 к Временной инструкции.

6. Уполномоченные должностные лица подразделений таможенных органов, перечисленных в Классификаторе структурных подразделений и не поименованных в подпунктах 1-3 пункта 3 настоящего приказа (далее - структурные подразделения), а также координирующих подразделений по соответствующим направлениям деятельности с учетом своей компетенции обеспечивают выполнение функций, указанных в приложении N 2 к Временной инструкции.

7. Классификатор направлений деятельности таможенных органов для выявления рисков приведен в приложении N 3 к Временной инструкции (далее - Классификатор направлений деятельности).

8. Уполномоченные должностные лица таможенных органов при осуществлении действий, направленных на обнаружение, распознавание и описание рисков (далее - идентификация риска), в том числе проведение анализа рисков, используют:

- источники информации, используемые при выявлении рисков, перечень которых приведен в приложении N 4 к Временной инструкции;

- информацию о возможном правонарушении или обоснованные предположения о том, что заявленные сведения о товарах и транспортных средствах международной перевозки являются недостоверными.

При анализе источников информации используются информационно-программные средства Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ИПС ЕАИС), специализированные информационно-программные средства анализа данных, а также общесистемное и прикладное программное обеспечение.

При использовании самостоятельно разработанных таможенными органами алгоритмов анализа данных для целей идентификации и анализа рисков описание алгоритмов, структур используемых баз данных и классификаторов нормативно-справочной информации направляются в координирующее подразделение ФТС России.

9. При оценке рисков уполномоченные должностные лица таможенных органов определяют его уровень с применением одного или нескольких следующих инструментов:

- методов оценки риска, основанных на методах национального стандарта ГОСТ Р ИСО/МЭК 31010-2011 "Менеджмент риска. Методы оценки риска". Методы оценки рисков применяются уполномоченными должностными лицами структурных подразделений таможенных органов как индивидуально, так и в сочетании друг с другом;

- целевой методики анализа рисков. Порядок действий должностных лиц таможенных органов при разработке, согласовании, утверждении, актуализации и отмене целевых методик анализа рисков приведен в приложении N 5 к Временной инструкции;

- экспертного метода (например, исходя из рассчитанной потенциальной суммы таможенных платежей, подлежащих дополнительному начислению, количества выявленных контрафактных товаров, количества фактов и видов нарушений права Евразийского экономического союза и законодательства Российской Федерации, которые могут быть выявлены и пресечены по результатам применения профилей рисков).

10. Уровень риска может быть низким или высоким.

Если уровень риска признается низким, то уполномоченное должностное лицо координирующего или структурного подразделения продолжает проведение оценки риска до момента изменения уровня риска с низкого на высокий.

Если уровень риска признается высоким, то должностное лицо координирующего или структурного подразделения формирует соответствующий проект профиля риска в целях применения форм таможенного контроля и мер, обеспечивающих проведение таможенного контроля (далее - меры по минимизации рисков).

При изменении уровня риска, индикаторы которого содержатся в утвержденном профиле риска, с высокого на низкий должностные лица подразделений таможенных органов формируют предложения об актуализации или отмене профиля риска.

11. По сроку действия профили рисков подразделяются на:

1) профили рисков с установленным сроком действия не более одного месяца (далее - краткосрочные профили рисков);

2) профили рисков с установленным сроком действия от одного до трех месяцев включительно (далее - среднесрочные профили рисков);

3) профили рисков с установленным сроком действия свыше трех месяцев, но не более одного года (далее - долгосрочные профили рисков);

4) профили рисков без ограничения срока действия (далее - постоянные профили рисков).

12. По региону действия профили рисков подразделяются на:

1) профили рисков, действующие во всех таможенных органах Российской Федерации либо в таможенных органах, расположенных в регионе деятельности нескольких РТУ или таможен, непосредственно подчиненных ФТС России (далее - ТНП) (далее - общероссийские профили рисков);

2) профили рисков, действующие в регионе деятельности одного РТУ (далее - региональные профили рисков);

3) профили рисков, действующие в регионе деятельности одной таможни (далее - зональные профили рисков).

13. Профили рисков в зависимости от степени автоматизации выявления риска подразделяются на:

1) профили рисков, доводимые до таможенных органов в электронном виде, риски по которым выявляются специальным программным средством без участия должностного лица (профили рисков, по которым риски выявляются в автоматическом режиме) (далее - автоматические профили рисков);

2) профили рисков, содержащие отдельные неформализованные индикаторы риска (подпункт 2 пункта 14 Временной инструкции), доводимые до таможенных органов в электронном виде, риски по которым выявляются специальным программным средством, а также с учетом решения должностного лица по результатам самостоятельной проверки неформализованных индикаторов риска (профили рисков, по которым риски выявляются в автоматизированном режиме) (далее - автоматизированные профили рисков);

3) профили рисков, доводимые до таможенных органов на бумажном носителе, риски по которым выявляются должностным лицом самостоятельно без использования специальных программных средств исходя из области риска (профили рисков, по которым риск выявляется без использования специальных программных средств) (далее - неформализованные профили рисков).

14. Индикаторы риска, включаемые в область риска неформализованных, автоматических и автоматизированных профилей рисков, подразделяются на:

1) индикаторы риска, определяемые (выявляемые) в автоматическом режиме специальным программным средством, алгоритм выявления которых основан в том числе на сведениях, содержащихся в коммерческих, транспортных (перевозочных) документах, представленных в электронном виде по структуре и в форматах, определенных соответствующим альбомом форматов электронных форм документов (далее - формализованные индикаторы риска);

2) индикаторы риска, определяемые (выявляемые) самостоятельно должностным лицом без использования специального программного средства (далее - неформализованные индикаторы риска).

Формализованные индикаторы риска подразделяются на:

- индикаторы риска, в которых используются фиксированные значения заданных параметров (далее - статические индикаторы риска). Статические индикаторы риска могут определять диапазон или точное соответствие с конкретными полями объекта контроля. Статические индикаторы могут определять либо попадание объекта контроля в область риска, либо исключение такого объекта из множества контролируемых значений;

- индикаторы риска, в которых значения заданных параметров могут изменяться по результатам анализа информационных ресурсов с использованием утвержденных алгоритмов и периодичности (далее - динамические индикаторы риска). Динамический индикатор риска представляет из себя заранее определенный алгоритм сопоставления полей объекта контроля и динамического, оперативно изменяющегося набора данных;

- индикаторы риска, в которых используются значения заданных параметров с определенным допустимым отклонением, полученным по результатам семантического анализа строковых (текстовых) полей объекта контроля, и определенными пороговым значением релевантности и параметром чувствительности (далее - семантические индикаторы риска).

15. Профили рисков в зависимости от особенностей их разработки и применения подразделяются на:

1) профили рисков, предназначенные для оперативного доведения до должностных лиц, осуществляющих таможенные операции и таможенный контроль товаров, информации о необходимости применить меры по минимизации рисков к одной определенной партии товаров или к одному транспортному средству международной перевозки (далее - целевые профили рисков);

2) профили рисков, разработанные на основе сведений, полученных подразделениями, осуществляющими правоохранительную деятельность, и предназначенные для оперативного доведения до должностных лиц, осуществляющих таможенные операции и таможенный контроль товаров, информации о необходимости применить меры по минимизации рисков к одной определенной партии товаров или к одному транспортному средству международной перевозки (далее - целевые правоохранительные профили рисков);

3) автоматические профили рисков, сформированные с использованием моделей* оценки уровня риска, в том числе на основе технологий интеллектуального анализа данных (далее - профили рисков на основе моделей);

____________________

* Модели оценки уровня риска формируются в автоматизированном режиме специальным программным средством, обеспечивающим проведение анализа рисков с использованием математических методов анализа риска.

 

4) общероссийские профили рисков, подлежащие безусловному применению, в том числе в случаях перемещения товаров участниками ВЭД, отнесенными в установленном порядке к категории низкого уровня риска, и определения степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении отдельных категорий товаров и товаров, перемещаемых отдельными лицами (далее - профили рисков, обязательные к применению);

5) общероссийские автоматические профили рисков, предназначенные для реализации положений правовых актов ФТС России, предусматривающих дифференцированное применение мер по минимизации рисков в отношении товаров, перемещаемых участниками ВЭД, отнесенными в установленном порядке к категории низкого или высокого уровня риска, и решений ФТС России об определении степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении отдельных категорий товаров и товаров, перемещаемых отдельными лицами (далее - профили рисков для определения степени выборочности);

6) общероссийские автоматические профили рисков, содержащие меры по минимизации рисков, применение либо неприменение которых зависит от наличия факта выявления в отношении соответствующей партии товаров рисков, содержащихся в иных профилях рисков (далее - зависимые профили рисков).

16. С использованием специального программного средства осуществляются следующие операции:

1) формирование (разработка) и регистрация проектов профилей рисков, предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

2) рассмотрение проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

3) согласование проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

4) присвоение статусов проектам профилей рисков и предложениям об актуализации или отмене профилей рисков;

5) регистрация профилей рисков;

6) ведение журналов регистрации проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

7) доведение утвержденных и актуализированных профилей рисков, информации об их отмене до таможенных органов.

Уполномоченные должностные лица координирующих и структурных подразделений для удобства работы могут распечатывать информацию из специального программного средства, если данная возможность предусмотрена типовой ролью пользователя.

17. Специальное программное средство при осуществлении операций, определенных пунктом 16 Временной инструкции, обеспечивает:

1) идентификацию и аутентификацию уполномоченных должностных лиц;

2) форматно-логический контроль правильности заполнения электронных копий проектов профилей рисков и журналов регистрации проектов профилей рисков, предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

3) сохранение истории выполненных операций, присвоенных статусов и принятых решений при рассмотрении и согласовании проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

4) возможность просмотра уполномоченными должностными лицами проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков, включая приложения, историю всех выполненных по ним операций, присвоенных статусов и принятых решений (в том числе применительно к конкретному профилю риска и его проекту);

5) формирование и распечатку листа согласования при подготовке комплекта документов для утверждения проектов профилей рисков или предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

6) ведение журналов регистрации проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

7) тестирование проектов профилей рисков и профилей рисков должностными лицами, участвующими в создании, рассмотрении и согласовании проектов профилей рисков;

8) распечатку профилей рисков (проектов), журналов, результатов тестирования, отчетов о разработке проектов профилей рисков и предложений по актуализации или отмене профилей рисков, принятых по ним решений;

9) поиск, фильтрацию и сортировку сведений, формирование агрегированных данных по журналам регистрации проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

10) установление контрольных сроков, в течение которых должно быть принято решение по проектам профилей рисков или предложениям об актуализации или отмене профилей рисков либо осуществлены соответствующие действия;

11) учет поступления на рассмотрение (согласование) проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

12) уведомление уполномоченных должностных лиц о поступлении на рассмотрение (согласование) проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене профилей рисков, сохранение истории уведомлений;

13) контроль сроков рассмотрения, согласования, принятия иных решений по проектам профилей рисков и предложениям об актуализации или отмене профилей рисков, формирование уведомлений об истечении (наступлении) сроков в соответствии с присвоенным статусом;

14) передачу в вышестоящие таможенные органы пояснительной записки к проекту профиля риска и предложениям об актуализации или отмене профиля риска, а также приложений к ней;

15) выгрузку данных во внешний файл;

16) ведение журналов таможен, уполномоченных в соответствии с пунктами 22 и 23 Временной инструкции утверждать целевые, целевые правоохранительные и зональные проекты профилей рисков, а также предложения об их актуализации или отмене;

17) ведение журналов РТУ и таможен, уполномоченных в соответствии с пунктами 25 Временной инструкции утверждать целевые профили рисков, действующие во всех таможенных органах Российской Федерации (далее - общероссийские целевые профили рисков), а также предложения об их актуализации или отмене;

18) разграничение доступа к различным функциональным возможностям (в том числе просмотр профилей рисков, утвержденных любыми таможенными органами, а также возможность контроля присвоенных статусов) в зависимости от типовой роли доступа уполномоченного должностного лица.

18. ФТС России с учетом условий, определенных пунктом 26 Временной инструкции, вправе утверждать:

1) автоматические целевые и целевые правоохранительные профили рисков на технологические операции* с кодами "01" -"05", "07", "10", "12", "16", "17", "20";

_____________________

* Классификатор технологических операций, при которых выявляются риски, приведен в приложении N 6 к Временной инструкции.

 

2) неформализованные целевые и целевые правоохранительные (с кодами вида* "20" и "21") профили рисков на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами "05", "16";

_____________________

* Классификатор видов профилей рисков приведен в приложении N 7 к Временной инструкции.

 

3) автоматические зональные, региональные и общероссийские профили рисков (с кодами вида "11" - "13", "55") на технологические операции с кодами "01" - "05", "07", "10", "12", "16", "17", "20";

4) автоматизированные зональные, региональные и общероссийские профили рисков (с кодами вида "11" - "13", "55") на технологическую операцию с кодом "05";

5) неформализованные зональные, региональные и общероссийские профили рисков (с кодами вида "11" - "13", "55") на технологическую операцию с кодом "99";

6) неформализованные зональные, региональные и общероссийские профили рисков (с кодами вида "11" - "13") на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами "05", "16";

7) профили рисков на основе моделей, профили рисков для определения степени выборочности и зависимые профили рисков (с кодами вида "32", "77", "88") на технологическую операцию с кодом "05".

19. РТУ (кроме специализированных) с учетом условий, определенных пунктом 24 Временной инструкции, и особенностей, определенных пунктом 26 Временной инструкции, вправе утверждать:

1) автоматические целевые профили рисков на технологические операции с кодами "01" - "05", "07", "10", "12", "16", "17", "20";

2) неформализованные целевые профили рисков (с кодом вида "20") на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами "05", "16";

3) автоматические зональные и региональные профили рисков (с кодами вида "12" и "13") на технологические операции с кодами "01" - "05", "07", "10", "12", "16", "17", "20";

4) неформализованные зональные и региональные профили рисков (с кодами вида "12" и "13") на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами "05", "16";

5) профили рисков на основе моделей (с кодом вида "32") на технологическую операцию с кодом "05".

20. Оперативные таможни с учетом условий, определенных пунктами 24 и 26 Временной инструкции, и особенностей, определенных пунктом 27 Временной инструкции, вправе утверждать:

1) автоматические целевые правоохранительные профили рисков (с кодом вида "21") на технологические операции с кодами "01" - "05", "07", "10", "12", "16", "17", "20";

2) неформализованные целевые правоохранительные профили рисков (с кодом вида "21") на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами "05", "16".

21. Таможни (кроме оперативных таможен, Центральной базовой таможни и Центральной таможни (Кинологического центра ФТС России) с учетом условий, определенных пунктами 24 и 26 Временной инструкции, и особенностей, определенных пунктом 27 Временной инструкции, вправе утверждать:

1) автоматические целевые профили рисков (с кодом вида "20") на технологические операции с кодами "01" - "05", "07", "10", "12", "16", "17", "20";

2) автоматические целевые правоохранительные профили рисков (с кодом вида "21") на технологические операции с кодами "01" - "05", "07", "10", "12", "16", "17", "20";

3) неформализованные целевые профили рисков (с кодом вида "20") на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами "05", "16";

4) неформализованные целевые правоохранительные профили рисков (с кодом вида "21") на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами "05", "16";

5) автоматические зональные профили рисков (с кодом вида "13") на технологические операции с кодами "01" - "05", "07", "10", "12", "16", "17", "20";

6) неформализованные зональные профили рисков (с кодом вида "13") на любые технологические операции, за исключением технологических операций с кодами "05", "16";

7) профили рисков на основе моделей (с кодом вида "32") на технологическую операцию с кодом "05".

22. Начальник РТУ имеет право ограничить перечень таможен, наделенных правом самостоятельного утверждения профилей рисков, перечисленных в подпунктах 1, 3, 5 - 7 пункта 21 Временной инструкции.

Перечень таможен, наделенных правом самостоятельного утверждения профилей рисков, перечисленных в подпунктах 1 и 2 пункта 20, а также подпунктах 2 и 4 пункта 21 Временной инструкции, может быть органичен по решению начальника Главного управления по борьбе с контрабандой ФТС России.

Соответствующая информация вносится в состав сведений ИПС ЕАИС.

23. Информация о таможнях, не наделенных правом на самостоятельное утверждение профилей рисков, перечисленных в пункте 22 Временной инструкции (в том числе сведения о его актуализации), направляется в Управление рисков и оперативного контроля ФТС России письмом РТУ за подписью начальника РТУ.

Управление рисков и оперативного контроля ФТС России после рассмотрения и согласования информации РТУ доводит ее до Центрального информационно-технического таможенного управления в целях внесения изменений в ИПС ЕАИС.

В случае принятия начальником Главного управления по борьбе с контрабандой ФТС России решения об ограничении перечня таможен, наделенных правом утверждения профилей рисков, перечисленных в подпунктах 1 и 2 пункта 20, а также подпунктах 2 и 4 пункта 21 Временной инструкции, информация о принятом решении доводится до Центрального информационно-технического таможенного управления в целях внесения изменений в ИПС ЕАИС.

24. РТУ и таможни утверждают профили рисков при соблюдении следующих условий:

1) область риска профилей рисков ограничена регионом деятельности соответствующего РТУ и таможни (в области риска профиля риска указаны соответствующие таможенные органы), за исключением случаев, предусмотренных пунктом 25 Временной инструкции;

2) профили рисков не содержат меры по минимизации рисков, выполнение которых осуществляется должностными лицами вышестоящих таможенных органов;

3) область риска профилей рисков (кроме профилей рисков на основе моделей) не содержит индикаторы риска на основе уровня таможенной стоимости товаров за единицу веса или количество товаров в дополнительных единицах измерения (далее - индекс таможенной стоимости) и/или суммы таможенных платежей, начисленных в отношении веса или количества товаров в дополнительных единицах измерения (далее - индекс таможенных платежей) (для профилей рисков, утверждаемых таможнями (кроме ТНП и оперативных таможен);

4) в профиле риска не заполнено поле "Признак контроля ТС" (для профилей рисков, утверждаемых таможнями (кроме ТНП и оперативных таможен);

5) область риска профилей рисков, включающая индикаторы риска, основанные на индексах таможенной стоимости и/или таможенных платежей (далее - профили рисков, направленные на контроль таможенной стоимости товаров), не содержит коды ТН ВЭД ЕАЭС в сочетании со страной происхождения товаров, включенных в область риска действующих профилей рисков, утвержденных ФТС России и направленных на контроль таможенной стоимости товаров (для профилей рисков, утверждаемых РТУ, ТНП и оперативными таможнями).

25. По решению начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России РТУ и (или) таможням может быть предоставлено право утверждения общероссийских целевых профилей рисков.

Решение о предоставлении РТУ и (или) таможням права утверждения общероссийских целевых профилей рисков принимается по результатам рассмотрения предложений РТУ и ТНП, доведенных до Управления рисков и оперативного контроля ФТС России письмами РТУ (ТНП) за подписью начальника РТУ (ТНП).

Управление рисков и оперативного контроля ФТС России обеспечивает доведение до РТУ информации о результатах рассмотрения предложений таких РТУ о предоставлении РТУ и (или) таможням права утверждения общероссийских целевых профилей рисков.

В случае принятия положительного решения по предложению РТУ о предоставлении РТУ и (или) таможням права утверждения общероссийских целевых профилей рисков информация о принятом решении также направляется Управлением рисков и оперативного контроля ФТС России в Центральное информационно-техническое таможенное управление в целях внесения изменений в ИПС ЕАИС.

Соответствующая информация вносится в состав сведений ИПС ЕАИС.

26. При разработке целевых правоохранительных профилей рисков могут использоваться только меры по минимизации рисков с кодами "101" - "113", "204", "501" - "504", "601" - "612", "615", "627", "633", "634", "638", "639", "654", "655" в соответствии с Классификатором мер по минимизации рисков, приведенным в приложении N 14 к Временной инструкции. Включение в состав целевых правоохранительных профилей рисков, разработанных таможней (кроме оперативных таможен), мер по минимизации рисков с кодами "604" - "612" допускается только в случае утверждения таких целевых правоохранительных профилей рисков начальником таможни, первым заместителем начальника таможни или лицами, их замещающими (кроме оперативных таможен).

27. Профили рисков, утверждаемые РТУ и таможнями, могут содержать меры по минимизации рисков, применяемые должностными лицами таможенных органов, отличных от таможенных органов, выявивших риск, в случае:

1) таможенного декларирования товаров в таможенном органе, отличном от таможенного органа, в котором находится фактическое местонахождение товаров;

2) убытия товаров с таможенной территории Евразийского экономического союза либо прибытия товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза, таможенного транзита, хранения и осуществления иных операций с товарами в регионе деятельности таможенных органов, отличных от таможенного органа, выявившего риск.

28. Профили рисков, утверждаемые ФТС России, могут содержать меры по минимизации рисков, применяемые должностными лицами любых таможенных органов, в том числе одновременно нескольких таможенных органов.

29. Профили рисков утверждают:

1) в ФТС России:

- руководитель ФТС России или лицо, его замещающее (для любых профилей рисков);

- заместитель руководителя ФТС России, курирующий оперативно-розыскную работу и правоохранительную деятельность (для целевых правоохранительных профилей рисков);

- начальник Управления рисков и оперативного контроля или лицо, его замещающее (для целевых, зональных и региональных профилей рисков);

- заместители начальника Управления рисков и оперативного контроля или лица, их замещающие (для целевых профилей рисков);

- начальник Главного управления по борьбе с контрабандой, его первый заместитель или заместители, курирующие подразделения, указанные в Классификаторе структурных подразделений (приложение N 1 к Временной инструкции) под кодами "19" - "22", или лица, их замещающие (для целевых правоохранительных профилей рисков);

2) в РТУ:

- начальник РТУ, первый заместитель начальника РТУ или лица, их замещающие (для целевых, зональных и региональных профилей рисков);

- начальник службы организации таможенного контроля РТУ или лицо, его замещающее (для целевых профилей рисков);

- заместитель начальника РТУ, курирующий подразделения экономической деятельности, начальник координирующего подразделения РТУ или лица, их замещающие (для целевых профилей рисков), по решению начальника РТУ. Указанное решение оформляется путем издания правового акта РТУ;

3) в оперативных таможнях:

- начальник оперативной таможни, лицо его замещающее (для целевых правоохранительных профилей рисков);

- первый заместитель начальника оперативной таможни и заместители начальника оперативной таможни, курирующие оперативно-розыскную и оперативно-аналитическую деятельность, а также лица, их замещающие (для целевых правоохранительных профилей рисков), по решению начальника оперативной таможни. Указанное решение оформляется путем издания правового акта таможни;

4) в таможнях (кроме оперативных таможен):

- начальник таможни, первый заместитель начальника таможни или лица, их замещающие (для целевых, целевых правоохранительных и зональных профилей рисков);

- заместитель начальника таможни, курирующий подразделения экономической деятельности, начальник координирующего подразделения таможни или лица, их замещающие (для целевых профилей рисков), по решению начальника таможни. Указанное решение оформляется путем издания правового акта таможни;

- заместитель начальника таможни, курирующий правоохранительные подразделения, а также лица, их замещающие (для целевых правоохранительных профилей рисков).

 

II. Действия должностных лиц таможенных органов при разработке, согласовании,
утверждении, актуализации и отмене профилей рисков (кроме целевых
правоохранительных профилей рисков)*

 

_______________

* Правоохранительные подразделения для настоящего раздела рассматриваются как структурные подразделения.

 

30. Проект профиля риска формируется уполномоченными должностными лицами координирующих и структурных подразделений с использованием специального программного средства с учетом структуры и состава сведений профиля риска, приведенных в приложении N 8 к Временной инструкции, а также в соответствии с Порядком заполнения профиля риска (проекта профиля риска), приведенным в приложении N 9 к Временной инструкции.

Обязательным условием для формирования и рассмотрения проекта профиля риска является наличие пояснительной записки, составленной в соответствии с Порядком заполнения профиля риска (проекта профиля риска), приведенным в приложении N 9 к Временной инструкции, за исключением случаев, установленных пунктом 56 приложения N 9 к Временной инструкции.

31. В случае выявления риска, минимизация которого возможна путем утверждения профиля риска, иными подразделениями таможенного органа, не относящимися к координирующему либо структурному подразделению, уполномоченное должностное лицо соответствующего подразделения таможенного органа формирует предложения о разработке проекта профиля риска и направляет их в координирующее подразделение в письменном виде в установленном порядке ведения делопроизводства.

Предложения о разработке проекта профиля риска должны содержать изложенные в произвольном виде все сведения, предусмотренные структурой и составом сведений профиля риска (приложение N 8 к Временной инструкции), а также Порядком заполнения профиля риска (проекта профиля риска) (приложение N 9 к Временной инструкции), за исключением сведений о расчетном количестве партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем риска, полученным с использованием автоматизированной подсистемы предварительного тестирования и анализа разработанных, разрабатываемых, актуализируемых профилей риска (далее - АПС "Тестирования и анализа профилей риска"), а также краткое обоснование целесообразности разработки проекта профиля риска.

Координирующее подразделение рассматривают предложения о разработке проекта профиля риска в срок не позднее одного месяца (для ФТС России) и не позднее двух недель (для РТУ и таможен) с момента их получения. В указанный срок координирующее подразделение разрабатывает и регистрирует соответствующий проект профиля риска либо письменно информирует инициатора предложений о нецелесообразности разработки проекта профиля риска с указанием соответствующих причин.

32. При формировании проекта профиля риска должностные лица координирующих и структурных подразделений обеспечивают его регистрацию в журнале регистрации проектов профилей рисков (далее - Журнал) и присвоение проекту профиля риска регистрационного номера следующего формата:

 

*КК/ТТТТТ/ДДММГГГГ/ХХХХХХ (В), где

* - символ-идентификатор проекта профиля риска;

КК - код вида профиля риска в соответствии с Классификатором видов профилей рисков (приложение N 7 к Временной инструкции);

ТТТТТ - первые пять цифр кода таможенного органа, разработавшего проект профиля риска;

ДДММГГГГ - дата регистрации проекта профиля риска;

ХХХХХХ - шестизначный порядковый номер проекта профиля риска;

В - версия проекта профиля риска.

Нумерация проектов профилей рисков является сквозной по ФТС России (по всем таможенным органам) и не обнуляется в начале календарного года.

Журнал формируется в соответствии со структурой, приведенной в приложении N 10 к Временной инструкции.

33. При разработке, рассмотрении и согласовании проектов профилей рисков, принятии по ним каких-либо решений уполномоченные должностные лица координирующих и структурных подразделений присваивают проектам профилей рисков соответствующий статус*, заверяют его электронной подписью и осуществляют действия, предусмотренные настоящим разделом Временной инструкции.

__________________

* Перечень статусов, а также условия их присвоения проектам целевых методик определяются Управлением рисков и оперативного контроля ФТС России и доводятся до Центрального информационно-технического таможенного управления письмом ФТС России.

 

34. Информация о присвоении проекту профиля риска какого-либо статуса совместно с иными сведениями (время и дата присвоения статуса, Ф.И.О. должностного(ых) лица (лиц), принявшего(их) соответствующее решение, а также наименование(ия) структурного(ых) подразделения(ий) таможенного органа, в котором(ых) он (они) замещает(ют) должность(ти), фиксируется в специальном программном средстве и доступна для распечатки в виде листа согласования проекта профиля риска (далее - лист согласования). Структура листа согласования приведена в приложении N 17 к Временной инструкции.

35. Уполномоченное должностное лицо координирующего и структурного подразделения информируется специальным программным средством при поступлении проекта профиля риска на рассмотрение, согласование или доработку.

36. В случае если РТУ или таможня с учетом положений пунктов 24 и 29 Временной инструкции не обладает полномочиями по утверждению профиля риска, проект профиля риска направляется для рассмотрения в вышестоящий таможенный орган.

37. Проекты автоматизированных зональных, региональных и общероссийских профилей рисков (с кодами вида "11" - "13", "55"), разработанные на технологическую операцию с кодом "05", направляются в координирующее подразделение ФТС России и принимаются к рассмотрению только при наличии в приложении к пояснительной записке к проекту профиля риска функциональных требований на доработку ИПС ЕАИС, предложений об актуализации справочников и классификаторов, реализация которых позволит исключить из проекта профиля риска неформализованные индикаторы риска и сформировать автоматический профиль риска, либо обоснования невозможности разработки указанных функциональных требований.

При отсутствии указанной информации проект профиля риска признается нецелесообразным.

38. Начальник координирующего подразделения таможни, РТУ и ФТС России (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальник отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместитель начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующий деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками) или лицо, его замещающее, после регистрации самостоятельно разработанного проекта профиля риска, при поступлении на рассмотрение проекта профиля риска, разработанного и зарегистрированного должностным лицом координирующего подразделения, при поступлении на рассмотрение проекта профиля риска, разработанного структурным подразделением, при поступлении на рассмотрение проекта профиля риска, разработанного нижестоящим таможенным органом, при поступлении на доработку проекта профиля риска по решению координирующего подразделения вышестоящего таможенного органа принимает путем присвоения соответствующего статуса одно из следующих решений:

1) направление проекта профиля риска на согласование в структурное подразделение этого же таможенного органа (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России допускается направление проекта профиля риска в один из отделов) с установлением перечня подразделений, которые должны принять участие в согласовании. При этом устанавливается срок для рассмотрения и согласования проекта профиля риска (за исключением проекта целевого профиля риска) - не менее 5 рабочих дней;

2) направление проекта профиля риска в координирующее подразделение вышестоящего таможенного органа (для РТУ и таможен), в том числе после его доработки в соответствии с указаниями координирующего подразделения вышестоящего таможенного органа;

3) направление проекта профиля риска на доработку в структурное подразделение этого же таможенного органа, которое его разработало, или нижестоящий таможенный орган (для ФТС России и РТУ). При этом устанавливается срок для доработки проекта профиля риска (за исключением проекта целевого профиля риска) - не менее 5 рабочих дней;

4) доработка проекта профиля риска, самостоятельно разработанного либо разработанного иным структурным подразделением, в том числе нижестоящего таможенного органа, с учетом собственного мнения и (или) замечаний и предложений, представленных структурным подразделением;

5) нецелесообразно утверждение проекта профиля риска по итогам рассмотрения соответствующего проекта профиля риска;

6) целесообразно утверждение проекта профиля риска по итогам рассмотрения соответствующего проекта профиля риска;

7) определение конкретного подчиненного должностного лица, ответственного за рассмотрение проекта профиля риска в координирующем подразделении. При этом устанавливается срок для рассмотрения проекта профиля риска (за исключением проекта целевого профиля риска) - не менее 5 рабочих дней.

При определении в координирующем подразделении конкретного должностного лица, ответственного за рассмотрение проекта профиля риска (по поручению начальника координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальника отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместителя начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующего деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками) или лица, его замещающего), решения, предусмотренные подпунктами 1 - 6 настоящего пункта, принимаются данным должностным лицом самостоятельно в установленные сроки путем присвоения проектам профилей рисков соответствующих статусов.

39. Уполномоченное должностное лицо структурного подразделения таможни, РТУ, ФТС России (в зависимости от типовой роли доступа) после регистрации самостоятельно разработанного проекта профиля риска, при поступлении на рассмотрение проекта профиля риска, разработанного и зарегистрированного иным должностным лицом структурного подразделения, или при поступлении на согласование проекта профиля риска в установленные координирующим подразделением сроки принимает путем присвоения соответствующего статуса одно из следующих решений:

1) направление проекта профиля риска, самостоятельно разработанного структурным подразделением, на рассмотрение в координирующее подразделение;

2) согласование проекта профиля риска, поступившего из координирующего подразделения;

3) согласование проекта профиля риска, поступившего из координирующего подразделения, с замечаниями;

4) доработка проекта профиля риска в соответствии с требованиями, установленными координирующим подразделением, и его направление в координирующее подразделение;

5) определение конкретного должностного лица, ответственного за рассмотрение и согласование проекта профиля риска в структурном подразделении (в зависимости от типовой роли доступа).

При определении в структурном подразделении конкретного должностного лица, ответственного за рассмотрение и согласование проекта профиля риска, решения, предусмотренные подпунктами 1 - 4 настоящего пункта, принимаются данным должностным лицом самостоятельно в установленные координирующим подразделением сроки путем присвоения проектам профилей рисков соответствующих статусов.

40. Проекты профилей рисков после рассмотрения (например, в случае возникновения необходимости доработки проекта профиля риска), согласования, согласования с замечаниями поступают должностным лицам, которые ранее приняли решение об их направлении в соответствующее подразделение таможенного органа для осуществления необходимых операций.

Начальник координирующего (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальник отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместитель начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующий деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками) либо структурного подразделения или лицо, его замещающее, в случае необходимости вправе определить иное подчиненное должностное лицо, которое будет ответственно за рассмотрение проекта профиля риска.

41. При внесении изменений в проект профиля риска (по результатам его рассмотрения, согласования или доработки) для него сохраняется первоначально присвоенный регистрационный номер.

При этом дальнейшему рассмотрению подлежит актуальная версия проекта профиля риска.

Специальное программное средство нумерует и сохраняет все версии проекта профиля риска и статусы, присвоенные каждой версии.

42. Проекты профилей рисков согласовываются структурными подразделениями, по направлению деятельности которых выявлен риск.

В случае, если проект профиля риска (кроме проектов целевых и целевых правоохранительных профилей рисков) содержит меры по минимизации рисков, связанные с отбором проб и образцов товаров, а также с проведением таможенной экспертизы или исследований должностными лицами Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления, то проект профиля риска согласовывается с Центральным экспертно-криминалистическим таможенным управлением либо его региональными подразделениями. Специальное программное средство визуализирует перечень экспертно-криминалистических подразделений таможенных органов и обеспечивает возможность выбора одного из них для направления в его адрес на согласование проекта профиля риска (кроме проектов целевых и целевых правоохранительных профилей рисков), содержащего меры по минимизации рисков, связанные с отбором проб и образцов товаров или с проведением таможенной экспертизы. Выбор соответствующего экспертно-криминалистического подразделения таможенного органа осуществляется должностным лицом координирующего подразделений исходя из региона деятельности, производственных ресурсов, оснащенности техническими средствами таможенного контроля, необходимыми для осуществления таможенных экспертиз в соответствии с указаниями проекта профиля риска.

Проекты профилей рисков, разработанные по направлению деятельности нескольких структурных подразделений и поступившие на рассмотрение в вышестоящий таможенный орган, могут повторно не согласовываться с соответствующими подразделениями вышестоящего таможенного органа, в случае если область их действия ограничена регионом деятельности таможенного органа, который его подготовил.

Начальник координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальник отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместитель начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующий деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками,) или лицо, его замещающее, вправе принять решение об отсутствии целесообразности согласования проекта профиля риска со структурным подразделением, по направлению деятельности которого выявлен риск. Данное решение отражается в специальном программном средстве.

43. Срок рассмотрения, согласования или доработки проекта профиля риска определяется начальником координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальником отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместителем начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками) или лицом, его замещающим, с учетом того, что в течение одного месяца с момента регистрации координирующим подразделением проекта профиля риска и (или) его поступления в координирующее подразделение на рассмотрение должно быть принято одно из следующих решений:

- нецелесообразно утверждение профиля риска;

- целесообразно утверждение профиля риска;

- признание координирующим подразделением проекта профиля риска целесообразным и направление его на рассмотрение в вышестоящий таможенный орган.

При поступлении в координирующее подразделение проекта профиля риска, разработанного нижестоящим таможенным органом, месячный срок, предусмотренный абзацем первым настоящего пункта, исчисляется заново.

Предельный срок для рассмотрения, согласования, доработки и принятия иных решений в отношении проектов целевых профилей рисков составляет два часа (рабочего времени координирующего подразделения).

В отношении проектов профилей рисков, срок рассмотрения, согласования и доработки которых истек с учетом положений абзаца первого настоящего пункта, начальником координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальником отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместителем начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками) или лицом, его замещающим, может быть принято решение о признании их нецелесообразными или о продлении данного срока на один месяц (два часа - для целевых профилей рисков).

44. При согласовании проекта профиля риска с замечаниями, при принятии решения о нецелесообразности утверждения проекта профиля риска, при принятии решения о доработке проекта профиля риска нижестоящим таможенным органом или при принятии решения о доработке проекта профиля риска структурным подразделением, которое его разработало, уполномоченное должностное лицо в специальном программном средстве (в графе "Сведения о принятом решении (комментарий к присвоенному статусу)") указывает соответствующее обоснование (заключение) с изложением замечаний по проекту профиля риска и (или) предложений по его доработке.

При согласовании проекта профиля риска с замечаниями допустимо также указание структурным подразделением в специальном программном средстве (в графе "Сведения о принятом решении (комментарий к присвоенному статусу)") предложения о целесообразности направления его на доработку в нижестоящий таможенный орган.

45. В вышестоящий таможенный орган проекты профилей рисков направляются только в случае признания координирующим подразделением проекта профиля риска целесообразным.

46. Таможни и РТУ могут направлять на рассмотрение проекты профилей рисков в вышестоящий таможенный орган только в случае невозможности их самостоятельного утверждения. При этом таможни (не относящиеся к ТНП) могут направлять на рассмотрение проекты профилей рисков только в вышестоящее РТУ.

Решение о направлении проектов профилей рисков в вышестоящий таможенный орган принимается начальником таможни (РТУ), первым заместителем начальника таможни (РТУ) или начальником службы организации таможенного контроля таможни (РТУ) путем наложения положительной резолюции на докладной записке о целесообразности направления проекта профиля риска, подготовленной координирующим подразделением данного таможенного органа.

К докладной записке о целесообразности направления проекта профиля риска в обязательном порядке прикладываются на бумажном носителе проект профиля риска, пояснительная записка к нему и лист согласования проекта профиля риска, подписанные начальником координирующего подразделения таможенного органа или лицом, его замещающим.

47. При принятии координирующим подразделением решения о целесообразности и возможности утверждения проекта профиля риска самостоятельно таможенным органом, в структуру которого входит соответствующее координирующее подразделение, уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения распечатывает проект профиля риска, пояснительную записку к нему, лист согласования проекта профиля риска, а также подготавливает докладную записку о целесообразности утверждения проекта профиля риска.

Проект профиля риска, а также прилагаемые к нему лист согласования и пояснительная записка подписываются начальником координирующего подразделения или лицом, его замещающим.

Докладная записка о целесообразности утверждения проектов зональных, региональных и целевых профилей рисков, утверждаемых ФТС России, а также прилагаемые к ней проекты профилей рисков, листы согласования и пояснительные записки подписываются начальником отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместителем начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками (лицами, их замещающими).

Решение об утверждении проекта профиля риска либо об отказе его утверждения принимается уполномоченным должностным лицом, обладающим таким правом в соответствии с подпунктами 1, 2 и 4 пункта 29 Временной инструкции, путем наложения соответствующей резолюции (положительной, отрицательной) на докладной записке о целесообразности утверждения проекта профиля риска.

В случае утверждения проекта целевого профиля риска начальником координирующего подразделения РТУ (таможни) или лицом, его замещающим, самостоятельно (при наличии соответствующего права) докладная записка о целесообразности его утверждения не подготавливается.

Решение об утверждении проекта целевого профиля риска, принятое уполномоченным должностным лицом, обладающим таким правом в соответствии с подпунктами 1, 2 и 4 пункта 29 Временной инструкции, фиксируется в специальном программном средстве путем присвоения проекту профиля риска соответствующего статуса.

48. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения с использованием специального программного средства присваивает утвержденному профилю риска регистрационный номер следующего формата:

КК/ТТТТТ/ДДММГГГГ/ХХХХХ (В), где

КК - код вида профиля риска в соответствии с Классификатором видов профилей рисков (приложение N 7 к Временной инструкции);

ТТТТТ - первые пять цифр кода таможенного органа, должностное лицо которого утвердило профиль риска;

ДДММГГГГ - дата регистрации профиля риска;

ХХХХХ - пятизначный порядковый номер профиля риска;

В - версия профиля риска.

Нумерация профилей рисков является сквозной по ФТС России (таможенным органам) и не обнуляется в начале календарного года.

При присвоении профилю риска регистрационного номера должностное лицо координирующего подразделения обеспечивает внесение с использованием специального программного средства сведений о реквизитах документа, в соответствии с которым утвержден профиль риска, а также сведений о должности, наименовании подразделения и Ф.И.О. должностного лица, принявшего данное решение.

49. По результатам анализа содержания утвержденных профилей рисков, результатов их применения, а также в случае необходимости приведения профилей рисков в соответствие правовым актам должностные лица таможенных органов подготавливают предложения об актуализации или отмене профилей рисков (далее - предложения об актуализации или отмене), а также пояснительные записки к ним.

50. Предложения об актуализации или отмене формируются:

1) координирующими подразделениями таможенных органов;

2) структурными подразделениями таможенных органов;

3) подразделениями таможенных органов, на которые возлагаются подготовка предложений об актуализации или отмене профиля риска, а также контроль за его применением и эффективностью, обоснованностью включения в профиль риска конкретных мер по минимизации рисков, соответствием профиля риска правовым актам, соблюдением установленного порядка учета результатов применения мер по минимизации рисков, единообразным подходом к применению профиля риска по соответствующим направлениям деятельности (далее - ответственные подразделения по контролю за действием профиля риска);

5) иными подразделениями таможенных органов, если необходимость актуализации или отмены профиля риска выявлена должностными лицами подразделений, не являющихся координирующими, структурными либо ответственными подразделениями по контролю за действием профиля риска.

51. Уполномоченными должностными лицами координирующих, структурных и ответственных подразделений по контролю за действием профиля риска формируются предложения об актуализации или отмене с использованием специального программного средства с учетом структуры и состава сведений предложений об актуализации или отмене профилей рисков, приведенных в приложении N 11 к Временной инструкции, а также в соответствии с Порядком заполнения предложений об актуализации или отмене профилей рисков, приведенным в приложении N 12 к Временной инструкции,.

Обязательным условием для формирования и рассмотрения предложения об актуализации или отмене является наличие пояснительной записки, составленной в соответствии с Порядком заполнения предложений об актуализации или отмене профилей рисков, приведенным в приложении N 12 к Временной инструкции.

52. В случае выявления необходимости актуализации или отмены профилей рисков подразделениями таможенных органов, которые не относятся к координирующим и структурным подразделениям, указанное подразделение таможенного органа формирует соответствующие предложения в письменном виде и направляет их в координирующее подразделение в установленном порядке ведения делопроизводства.

Предложения об актуализации или отмене должны содержать изложенные в произвольном виде все сведения, предусмотренные структурой и составом сведений предложений об актуализации или отмене профилей рисков (приложение N 11 к Временной инструкции) и Порядком заполнения предложений об актуализации или отмене профилей рисков (приложение N 12 к Временной инструкции), за исключением сведений о расчетном количестве партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с актуализированной версией профиля риска.

Координирующее подразделение рассматривает предложения об актуализации или отмене в срок не позднее одного месяца (для ФТС России) и не позднее двух недель (для РТУ и таможен) с момента их получения. В указанный срок координирующее подразделение разрабатывает и регистрирует соответствующие предложения либо письменно информирует инициатора предложений об их нецелесообразности с указанием соответствующих причин.

53. Профиль риска может быть актуализирован путем:

1) внесения изменений в профиль риска.

При актуализации профиля риска путем внесения в него изменений недопустимо изменять регистрационный номер профиля риска, вид профиля риска, технологическую операцию, при которой применяется профиль риска;

2) переиздания профиля риска (отмены действующего профиля риска и утверждения нового(новых) профиля(ей) риска(ов) с новым(ми) регистрационным(ми) номером(ми).

В случае актуализации профиля риска путем переиздания докладная записка о целесообразности утверждения проекта профиля риска и лист согласования, предусмотренные пунктом 47 Временной инструкции, не подготавливаются.

54. При актуализации профилей рисков должностные лица координирующих и структурных подразделений осуществляют разработку, рассмотрение, согласование, утверждение и доведение до подчиненных таможенных органов новых версий профилей рисков согласно положениям Временной инструкции.

55. Уполномоченное должностное лицо координирующего либо структурного подразделения при формировании предложений об актуализации или отмене обеспечивает их регистрацию в журнале регистрации предложений об актуализации или отмене профилей рисков (далее - Журнал предложений) и присвоение им регистрационного номера следующего формата:

КК/ТТТТТ/ДДММГГГГ/ХХХХХХ (В), где:

КК - признак предложений об актуализации или отмене, которому может быть присвоено одно из двух значений: "01" - при отмене профиля риска, "02" - при актуализации профиля риска;

ТТТТТ - первые пять цифр кода таможенного органа, разработавшего предложения об актуализации или отмене;

ДДММГГГГ - дата регистрации предложений об актуализации или отмене;

ХХХХХХ - шестизначный порядковый номер предложений об актуализации или отмене;

В - версия предложений об актуализации или отмене.

Нумерация предложений об актуализации или отмене является сквозной по ФТС России (по всем таможенным органам) и не обнуляется в начале календарного года.

Журнал предложений формируется в соответствии со структурой, приведенной в приложении N 13 к Временной инструкции.

56. В случае целесообразности распространения предложений об актуализации или отмене на несколько профилей рисков в специальном программном средстве перечисляются номера этих профилей рисков.

57. При разработке и утверждении предложений об актуализации или отмене профилей рисков, принятии по ним каких-либо решений уполномоченные должностные лица координирующих и структурных подразделений таможенных органов присваивают предложениям об актуализации или отмене профилей рисков соответствующий статус, заверяют его электронной подписью, а также осуществляют действия, предусмотренные Временной инструкцией.

58. Информация о присвоении предложениям об актуализации или отмене какого-либо статуса совместно с иными сведениями (время и дата присвоения статуса, Ф.И.О. должностного(ых) лица (лиц), принявшего(их) соответствующее решение, а также наименование(ия) структурного(ых) подразделения(ий) таможенного органа, в котором(ых) он (они) замещает(ют) должность(ти), фиксируется в специальном программном средстве и доступна для распечатки в виде листа согласования. Структура листа согласования приведена в приложении N 17 к Временной инструкции.

59. При поступлении предложений об актуализации или отмене на рассмотрение, согласование или доработку в соответствующее подразделение таможенного органа специальное программное средство информирует о данном факте уполномоченное должностное лицо указанного подразделения.

60. В случае если РТУ или таможня с учетом положений пунктов 19 и 21 Временной инструкции не обладает полномочиями по утверждению проекта профиля риска с учетом его актуализации по поступившим предложениям, предложения об актуализации или отмене направляются для рассмотрения в вышестоящий таможенный орган.

61. Предложения об актуализации автоматических зональных, региональных и общероссийских профилей рисков (с кодами вида "11" - "13", "55"), разработанные на технологическую операцию с кодом "05" и переводящие автоматические профили рисков в категорию автоматизированных, направляются в координирующее подразделение ФТС России и принимаются к рассмотрению только при наличии в приложении к пояснительной записке функциональных требований на доработку ИПС ЕАИС, предложений об актуализации справочников и классификаторов нормативно-справочной информации, реализация которых позволит исключить из профиля риска неформализованные индикаторы риска и сформировать автоматический профиль риска.

Предложения об актуализации или отмене признаются нецелесообразными при отсутствии указанных приложений к пояснительной записке.

62. Начальник координирующего подразделения таможни, РТУ и ФТС России (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальник отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместитель начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующий деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками) или лицо, его замещающее, после регистрации самостоятельно разработанного предложения об актуализации или отмене, при поступлении на рассмотрение предложения об актуализации или отмене, разработанного структурным подразделением, при поступлении на рассмотрение предложения об актуализации или отмене, разработанного нижестоящим таможенным органом, при поступлении на доработку предложения об актуализации или отмене по решению координирующего подразделения вышестоящего таможенного органа принимает путем присвоения соответствующего статуса одно из следующих решений:

1) направление предложения об актуализации или отмене на согласование в структурное подразделение этого же таможенного органа (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России допускается направление предложения об актуализации или отмене в один из отделов) с установлением перечня подразделений, которые должны принять участие в согласовании. При этом устанавливается срок для рассмотрения и согласования предложения об актуализации или отмене (за исключением проекта целевого профиля риска) - не менее 5 рабочих дней;

2) направление предложения об актуализации или отмене в координирующее подразделение вышестоящего таможенного органа (для РТУ и таможен), в том числе после его доработки в соответствии с указанием координирующего подразделения вышестоящего таможенного органа;

3) направление предложения об актуализации или отмене на доработку в структурное подразделение, которое его разработало, или нижестоящий таможенный орган (для ФТС России и РТУ). При этом устанавливается срок для доработки предложения об актуализации или отмене (за исключением проекта целевого профиля риска) - не менее 5 рабочих дней;

4) доработка предложения об актуализации или отмене, самостоятельно разработанного либо разработанного иным структурным подразделением, в том числе нижестоящего таможенного органа, с учетом собственного мнения и (или) замечаний и предложений, представленных структурным подразделением;

5) нецелесообразно утверждение предложения об актуализации или отмене по итогам рассмотрения соответствующего предложения об актуализации или отмене;

6) целесообразно утверждение предложения об актуализации или отмене по итогам рассмотрения соответствующего предложения об актуализации или отмене;

7) определение конкретного подчиненного должностного лица, ответственного за рассмотрение предложения об актуализации или отмене в координирующем подразделении. При этом устанавливается срок для рассмотрения предложения об актуализации или отмене (за исключением проекта целевого профиля риска) - не менее 5 рабочих дней.

При определении в координирующем подразделении конкретного должностного лица, ответственного за рассмотрение и согласование предложения об актуализации или отмене (по поручению начальника координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальника отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместителя начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующего деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками) или лица, его замещающего), решения, предусмотренные подпунктами 1-6 настоящего пункта, принимаются данным должностным лицом самостоятельно в установленные сроки путем присвоения проектам профилей рисков соответствующего статуса.

63. Уполномоченное должностное лицо структурного подразделения таможни, РТУ, ФТС России (в зависимости от типовой роли доступа) после регистрации самостоятельно разработанного предложения об актуализации или отмене или при поступлении на рассмотрение или согласование предложения об актуализации или отмене в установленные координирующим подразделением сроки принимает путем присвоения соответствующего статуса одно из следующих решений:

1) направление предложения об актуализации или отмене, самостоятельно разработанного структурным подразделением, на рассмотрение в координирующее подразделение;

2) согласование предложения об актуализации или отмене, поступившего из координирующего подразделения;

3) согласование предложения об актуализации или отмене, поступившего из координирующего подразделения, с замечаниями;

4) доработка предложения об актуализации или отмене в соответствии с требованиями, установленными координирующим подразделением, и его направление в координирующее подразделение;

5) определение конкретного должностного лица, ответственного за рассмотрение и согласование предложения об актуализации или отмене в структурном подразделении (в зависимости от типовой роли доступа).

При определении в структурном подразделении конкретного должностного лица, ответственного за рассмотрение и согласование предложения об актуализации или отмене, решения, предусмотренные подпунктами 1 - 4 настоящего пункта, принимаются данным должностным лицом самостоятельно в установленные сроки путем присвоения проектам профилей рисков соответствующих статусов.

64. Предложения об актуализации или отмене после рассмотрения (например, в случае возникновения необходимости доработки проекта профиля риска), согласования, согласования с замечаниями поступают должностным лицам, которые ранее приняли решение об их направлении в соответствующее подразделение таможенного органа для осуществления необходимых операций.

Начальник координирующего (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальник отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместитель начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующий деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками) либо структурного подразделения или лицо, его замещающее, в случае необходимости вправе определить иное подчиненное должностное лицо, которое будет ответственно за рассмотрение предложения об актуализации или отмене.

65. При внесении изменений в предложения об актуализации или отмене (по результатам их рассмотрения, согласования или доработки) для них сохраняется первоначально присвоенный регистрационный номер.

При этом дальнейшему рассмотрению подлежит актуальная версия предложений об актуализации или отмене.

Специальное программное средство нумерует и сохраняет все версии предложений об актуализации или отмене и статусы, присвоенные каждой версии.

66. Предложения об актуализации или отмене согласовываются структурными подразделениями, по направлению деятельности которых выявлен риск, указанный в актуализируемом или отменяемом профиле риска.

В случае, если предложения об актуализации или отмене профиля риска изменяют (дополняют) меры по минимизации рисков, связанные с отбором проб и образцов товаров или с проведением таможенной экспертизы либо исследований должностными лицами Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления, и примечания к ним, то предложения об актуализации согласовываются с Центральным экспертно-криминалистическим таможенным управлением либо его региональными подразделениями.

Предложения об актуализации или отмене профилей рисков, разработанные по направлению деятельности иных структурных подразделений и поступившие на рассмотрение в вышестоящий таможенный орган, могут повторно не согласовываться с соответствующими подразделениями вышестоящего таможенного органа в случае, если область действия профилей рисков с учетом их актуализации будет ограничена регионом деятельности таможенного органа, который их подготовил.

Начальник координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальник отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместитель начальника

Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующий деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками) или лицо, его замещающее, вправе принять решение об отсутствии целесообразности согласования предложений об актуализации или отмене со структурным подразделением, по направлению деятельности которого выявлен риск. Данное решение отражается в специальном программном средстве.

67. Срок рассмотрения, согласования или доработки предложений об актуализации или отмене определяется начальником координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальником отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместителем начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками) или лицом, его замещающим, с учетом того, что в течение одного месяца с момента регистрации координирующим подразделением предложений об актуализации или отмене или их поступления в координирующее подразделение на рассмотрение должно быть принято одно из следующих решений:

- нецелесообразно утверждение предложений об актуализации или отмене;

- целесообразно утверждение предложений об актуализации или отмене;

- признание координирующим подразделением предложений об актуализации или отмене целесообразными и направление их на рассмотрение в вышестоящий таможенный орган.

При поступлении в координирующее подразделение предложений об актуализации или отмене, разработанных нижестоящим таможенным органом, месячный срок, предусмотренный абзацем первым настоящего пункта, исчисляется заново.

Предельный срок для рассмотрения, согласования, доработки и принятия иных решений в отношении предложений об актуализации или отмене целевых профилей рисков составляет два часа (рабочего времени координирующего подразделения).

В отношении предложений об актуализации или отмене, срок рассмотрения, согласования и доработки которых истек с учетом положений абзаца первого настоящего пункта, начальником координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальником отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместителем начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками) или лицом, его замещающим, может быть принято решение о признании их нецелесообразными (с присвоением соответствующего статуса) либо о продлении данного срока на один месяц (два часа - для предложений об актуализации или отмене целевых профилей рисков).

68. При согласовании предложений об актуализации или отмене с замечаниями, при принятии решения о нецелесообразности либо доработке предложений об актуализации или отмене уполномоченное должностное лицо в специальном программном средстве указывает соответствующее обоснование.

При согласовании предложений об актуализации или отмене с замечаниями допустимо также указание структурным подразделением в специальном программном средстве (в графе "Сведения о принятом решении (комментарий к присвоенному статусу)") предложения о целесообразности его направления на доработку в нижестоящий таможенный орган.

69. В вышестоящий таможенный орган предложения об актуализации или отмене направляются только в случае их признания целесообразными координирующим подразделением.

70. Таможни и РТУ могут направлять на рассмотрение предложения об актуализации или отмене в вышестоящий таможенный орган только в случае невозможности их самостоятельного утверждения либо в случае актуализации или отмены профилей рисков, утвержденных вышестоящим таможенным органом. При этом таможни (не относящиеся к ТНП) могут направлять на рассмотрение предложения об актуализации или отмене только в вышестоящее РТУ.

Решение о направлении предложений об актуализации или отмене в вышестоящий таможенный орган принимается начальником таможни (РТУ), первым заместителем начальника таможни (РТУ) или начальником службы организации таможенного контроля таможни (РТУ) путем наложения положительной резолюции на докладной записке о целесообразности направления предложений об актуализации или отмене, подготовленной координирующим подразделением данного таможенного органа.

К докладной записке о целесообразности направления предложений об актуализации или отмене в обязательном порядке прикладываются на бумажном носителе пояснительная записка к предложениям и лист согласования, подписанные начальником координирующего подразделения таможенного органа или лицом, его замещающим.

71. При принятии координирующим подразделением решения о целесообразности и возможности утверждения предложений об актуализации или отмене самостоятельно таможенным органом, в структуру которого входит координирующее подразделение, уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения распечатывает предложение об актуализации или отмене, пояснительную записку к предложениям об актуализации или отмене, лист согласования, а также подготавливает докладную записку о целесообразности предложений об актуализации или отмене.

Предложение об актуализации или отмене, а также прилагаемые к нему лист согласования и пояснительная записка подписывается начальником координирующего подразделения или лицом, его замещающим.

Докладная записка о целесообразности предложений об актуализации или отмене зональных, региональных и целевых профилей рисков, утверждаемых ФТС России, а также прилагаемые к ней предложения об актуализации или отмене профилей рисков, листы согласования и пояснительные записки подписываются начальником отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместителем начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками (лицами, их замещающими).

Решение об утверждении предложения об актуализации или отмене либо об отказе его утверждения принимается уполномоченным должностным лицом, обладающим таким правом в соответствии с пунктом 72 Временной инструкции, путем наложения соответствующей резолюции (положительной, отрицательной) на докладной записке о целесообразности утверждения предложения об актуализации или отмене.

В случае утверждения предложения об актуализации или отмене, разработанного в отношении целевого профиля риска, начальником координирующего подразделения РТУ (таможни) либо лицом, его замещающим, самостоятельно (при наличии соответствующего права) докладная записка о целесообразности его утверждения не подготавливается.

Решение об утверждении предложения об актуализации или отмене, принятое уполномоченным должностным лицом, обладающим таким правом в соответствии с пунктом 72 Временной инструкции, фиксируется в специальном программном средстве путем присвоения предложению об актуализации или отмене соответствующего статуса.

72. Предложения об актуализации или отмене профилей рисков утверждают:

- должностные лица, обладающие правом утверждения соответствующих профилей рисков в соответствии с пунктом 29 Временной инструкции;

- вышестоящие должностные лица (по отношению к указанным в подпунктах 2 и 4 пункта 29 Временной инструкции);

- руководитель ФТС России (лицо, его замещающее) (для любых профилей рисков).

73. В случае принятия решения об утверждении предложения об актуализации или отмене должностное лицо координирующего подразделения обеспечивает внесение с использованием специального программного средства сведений о реквизитах документа, в соответствии с которым утверждено предложение об актуализации или отмене, а также сведений о должности, наименовании подразделения и Ф.И.О. должностного лица, принявшего данное решение.

74. Актуализированным профилям рисков с использованием специального программного средства присваивается новый порядковый номер версии профиля риска.

75. В случае, если предложение об актуализации предусматривает внесение изменений в профиль риска, то специальным программным средством автоматически создается новая версия такого профиля риска с возможностью ее редактирования.

76. Должностное лицо координирующего подразделения осуществляет внесение в новую версию профиля риска изменений, предусмотренных утвержденным предложением об актуализации, и ее выгрузку в специальное программное средство.

77. Утвержденные профили рисков, актуализированные профили рисков.

Информация об их отмене в электронном виде направляются в таможенные органы в соответствии с Порядком доведения и контроля доведения профилей рисков, проектов профилей рисков, предложений об актуализации или отмене профилей рисков в электронном виде до таможенных органов с применением транспортной технологической подсистемы Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов, утвержденным приказом ФТС России от 6 февраля 2014 г. N 181 (с изменениями, внесенными приказом ФТС России от 12 марта 2014 г. N 437) (далее - Порядок ТТП).

78. Утвержденные неформализованные профили рисков, актуализированные неформализованные профили рисков и информация об отмене неформализованных профилей рисков (за исключением целевых профилей рисков) направляются в нижестоящие таможенные органы письмами (служебными записками), доводимыми в соответствии с Временным порядком по использованию ведомственной электронной почты для передачи между таможенными органами электронных копий документов, содержащих сведения ограниченного распространения и не содержащих сведений, составляющих государственную тайну, утвержденным иным правовым актом ФТС России (далее - Временный порядок).

79. Утвержденные целевые профили рисков, актуализированные целевые профили рисков и информация об отмене целевых профилей рисков направляются в нижестоящие таможенные органы в соответствии с Порядком ТТП, а также по факсимильной связи в адрес координирующего подразделения или оперативно-дежурного подразделения (в периоды времени, являющиеся нерабочими для координирующего подразделения). При наличии возможности направить утвержденный (в том числе актуализированный) целевой профиль риска в электронном виде, обеспечив контроль его получения и применения мер по минимизации рисков, предусмотренных ими, целевой профиль риска дополнительно может быть направлен в таможенный орган с применением иных электронных каналов передачи данных.

80. Контроль за соблюдением установленных Временной инструкцией порядка и сроков разработки, рассмотрения, согласования, доработки проектов профилей рисков, предложений об актуализации или отмене и принятием по ним иных решений (в том числе о непроведении процедуры согласования), а также за качеством формирования, правомерностью, достоверностью и объективностью предлагаемых области риска, исключений из области риска, мер по минимизации рисков и примечаний к ним, иных сведений, содержащихся в проекте профиля риска, предложениях об актуализации или отмене и пояснительной записке, обеспечивают начальники координирующих подразделений таможен и РТУ, уполномоченные должностные лица структурных подразделений таможен, РТУ и ФТС России, а также их непосредственные начальники.

81. Координирующие подразделения таможен обобщают и ежемесячно доводят до первого заместителя начальника таможни сведения о (об):

- подготовленных проектах профилей рисков и принятых по ним решениях;

- утвержденных самостоятельно профилях рисков и эффективности их применения;

- утвержденных самостоятельно профилях рисков, область риска (кроме целевых профилей рисков) и/или исключения из области риска которых содержат ИНН, КПП, ОГРН, идентификационные таможенные номера (далее - ИТН), названия участников ВЭД, Ф.И.О, паспортные данные физических лиц и иные сведения, индикаторы риска, их комбинации, позволяющие выделить либо исключить из области риска товарные партии отдельных юридических и физических лиц;

- подготовленных предложениях об актуализации или отмене и принятых по ним решениях;

- утвержденных предложениях об актуализации или отмене;

- утвержденных самостоятельно предложениях об актуализации или отмене, предусматривающих внесение изменений в области риска (исключений из области риска) профилей рисков в части включения (исключения) ИНН, КПП, ОГРН, ИТН, названия участников ВЭД, Ф.И.О, паспортных данных физических лиц и иных сведений, индикаторов риска, их комбинаций, позволяющих выделить либо исключить из области риска товарные партии отдельных юридических и физических лиц.

82. Координирующие подразделения РТУ обобщают и ежемесячно доводят до первого заместителя начальника РТУ сведения о (об):

- подготовленных самостоятельно и подчиненными таможенными органами проектах профилей рисков и принятых по ним решениях;

- утвержденных самостоятельно и подчиненными таможенными органами профилях рисков и эффективности их применения;

- утвержденных самостоятельно и подчиненными таможенными органами профилях рисков, область риска (кроме целевых профилей рисков) и/или исключения из области риска которых содержат ИНН, КПП, ОГРН, ИТН, названия участников ВЭД, Ф.И.О, паспортные данные физических лиц и иные сведения, индикаторы риска, их комбинации, позволяющие выделить либо исключить из области риска товарные партии отдельных юридических и физических лиц;

- подготовленных самостоятельно и подчиненными таможенными органами предложениях об актуализации или отмене и принятых по ним решениях;

- утвержденных предложениях об актуализации или отмене;

- утвержденных самостоятельно и подчиненными таможенными органами предложениях об актуализации или отмене, предусматривающих внесение изменений в области риска (исключений из области риска) профилей рисков в части включения (исключения) ИНН, КПП, ОГРН, ИТН, названия участников ВЭД, Ф.И.О, паспортных данных физических лиц и иных сведений, индикаторов риска, их комбинаций, позволяющих выделить либо исключить из области риска товарные партии отдельных юридических и физических лиц.

83. Координирующие подразделения при разработке и рассмотрении проектов профилей рисков, предложений об актуализации или отмене профилей рисков, контроле за применением мер по минимизации рисков вправе запрашивать у структурных подразделений таможенных органов и подчиненных таможенных органов необходимые документы и сведения, осуществлять сбор и анализ информации любыми законными способами. Указанные запросы координирующих подразделений должны быть рассмотрены в сроки, указанные координирующим подразделением (при этом срок для предоставления запрашиваемых документов и сведений не может быть менее 5 рабочих дней).

84. Начальники координирующих подразделений обеспечивают хранение проектов профилей рисков, листов согласования, предложений об актуализации или отмене, распечатанных на листах бумаги формата А4, а также других документов, подготовленных в целях разработки, согласования, доработки и утверждения проекта профиля риска и предложений об актуализации или отмене, в установленном порядке ведения делопроизводства.

Начальники координирующих подразделений с использованием специального программного средства обеспечивают доведение до таможенных органов информации из Журнала и Журнала предложений с результатами рассмотрения проектов профилей рисков и предложений об актуализации или отмене, подготовленных нижестоящими таможенными органами.

 

III. Действия должностных лиц таможенных органов при разработке,
согласовании, утверждении, актуализации и отмене целевых
правоохранительных профилей рисков

 

85. Проект целевого правоохранительного профиля риска формируется должностными лицами структурных подразделений таможенных органов, указанных в Классификаторе структурных подразделений (приложение N 1 к Временной инструкции), под кодами "19" - "22", или должностными лицами, в обязанности которых входят функции, осуществляемые указанными подразделениями (далее в настоящем разделе - должностные лица правоохранительных подразделений).

86. Целесообразность разработки проекта целевого правоохранительного профиля риска предварительно согласовывается должностным лицом правоохранительного подразделения, выявившим риск, с его непосредственным начальником или лицом, его замещающим.

87. Формирование целевых правоохранительных профилей рисков осуществляется должностным лицом правоохранительного подразделения в соответствии с Порядком заполнения профиля риска (проекта профиля риска), приведенным в приложении N 9 к Временной инструкции, а также с учетом структуры и состава сведений профиля риска, приведенных в приложении N 8 к Временной инструкции.

88. При разработке и утверждении проектов целевых правоохранительных профилей рисков, принятии по ним каких-либо решений должностные лица правоохранительных подразделений присваивают проектам целевых правоохранительных профилей рисков соответствующий статус*, заверяют его электронной подписью и осуществляют действия, предусмотренные настоящим разделом Временной инструкции.

_________________

* Перечень статусов, а также условия их присвоения проектам целевых правоохранительных профилей рисков определяются Управлением рисков и оперативного контроля ФТС России совместно с Главным управлением по борьбе с контрабандой ФТС России и доводятся до Центрального информационно-технического таможенного управления письмом ФТС России.

 

89. Информация о присвоении проекту целевого правоохранительного профиля риска какого-либо статуса совместно с иными сведениями (время и дата присвоения статуса, Ф.И.О. должностного(ых) лица(лиц), принявшего(их) соответствующее решение, а также наименование правоохранительного подразделения таможенного органа, в котором он(они) замещает(ют) должность, фиксируется в специальном программном средстве и доступна для просмотра (в зависимости от типовой роли пользователя).

90. Специальное программное средство, используемое для разработки проектов целевых правоохранительных профилей рисков, обеспечивает доступ к просмотру утвержденных целевых правоохранительных профилей рисков, а также к просмотру и редактированию проектов целевых правоохранительных профилей рисков в электронном виде исходя из типовой роли должностного лица правоохранительного подразделения и степени его участия при разработке целевого правоохранительного профиля риска.

Начальник правоохранительного подразделения имеет доступ к просмотру утвержденных целевых правоохранительных профилей рисков, а также просмотру и редактированию проектов целевых правоохранительных профилей рисков, разработанных подчиненными должностными лицами, или при разработке которых участвовали указанные лица.

Должностные лица правоохранительных подразделений имеют право доступа к просмотру утвержденных целевых правоохранительных профилей рисков, разработанных ими самостоятельно, или при разработке которых они принимали участие, а также к просмотру и редактированию проектов целевых правоохранительных профилей рисков, переданных им по решению непосредственного начальника (лица, его замещающего).

В случае необходимости по решению непосредственного начальника правоохранительного подразделения права доступа к просмотру и редактированию проекта целевого правоохранительного профиля риска могут быть переданы иным должностным лицам данного правоохранительного подразделения.

Проекты профилей рисков и профили рисков, разработанные иными структурными подразделениями таможенных органов, или при разработке которых правоохранительные подразделения не принимали участия, не доступны для просмотра должностным лицам правоохранительных подразделений.

91. Должностное лицо правоохранительного подразделения после формирования проекта целевого правоохранительного профиля риска обеспечивает его регистрацию в порядке, предусмотренном пунктом 32 Временной инструкции, распечатку и подготовку докладной записки о целесообразности утверждения проекта целевого правоохранительного профиля риска.

92. Докладная записка о целесообразности утверждения проекта целевого правоохранительного профиля риска (далее в настоящем разделе - докладная записка) должна содержать изложенные в произвольной форме следующие сведения:

1) предложение об утверждении проекта целевого правоохранительного профиля риска с указанием его регистрационного номера;

2) сведения об объекте контроля (например, номер декларации на товары, транзитной декларации, декларации на транспортное средство), в отношении которого будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с проектом целевого правоохранительного профиля риска;

3) обоснование заключения об отнесении выявленного риска к высокому уровню, а также целесообразности разработки и утверждения проекта целевого правоохранительного профиля риска;

4) источники информации, на основании анализа которых разработан проект целевого правоохранительного профиля риска;

5) описание логических и расчетных операций, использованных при выявлении риска;

6) описание потенциальных негативных последствий риска;

7) регион и срок действия целевого правоохранительного профиля риска;

8) тип выявления риска, индикаторы которого содержатся в проекте целевого правоохранительного профиля риска;

9) технологическая операция, при которой будет выявлен риск, индикаторы которого содержатся в проекте целевого правоохранительного профиля риска;

10) предполагаемый эффект от применения целевого правоохранительного профиля риска.

93. В случаях, не требующих отлагательства, проект целевого правоохранительного профиля риска может быть утвержден без составления докладной записки на основании устного поручения уполномоченного должностного лица, указанного в подпунктах 1, 3 и 4 пункта 29 Временной инструкции. Начальник правоохранительного подразделения, разработавшего проект целевого правоохранительного профиля риска, не позднее двух рабочих дней с момента утверждения проекта целевого правоохранительного профиля риска обеспечивает подготовку в соответствии с пунктами 86, 87, 91, 92 Временной инструкции докладной записки на имя уполномоченного должностного лица, по поручению которого был подготовлен и утвержден целевой правоохранительный профиль риска.

94. Проект целевого правоохранительного профиля риска, а также докладная записка о целесообразности утверждения проекта целевого правоохранительного профиля риска визируются подготовившим их должностным лицом, подписываются его непосредственным начальником (лицом, его замещающим) и передаются на рассмотрение уполномоченному должностному лицу, указанному в подпунктах 1, 3 и 4 пункта 29 Временной инструкции.

95. В случае если оперативная таможня или таможня с учетом положений пунктов 20, 21, 24 и 27 Временной инструкции не обладает полномочиями по утверждению проекта целевого правоохранительного профиля риска, должностное лицо правоохранительного подразделения формирует предложения о разработке проекта целевого правоохранительного профиля риска в письменном виде.

Предложения о разработке проекта целевого правоохранительного профиля риска должны содержать изложенные в произвольном виде все сведения, предусмотренные структурой и составом сведений профиля риска (приложение N 8 к Временной инструкции) и Порядком заполнения профиля риска (проекта профиля риска) (приложение N 9 к Временной инструкции), за исключением сведений о расчетном количестве партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем риска, полученных с использованием АПС "Тестирования и анализа профилей риска", а также краткое обоснование целесообразности разработки проекта целевого правоохранительного профиля риска.

Предложения о разработке проекта целевого правоохранительного профиля риска направляются в правоохранительное подразделение вышестоящего таможенного органа письмом, телеграммой или иным способом, обеспечивающим фиксацию факта отправления и получения данной информации, а также сведений о должностных лицах, ее подготовивших и принявших решение о целесообразности ее направлении в правоохранительное подразделение вышестоящего таможенного органа.

Правоохранительное подразделение вышестоящего таможенного органа рассматривает предложения о разработке проекта целевого правоохранительного профиля риска в срок не позднее пяти рабочих дней (для ФТС России) и не позднее трех рабочих дней (для оперативных таможен) с момента их получения. В указанный срок вышестоящий таможенный орган разрабатывает и регистрирует соответствующий проект целевого правоохранительного профиля риска либо письменно информирует инициатора предложений о нецелесообразности разработки проекта целевого правоохранительного профиля риска с указанием соответствующих причин.

96. Решение об утверждении проекта целевого правоохранительного профиля риска либо об отказе его утверждения принимается уполномоченным должностным лицом, обладающим таким правом в соответствии с подпунктами 1, 3 и 4 пункта 29 Временной инструкции, путем наложения соответствующей резолюции (положительной, отрицательной) на докладной записке с предложением о целесообразности утверждения проекта целевого правоохранительного профиля риска.

97. Решение, принятое уполномоченным должностным лицом по проекту целевого правоохранительного профиля риска, фиксируется должностным лицом правоохранительного подразделения, его разработавшим, в специальном программном средстве путем присвоения проекту целевого правоохранительного профиля риска соответствующего статуса.

98. В случае принятия решения об утверждении проекта целевого правоохранительного профиля риска должностное лицо правоохранительного подразделения с использованием специального программного средства обеспечивает присвоение проекту целевого правоохранительного профиля риска регистрационного номера целевого правоохранительного профиля риска в порядке, предусмотренном пунктом 48 Временной инструкции, и его выгрузку в специальное программное средство.

99. При выявлении необходимости внесения изменений в утвержденный целевой правоохранительный профиль риска или его отмены должностное лицо правоохранительного подразделения формирует с использованием специального программного средства предложение об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска в соответствии с Порядком заполнения предложений об актуализации или отмене профилей рисков, приведенным в приложении N 12 к Временной инструкции, а также с учетом структуры и состава сведений предложений об актуализации или отмене профилей рисков, приведенных в приложении N 11 к Временной инструкции.

100. Целесообразность разработки предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска предварительно согласовывается должностным лицом правоохранительного подразделения, выявившим необходимость внесения соответствующих изменений в целевой правоохранительный профиль риска либо его отмены, с его непосредственным начальником либо лицом, его замещающим.

101. При разработке и утверждении предложений об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков, принятии по ним каких-либо решений уполномоченные должностные лица правоохранительных подразделений таможенных органов присваивают предложениям об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков соответствующий статус*, заверяют его электронной подписью, а также осуществляют действия, предусмотренные настоящим разделом Временной инструкции.

________________

* Перечень статусов, а также условия их присвоения предложениям об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков определяются Управлением рисков и оперативного контроля ФТС России совместно с Главным управлением по борьбе с контрабандой ФТС России и доводятся до Центрального информационно-технического таможенного управления письмом ФТС России.

 

102. Информация о присвоении предложениям об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков какого-либо статуса совместно с иными сведениями (время и дата присвоения статуса, Ф.И.О. должностного(ых) лица (лиц), принявшего(их) соответствующее решение, а также наименование(ия) правоохранительного(ых) подразделения(ий) таможенного органа, в котором(ых) он (они) замещает(ют) должность(ти), фиксируется в специальном программном средстве и доступна для просмотра (в зависимости от типовой роли пользователя).

103. Специальное программное средство, используемое для разработки предложений об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков, обеспечивает доступ к просмотру утвержденных предложений об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков, а также к просмотру и редактированию предложений об актуализации или отмене целевых профилей рисков в электронном виде исходя из типовой роли должностного лица правоохранительного подразделения и степени его участия при разработке предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска.

Начальник правоохранительного подразделения (лицо, его замещающее) имеет доступ к просмотру утвержденных предложений об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков, а также просмотру и редактированию предложений об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков, разработанных подчиненными должностными лицами, или при разработке которых участвовали указанные лица.

Должностные лица правоохранительных подразделений имеют право доступа к просмотру утвержденных предложений об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков, разработанных ими самостоятельно, или при разработке которых они принимали участие, а также к просмотру и редактированию проектов предложений об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков, переданных им по решению непосредственного начальника (лица, его замещающего).

В случае необходимости по решению непосредственного начальника правоохранительного подразделения права доступа к просмотру и редактированию предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска могут быть переданы иным должностным лицам данного правоохранительного подразделения.

Предложения об актуализации или отмене профилей рисков и утвержденные предложения об актуализации или отмене профилей рисков, разработанные иными структурными подразделениями таможенных органов, или при разработке которых правоохранительные подразделения не принимали участия, не доступны для просмотра должностным лицам правоохранительных подразделений.

104. В случае целесообразности распространения предложений об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков на несколько целевых правоохранительных профилей рисков в специальном программном средстве перечисляются номера этих целевых правоохранительных профилей рисков.

105. В случае если оперативная таможня или таможня с учетом пунктов 20, 21, 22 и 24 Временной инструкции не обладает полномочиями по утверждению целевого правоохранительного профиля риска с учетом его актуализации по подготовленным предложениям либо в случае актуализации или отмены целевых правоохранительных профилей рисков, утвержденных вышестоящим таможенным органом, предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска формируются должностными лицами правоохранительных подразделений в письменном виде.

Предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска должны содержать изложенные в произвольном виде все сведения, предусмотренные структурой и составом сведений предложений об актуализации или отмене профилей рисков (приложение N 11 к Временной инструкции) и Порядком заполнения предложений об актуализации или отмене профилей рисков (приложение N 12 к Временной инструкции), за исключением сведений о расчетном количестве партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с актуализированной версией профиля риска.

Предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска направляются в вышестоящий таможенный орган письмом, телеграммой или иным способом, обеспечивающим фиксацию факта отправления и получения данной информации, а также сведений о должностных лицах, ее подготовивших и принявших решение о ее направлении в правоохранительное подразделение вышестоящего таможенного органа.

Правоохранительное подразделение вышестоящего таможенного органа рассматривает предложения об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков в срок не позднее пяти рабочих дней (для ФТС России) и не позднее трех рабочих дней (для оперативных таможен) с момента их получения. В указанный срок правоохранительное подразделение вышестоящего таможенного органа разрабатывает и регистрирует соответствующие предложения либо письменно информирует инициатора предложений об их нецелесообразности с указанием соответствующих причин.

106. Целевой правоохранительный профиль риска может быть актуализирован путем:

1) внесения изменений в целевой правоохранительный профиль риска.

При актуализации целевого правоохранительного профиля риска путем внесения в него изменений недопустимо изменять регистрационный номер целевого правоохранительного профиля риска, вид целевого правоохранительного профиля риска, технологическую операцию, при которой применяется целевой правоохранительный профиль риска;

2) переиздания целевого правоохранительного профиля риска (отмены действующего целевого правоохранительного профиля риска и утверждения нового (новых) целевого(ых) правоохранительного(ых) профиля(ей) риска(ов) с новым(ми) регистрационным(ми) номером(ми).

В случае актуализации целевого правоохранительного профиля риска путем переиздания докладная записка о целесообразности утверждения проекта целевого правоохранительного профиля риска, предусмотренная пунктом 91 Временной инструкции, не подготавливается.

107. Должностное лицо правоохранительного подразделения после формирования предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска обеспечивает его регистрацию в порядке, предусмотренном пунктом 55 Временной инструкции, распечатку и подготовку докладной записки о целесообразности утверждения предложения об актуализации или отмене проекта целевого правоохранительного профиля риска.

108. Докладная записка о целесообразности актуализации или отмены целевого правоохранительного профиля риска должна содержать изложенные в произвольной форме следующие сведения:

1) предложение об актуализации или отмене целевого(ых) правоохранительного(ых) профиля(ей) риска(ов) с указанием его(их) регистрационного(ых) номера(ов);

2) описание предложений по внесению изменений в целевой правоохранительный профиль риска либо его отмене;

3) обоснование целесообразности внесения изменений в целевой правоохранительный профиль риска или его отмены;

4) источники информации, на основании анализа которых разработано предложение об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска;

5) описание логических и расчетных операций, использованных при выявлении необходимости внесения изменений в целевой правоохранительный профиль риска или его отмены;

6) предполагаемый эффект от актуализации или отмены целевого правоохранительного профиля риска.

109. Предложение об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска, а также докладная записка о целесообразности утверждения предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска визируются должностным лицом правоохранительного подразделения, которое их подготовило, подписываются начальником данного правоохранительного подразделения (либо лицом, его замещающим) и передаются на рассмотрение уполномоченному должностному лицу, указанному в пункте 111 Временной инструкции.

110. В случаях, не требующих отлагательства, целевой правоохранительный профиль риска может быть актуализирован либо отменен без составления докладной записки на основании устного поручения уполномоченного должностного лица, указанного в пункте 111 Временной инструкции. Начальник правоохранительного подразделения, разработавшего предложение об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска, не позднее двух рабочих дней с момента его утверждения обеспечивает подготовку в соответствии с пунктами 99, 104, 106 - 109 Временной инструкции докладной записки на имя уполномоченного должностного лица, по поручению которого было подготовлено и утверждено предложение об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска, а также необходимого комплекта документов.

111. Предложения об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков утверждают:

должностные лица, обладающие правом утверждения соответствующих профилей рисков в соответствии с подпунктами 1, 3 и 4 пункта 29 Временной инструкции;

вышестоящие должностные лица (по отношению к указанным в подпунктах 1, 3 и 4 пункта 29 Временной инструкции).

112. Решение об утверждении предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска либо об отказе его утверждения принимается уполномоченным должностным лицом, обладающим таким правом в соответствии с пунктом 111 Временной инструкции, путем наложения соответствующей резолюции на докладной записке с предложением о целесообразности утверждения предложения об актуализации или отмене проекта целевого правоохранительного профиля риска.

113. Решение, принятое уполномоченным должностным лицом в отношении предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска, фиксируется должностным лицом правоохранительного подразделения, его разработавшим, в специальном программном средстве путем присвоения предложению об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска соответствующего статуса.

114. В случае принятия решения об утверждении предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска должностное лицо правоохранительного подразделения обеспечивает внесение с использованием специального программного средства сведений о должности, наименовании подразделения и Ф.И.О. должностного лица, принявшего данное решение (в случаях, предусмотренных пунктом 110 Временной инструкции, в специальном программном средстве вместо реквизитов документа, в соответствии с которым утверждено предложение об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска, вносится запись "Профиль риска актуализирован (отменен) в порядке, предусмотренном п. 110 Временной инструкции").

115. Актуализированным целевым правоохранительным профилям рисков с использованием специального программного средства присваивается новый порядковый номер версии целевого правоохранительного профиля риска.

116. В случае, если предложение об актуализации предусматривает внесение изменений в целевой правоохранительный профиль риска, то специальным программным средством автоматически создается новая версия такого целевого правоохранительного профиля риска с возможностью ее редактирования.

117. Должностное лицо правоохранительного подразделения осуществляет внесение в новую версию целевого правоохранительного профиля риска изменений, предусмотренных утвержденным предложением об актуализации, и ее выгрузку в специальное программное средство.

118. Утвержденные целевые правоохранительные профили рисков, актуализированные целевые правоохранительные профили рисков и информация об отмене целевых правоохранительных профилей рисков направляются в нижестоящие таможенные органы:

1) в электронном виде в соответствии с Порядком ТТП;

2) неформализованные целевые правоохранительные профили рисков направляются в нижестоящие таможенные органы письмами (служебными записками), доводимыми в соответствии с Временным порядком.

При необходимости автоматические и неформализованные целевые правоохранительные профили рисков, актуализированные целевые правоохранительные профили рисков и информация об отмене целевых правоохранительных профилей рисков могут быть дополнительно направлены в таможенные органы по факсимильной связи в адрес правоохранительного подразделения или оперативно-дежурного подразделения (в периоды времени, являющиеся нерабочими для правоохранительного подразделения) либо иным способом, обеспечивающим контроль их получения и применения мер по минимизации рисков, предусмотренных ими.

119. Проекты целевых правоохранительных профилей рисков, предложения об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков, а также докладные записки о целесообразности утверждения проекта целевого правоохранительного профиля риска либо предложения об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска хранятся в соответствии с порядком ведения делопроизводства, установленном ФТС России.

120. Правоохранительное подразделение таможенного органа, разработавшее целевой правоохранительный профиль риска, в обязательном порядке обеспечивает информирование таможенного поста о возбуждении уголовных дел или дел об административных правонарушениях (с указанием дат возбуждения и номеров уголовных дел или дел об административных правонарушениях) по результатам его применения для внесения сведений в отчет о результатах применения мер по минимизации рисков (далее - Отчет) в соответствии с разделом V Временной инструкции.

121. Контроль за соблюдением настоящего порядка разработки, согласования, утверждения проектов целевых правоохранительных профилей рисков, предложений об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков и принятия по ним иных решений, а также за качеством формирования, правомерностью, достоверностью и объективностью предлагаемых алгоритмов оценки рисков, определением области и индикаторов риска, определением уровня риска, в том числе иных сведений, содержащихся в проекте целевого правоохранительного профиля риска, предложениях об актуализации или отмене целевого правоохранительного профиля риска, обеспечивают начальники правоохранительных подразделений таможен, оперативных таможен, Главного управления по борьбе с контрабандой ФТС России, а также их непосредственные начальники.

Правоохранительные подразделения таможенных органов на постоянной основе осуществляют анализ эффективности применения целевых правоохранительных профилей рисков, контроль за применением и соблюдением установленного порядка учета результатов применения целевых правоохранительных профилей рисков, подготовку предложений об актуализации или отмене целевых правоохранительных профилей рисков, а также обеспечивают единообразный подход к применению целевых правоохранительных профилей рисков и соответствие их содержания правовым актам.

 

IV. Порядок выявления рисков, содержащихся в профилях рисков, и применения
мер по минимизации рисков

 

122. Риски, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, выявляются уполномоченными должностными лицами таможенных органов или специальными программными средствами при осуществлении таможенных операций и проведении таможенного контроля.

Риски, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, в зависимости от кода технологической операции, указанной в профиле риска, выявляются при совершении таможенных операций, при помещении товаров под таможенную процедуру или иных действиях таможенных органов с отдельными категориями товаров, не подлежащих в соответствии с Кодексом помещению под таможенные процедуры.

Коды технологических операций специального программного средства, обеспечивающего реализацию СУР, при которых выявляются риски и с учетом которых формируется область риска профилей рисков, а также соответствие технологических операций таможенным процедурам, таможенным операциям и особенностям перемещения через таможенную границу Евразийского экономического союза и совершения таможенных операций в отношении отдельных категорий товаров, определены Классификатором операций, при которых выявляются риски, который приведен в приложении N 6 к Временной инструкции.

123. Риски, индикаторы которых содержатся в автоматических профилях рисков, выявляются специальным программным средством (без участия уполномоченного должностного лица таможенного поста).

Риски, индикаторы которых содержатся в автоматизированных профилях рисков, выявляются специальным программным средством с учетом решения должностного лица по результатам самостоятельной проверки неформализованных индикаторов риска.

Риски, индикаторы которых содержатся в неформализованных профилях рисков, выявляются самостоятельно уполномоченными должностными лицами таможенного поста без использования специальных программных средств исходя из области риска в ходе проверки документов и сведений, если момент проведения этой проверки соответствует моменту начала действия неформализованного профиля риска, определенного пунктом 127 Временной инструкции.

Риск, индикаторы которого содержатся в профиле риска, считается выявленным при одновременном совпадении (положительном результате сравнения) всех сведений (в том числе показателей области риска и индикаторов риска), указанных в профиле риска, с учетом исключений из области риска.

Неформализованные профили рисков, разработанные на технологическую операцию с кодом "18", выявляются и применяются после выпуска товаров (после принятия решения о выпуске товаров, при организации и проведении таможенного контроля после выпуска товаров, в том числе в ходе анализа и оценки рисков при проведении аналитической работы, таможенной проверки, а также применении иных форм таможенного контроля в соответствии с Таможенным кодексом Таможенного союза) структурными подразделениями таможенных органов, к функциям которых относится организация и проведение таможенного контроля после выпуска товаров.

124. Риски, индикаторы которых содержатся в автоматических или в автоматизированных профилях рисков, применяемые при технологической операции с кодом:

1) "01" (прибытие товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза), выявляются в пунктах пропуска при инициировании уполномоченным должностным лицом таможенного поста процесса регистрации сообщения о прибытии товаров и транспортных средств международной перевозки;

2) "02" (таможенный транзит (помещение товаров под таможенную процедуру таможенного транзита), выявляются в момент регистрации транзитной декларации таможенным органом отправления;

3) "03" (завершение таможенной процедуры таможенного транзита), выявляются:

- в момент регистрации подтверждения о прибытии товаров и транспортных средств в таможенный орган назначения;

- в момент регистрации завершения таможенной процедуры таможенного транзита в соответствующем журнале учета поступления товаров по транзитной декларации в таможенном органе назначения;

4) "04" (временное хранение товаров), выявляются в момент регистрации документов, представленных для помещения товаров на временное хранение, в журнале регистрации документов, представленных для помещения товаров на временное хранение;

5) "05" (таможенное декларирование товаров с подачей декларации на товары в соответствии с Решением Комиссии Таможенного союза от 20 мая 2010 г. N 257 "Об Инструкциях по заполнению таможенных деклараций и формах таможенных деклараций" (с изменениями, внесенными решениями Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 г. N 379, от 7 апреля 2011 г. N 617, от 9 декабря 2011 г. N 859, решениями Коллегии Евразийской экономической комиссии от 26 апреля 2012 г. N 39, от 13 ноября 2012 г. N 213, от 31 января 2013 г. N 8, от 25 июня 2013 г. N 137, N 140, от 3 июля 2013 г. N 148, от 1 октября 2013 г. N 212, от 10 декабря 2013 г. N 289, от 7 июля 2014 г. N 105, от 19 августа 2014 г. N 133, от 2 декабря 2014 г. N 214, от 2 декабря 2014 г. N 215, от 18 декабря 2014 N 237), выявляются:

- в момент принятия декларации на товары (далее - ДТ) (после присвоения регистрационного номера ДТ);

- в момент активации должностным лицом таможенного поста функции выпуска электронной копии ДТ (при отсутствии в ДТ таможенных платежей, начисленных к уплате);

- в момент активации должностным лицом таможенного поста функции формирования документа контроля и списания таможенных платежей (кроме таможенных сборов за таможенные операции) (при наличии в ДТ таможенных платежей, начисленных к уплате);

- при принятии уполномоченным должностным лицом таможенного поста решения об отказе в выпуске товаров или возможности (разрешении) отзыва ДТ в момент внесения соответствующих решений в электронной копии ДТ;

- при смене первоначально принятого решения о выпуске товаров при условии предоставления обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов (если выявление риска, описание которого (индикаторы риска) содержится в профиле риска, осуществляется по индикаторам риска, основанным на индексе таможенной стоимости товаров) (профиль риска имеет заполненное поле "Признак контроля ТС");

6) "07" (убытие товаров с таможенной территории Евразийского экономического союза), выявляются в пунктах пропуска при инициировании уполномоченным должностным лицом таможенного поста процесса регистрации сообщения об убытии товаров и транспортных средств международной перевозки;

7) "10" (перемещение транспортных средств международной перевозки), выявляются в момент регистрации декларации на транспортное средство;

8) "12" (перемещение товаров в международных почтовых отправлениях), выявляются в момент регистрации информации о международных почтовых отправлениях и пересылаемых в них товарах, представленной таможенному органу оператором почтовой связи в электронном виде;

9) "16" (предварительное информирование), выявляются после присвоения предварительной информации о товарах, предполагаемых к ввозу на таможенную территорию Евразийского экономического союза, и транспортных средствах международной перевозки, перемещающих такие товары, направленной заинтересованным лицом, уникального идентификационного номера;

10) "17" (выпуск товаров до подачи таможенной декларации), выявляются в момент регистрации обязательства о подаче таможенной декларации и представлении необходимых документов и сведений, представленного декларантом в электронной форме в соответствии со статьей 87 Федерального закона;

11) "20" (таможенное декларирование товаров для личного пользования, доставляемых экспресс-перевозчиками, с использованием реестра), выявляются в момент регистрации реестра товаров для личного пользования, доставляемых перевозчиком (транспортной-экспедиторской компанией или службой курьерской доставки) в адрес физических лиц.

Целевые и целевые правоохранительные профили рисков, имеющие автоматический и (или) автоматизированный тип выявления, выявляются на любом из этапов проверки документов и сведений при указанных технологических операциях.

125. Информация о факте выявления риска, индикаторы которого содержатся в автоматическом или автоматизированном профиле риска, формируется специальным программным средством в виде Отчета и визуализируется (отображается в экранной форме специального программного средства) должностному лицу, осуществляющему таможенный контроль.

Информация о факте выявления риска, индикаторы которого содержатся в профиле риска, разработанного на технологическую операцию с кодом "16", визуализируется должностным лицам таможенного органа, в котором осуществляется регистрация сообщения о прибытии товаров и транспортных средств международной перевозки.

126. Автоматические и автоматизированные профили рисков применяются с момента их загрузки в специальное программное средство в соответствии с Порядком ТТП с учетом даты начала действия профилей рисков, указанной в профилях рисков.

Автоматические и автоматизированные целевые и целевые правоохранительные профили рисков, направленные в таможенные органы факсимильной связью или иным способом (кроме Порядка ТТП) в соответствии с пунктами 79 и 118 Временной инструкции соответственно, применяются незамедлительно с момента поступления на таможенный пост информации об утверждении целевого профиля риска.

127. Неформализованные профили рисков (кроме целевых и целевых правоохранительных профилей рисков) применяются со дня, следующего за днем поступления письма (служебной записки), содержащего профиль риска, на таможенный пост.

Неформализованные целевые и целевые правоохранительные профили рисков применяются незамедлительно с момента поступления письма (служебной записки), содержащего целевой профиль риска, на таможенный пост.

128. Уполномоченные должностные лица таможенных органов при проведении таможенного контроля с использованием СУР осуществляют следующие действия:

1) выявляют риски, в том числе индикаторы которых содержатся в профилях рисков;

2) применяют меры по минимизации рисков, содержащиеся в профилях рисков, в случае выявления рисков в соответствии с подпунктом 1 настоящего пункта.

При соблюдении условий и критериев, установленных ФТС России, отдельные меры по минимизации рисков, предусмотренные профилями рисков, выявленными при технологической операции с кодом "05" (таможенное декларирование товаров с подачей ДТ), не применяются.

Информация о фактах неприменения мер по минимизации рисков, предусмотренных выявленными профилями рисков, с указанием перечня непримененных мер по минимизации рисков, номеров и версий профилей рисков, содержащих данные меры, сведений об объектах контроля, в отношении которых подлежали применению меры по минимизации рисков, а также документы и сведения, полученные при применении мер по минимизации рисков, передаются в электронном виде в ЕАИС таможенных органов для использования в порядке, установленном ФТС России, подразделениями таможенных органов, к функциям которых относятся организация и проведение таможенного контроля после выпуска товаров;

3) применяют меры по минимизации рисков без указания в профиле риска, перечень которых приведен в Классификаторе мер по минимизации рисков (приложение N 14 к Временной инструкции), с пометкой "Без ПР";

4) заполняют Отчет в порядке и случаях, установленных Временной инструкцией, и в соответствии с правилами заполнения Отчета, доведенными ФТС России;

5) в случае наличия информации о разрабатываемом проекте целевого или целевого правоохранительного профиля риска в отношении товаров и транспортных средств международной перевозки принимают меры, направленные на обеспечение возможности реализации мер по минимизации рисков.

Содержащихся в подготавливаемых проектах целевых или целевых правоохранительных профилей рисков, в пределах сроков, установленных правом Евразийского экономического союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле для завершения совершаемых таможенных операций, до момента поступления целевого или целевого правоохранительного профиля риска либо информации координирующего подразделения о признании проекта целевого или целевого правоохранительного профиля риска нецелесообразным.

Мероприятия, связанные с реализацией мер по минимизации рисков в отношении отдельных товаров товарной партии, не являются препятствием для совершения таможенных операций в отношении иных товаров указанной товарной партии в общеустановленном порядке (с учетом особенностей, определенных для принятия решения по отдельным видам документального контроля).

129. При автоматическом анализе сведений, указанных в ДТ, на предмет наличия рисков, индикаторы которых содержатся в автоматизированных профилях рисков, специальное программное средство информирует уполномоченное должностное лицо таможенного поста о необходимости проведения проверки неформализованных индикаторов риска и действиях, которые указанное должностное лицо должно совершить.

При положительном результате указанной проверки должностное лицо таможенного поста выявляет риск, индикаторы которого содержатся в профиле риска, путем выбора в специальном программном средстве категории "Риск выявлен" (риск считается выявленным). В данном случае применяются меры по минимизации рисков, содержащиеся в профиле риска.

При отрицательном результате проверки указанное должностное лицо выбирает в программном средстве категорию "Риск не выявлен" (риск считается невыявленным). В данном случае меры по минимизации рисков, содержащиеся в профиле риска, не применяются.

В случае выбора категории "Риск не выявлен" специальное программное средство формирует в электронной копии ДТ и Отчете отметки, свидетельствующие о принятом решении по результатам проверки неформализованных индикаторов (порядок проставления указанных отметок в Отчете определяется отдельным правовым актом ФТС России).

130. Если при совершении таможенных операций и проведении таможенного контроля в отношении товаров выявлено одновременно несколько рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, перечень мер по минимизации которых частично или полностью повторяется, то меры по минимизации рисков применяются с учетом следующего:

1) подлежат применению все уникальные (неодинаковые) меры по минимизации рисков;

2) повторяющиеся меры по минимизации рисков применяются таким образом, чтобы не допускать повторное применение в отношении одних и тех же товаров (транспортных средств, документов) одинаковых мер по минимизации рисков и обеспечить выполнение указаний, содержащихся во всех профилях рисков, по которым выявлены риски (содержатся в примечаниях к мерам по минимизации рисков и характеристиках типа таможенного досмотра).

131. В случае если для отдельных мер по минимизации рисков, содержащихся в автоматических и автоматизированных профилях рисков, установлена определенная частота применения, такие меры по минимизации рисков применяются при их выявлении специальным программным средством на основе использования алгоритма, определяющего последовательность случайных чисел, элементы которой подчиняются заданному распределению, применяемому для автоматического выбора мер по минимизации рисков (математический программный способ реализации метода случайной выборки при осуществлении таможенного контроля товаров и транспортных средств международной перевозки) (далее - генератор случайных чисел).

Алгоритм генератора случайных чисел обеспечивает необходимость применения меры по минимизации риска в определенном количестве случаев из общего числа выявления рисков.

Соотношение количества применений меры по минимизации риска в зависимости от общего количества выявлений риска в рамках одного регионального таможенного управления (далее - параметр генератора случайных чисел) определяется индивидуально в каждом профиле риска.

Все меры по минимизации рисков, указанные в Классификаторе мер по минимизации рисков (приложение N 14 к Временной инструкции), могут выявляться специальным программным средством на основе использования генератора случайных чисел.

132. В случае, если для отдельных мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, не установлен признак обязательности их применения (в графе "Обязательная" раздела "Меры по минимизации рисков" профиля риска указано значение "нет"), то такие меры применяются в зависимости от примечаний, содержащихся в профиле риска (например, в зависимости от факта и результатов применения иных мер).

133. При выявлении рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, меры по минимизации рисков не применяются должностными лицами таможенных органов в следующих случаях:

1) при наличии и соблюдении условий в примечаниях к мерам по минимизации рисков, свидетельствующих о необязательности применения мер;

2) при активации должностным лицом функции выпуска электронной копии ДТ выявляются риски, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, предусматривающих необходимость применения мер по минимизации рисков, ранее примененных на этапе регистрации и проверки данной ДТ, при этом сведения, заявленные в ДТ, не изменялись и остались неизменными меры по минимизации рисков и примечания к ним.

134. Решение о неприменении мер по минимизации рисков с кодом "109" (таможенный досмотр товаров) или "110" (таможенный досмотр транспортных средств) либо о снижении объема и степени таможенного досмотра может быть принято при одновременном соблюдении следующих условий:

1) мера по минимизации риска с кодом "109" или "110", содержащаяся в профиле риска, ранее применялась в отношении этой же товарной партии, в том числе при предшествующей таможенной процедуре (технологической операции), в регионе деятельности данного таможенного поста (либо в регионе деятельности иного таможенного поста в случае применения Порядка совершения таможенных операций при таможенном декларировании уполномоченным таможенным органам в электронной форме товаров, находящихся в регионе деятельности таможенного органа, отличного от места их декларирования, утвержденного отдельным правовым актом ФТС России);

2) объем таможенного досмотра (в соответствии с профилем риска) не превышает объема таможенного досмотра, проведенного ранее;

3) характеристики и степень таможенного досмотра, а также особенности использования технических средств таможенного контроля совпадают либо находятся в числе характеристик таможенного досмотра, проведенного ранее.

135. Решение о неприменении мер по минимизации рисков с кодами "105" (таможенный осмотр товаров), "109" (таможенный досмотр товаров), "110" (таможенный досмотр транспортных средств), "204" (взятие проб и образцов товаров), "601" (таможенная экспертиза товаров), "633" (таможенный осмотр товаров, транспортных средств международной перевозки и контейнеров с использованием инспекционно-досмотровых комплексов) либо о снижении объема и степени таможенного досмотра может быть принято в случае, если в отношении товаров, повторно декларируемых этому же таможенному органу в связи с предшествующим отказом в их выпуске или отзывом ДТ, выявлены риски, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, предусматривающих необходимость применения указанных мер по минимизации рисков, которые ранее применялись в отношении данной товарной партии (в том числе меры по минимизации рисков, применяемые самостоятельно без указания в профиле риска) при предшествующем таможенном декларировании (до принятия решения об отказе в выпуске товаров либо отзыва ДТ).

136. Решение о неприменении мер по минимизации рисков, содержащихся в профиле риска, либо применении мер не в соответствии с характеристиками и примечаниями, указанными в профиле риска, либо о снижении объема и степени таможенного досмотра на основании пунктов 134 и 135 Временной инструкции или в силу объективных причин и при условии, что таможенным органом проведены исчерпывающие мероприятия, направленные на применение мер по минимизации рисков в полном объеме (за исключением случаев неприменения мер по минимизации рисков в соответствии с положениями подпункта 2 пункта 128 Временной инструкции) в пределах сроков, установленных на совершение таможенных операций, принимается начальником таможенного поста (лицом, его замещающим) либо иными уполномоченными должностными лицами путем наложения положительной резолюции на докладной записке должностного лица, содержащей соответствующее обоснование.

При наличии технической возможности вместо докладной записки, предусмотренной абзацем первым настоящего пункта, используется информационное сообщение, формируемое и передаваемое с использованием специального программного средства, в котором записи и решения заверяются электронной подписью.

При принятии решения о неприменении отдельных мер по минимизации рисков, содержащихся в профиле риска, либо применении мер не в соответствии с характеристиками и примечаниями, указанными в профиле риска, либо о снижении объема и степени таможенного досмотра начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) ежемесячно не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным, письменно докладывает первому заместителю начальника таможни о причинах неприменения отдельных мер по минимизации рисков либо о применении мер не в соответствии с характеристиками и примечаниями, указанными в профиле риска, либо о применении мер не в полном объеме.

По результатам рассмотрения указанных причин первый заместитель начальника таможни письменно в виде резолюции принимает решение об объективности причин неприменения мер по минимизации рисков в полном объеме и обеспечивает направление принятого решения в координирующее подразделение таможни.

Положения пунктов 134 и 135 Временной инструкции не подлежат использованию в качестве оснований для неприменения мер по минимизации рисков с кодом "109" (таможенный досмотр товаров) или "110" (таможенный досмотр транспортных средств) в случаях, когда необходимость применения данных мер определена специализированным программным средством, функционирующем на основе механизма случайной выборки в соответствии с разделом VII приложения N 18 к Временной инструкции.

137. Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) обеспечивает контроль объективности и правомерности принятых решений о неприменении мер по минимизации рисков, применении мер не в соответствии с характеристиками и примечаниями, указанными в профиле риска, и снижении объема и степени таможенного досмотра.

138. Особенности применения отдельных мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, приведены в приложении N 18 к Временной инструкции.

 

V. Порядок учета результатов применения мер по минимизации рисков

 

139. Уполномоченные должностные лица таможенного органа по результатам применения мер по минимизации рисков (а также при принятии решения о невыявлении риска или неприменении мер в соответствии с положениями Временной инструкции) заполняют Отчет.

140. Отчет формируется в электронном виде с помощью специального программного средства.

В случае отсутствия информации о результатах выявления рисков от специального программного средства, осуществляющего выявление рисков, индикаторы которых содержатся в автоматических и автоматизированных профилях рисков, в течение временного интервала, предусмотренного для специального программного средства на выявление рисков, штатным программным средством производится информирование должностного лица. При этом в Отчете в автоматическом режиме отражается соответствующая информация.

Временной интервал, предусмотренный для специального программного средства на выявление рисков, индикаторы которых содержатся в автоматических и автоматизированных профилях рисков, определяется Управлением рисков и оперативного контроля ФТС России совместно с Центральным информационно-техническим таможенным управлением.

141. В Отчете в качестве результатов применения мер по минимизации рисков указываются коды в соответствии с Классификатором результатов применения мер по минимизации рисков, приведенным в приложении N 16 к Временной инструкции.

142. По результатам применения мер по минимизации рисков либо при принятии решения о невыявлении риска в соответствии с профилями рисков, разработанными на технологические операции с кодами "01" - "05", "07", "10", "12", "16", "17", "20" и 99 (в случаях, предусмотренных пунктом 145 Временной инструкции) в Отчет вносится информация:

обо всех мерах по минимизации рисков в соответствии с профилями рисков;

о мерах по минимизации рисков, примененных должностными лицами таможенного органа по самостоятельному решению (без указания в профиле риска);

о невыявлении риска по результатам самостоятельной проверки неформализованных индикаторов риска, содержащихся в автоматизированных профилях рисков;

о принятых решениях о неприменении мер по минимизации рисков;

о суммах обеспечения уплаты таможенных платежей по результатам применения мер по минимизации рисков, в том числе о возврате ранее принятого обеспечения полного или частичного;

о суммах произведенных доначислений таможенных платежей, в том числе о суммах таможенных платежей, уплаченных за счет обеспечения уплаты таможенных платежей.

143. Для профилей рисков, разработанных на технологические операции с кодами "09", "11", "13" - "15", "18", "19", "21" и "99" (в случаях, предусмотренных пунктом 145 Временной инструкции), в Отчет вносится информация обо всех мерах по минимизации рисков в соответствии с профилями рисков, об их результатах и информация о принятых решениях о неприменении мер по минимизации рисков.

Информация о мерах по минимизации рисков, перечень которых приведен в приложении N 14 к Временной инструкции, с пометкой "Без ПР" примененных при технологических операциях с кодами "09", "11", "13" - "15", "18", "19", "21" и "99" (в случаях, предусмотренных пунктом 145 Временной инструкции) не вносится в Отчет, за исключением случаев, когда указанные меры содержатся в профиле риска.

144. Отчет заполняется как специальным программным средством в автоматическом режиме, так и должностным лицом таможенного органа при применении мер по минимизации рисков по самостоятельному решению, а также на основании информации, содержащейся в профиле риска.

Для профилей рисков, выявляемых без применения программных средств, должностное лицо может добавить сведения о принятых мерах по минимизации рисков самостоятельно на любом из этапов выявления рисков (кроме момента принятия декларации на товары).

В качестве результата применения мер по минимизации рисков в Отчете в автоматическом режиме проставляется код "00" ("Результат неизвестен либо неопределен") в соответствии с Классификатором результатов мер по минимизации рисков, приведенным в приложению N 16 к Временной инструкции, который должен быть изменен должностным лицом в зависимости от результата применения каждой из мер по минимизации рисков (в том числе полученного после выпуска товаров, например, по результатам таможенной экспертизы).

При изменении результатов применения мер по минимизации рисков, в том числе после выпуска товаров, данные изменения подлежат отображению в Отчете.

В Отчет должна быть внесена информация о результатах таможенного досмотра (осмотра), проведенного ранее в случаях, указанных в пунктах 134 и 135 Временной инструкции, если уполномоченное должностное лицо таможенного поста считает целесообразным учесть его результаты вместо проведения таможенного досмотра (осмотра) повторно в соответствии с указанием, содержащимся в профиле риска.

145. Информация об изменении результата применения мер по минимизации рисков (например, полученная после выпуска товаров) вносится в Отчет не позднее 2 рабочих дней после ее доведения до таможенного органа.

146. Информация о результатах применения мер по минимизации рисков (а также информация о принятых в соответствии с положениями Временной инструкции решениях или неприменении мер по минимизации рисков), содержащихся в профилях рисков, разработанных на технологическую операцию с кодом "99" (любая), должна отражаться в Отчете по кодам тех технологических операций, при которых применялись (подлежали применению) меры по минимизации рисков, предусмотренные данными профилями рисков.

147. При принятии начальником таможенного поста (лицом, его замещающим) или иными уполномоченными должностными лицами решения о невыявлении риска (по результатам самостоятельной проверки неформализованных индикаторов риска, содержащихся в автоматизированных профилях рисков), неприменении отдельных мер по минимизации рисков либо о снижении объема и степени таможенного досмотра в Отчет вносятся причины принятия такого решения.

148. Сформированные Отчеты автоматически в электронном виде передаются на вышестоящие уровни таможенных органов и доступны для просмотра и анализа уполномоченными должностными лицами подразделений ФТС России, РТУ и таможен.

149. При изменении результатов применения мер по минимизации рисков, в том числе после выпуска товаров или после завершения осуществления таможенных операций с товарами и транспортными средствами международной перевозки, в Отчет вносятся соответствующие изменения.

150. Начальники РТУ, таможен и таможенных постов (лицо, его замещающее) обеспечивают контроль соблюдения подчиненными должностными лицами правил заполнения Отчета, порядка направления их в вышестоящие таможенные органы, а также надлежащее применение и поддержку специальных программных средств, обеспечивающих выявление рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, а также формирование Отчета.

 

VI. Заключительные положения

 

151. Ответственные подразделения по контролю за действием профилей рисков на постоянной основе осуществляют анализ эффективности профилей рисков, контроль за их применением и соблюдением установленного порядка учета результатов применения мер по минимизации рисков, подготовку предложений об актуализации или отмене, а также обеспечивают единообразный подход к применению профилей рисков и соответствие их содержания правовым актам.

152. Начальники таможенных постов, таможен и РТУ обеспечивают незамедлительное информирование Центрального информационно-технического таможенного управления о фактах некорректной работы (ошибках) специальных программных средств, обеспечивающих выявление рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков.

Центральное информационно-техническое таможенное управление после получения информации о некорректной работе (ошибках) специальных программных средств, обеспечивающих выявление рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, осуществляет ее устранение в срок не более двух рабочих дней.

В случае невозможности устранения в течение двух рабочих дней некорректной работы специальных программных средств, обеспечивающих выявление рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, Центральное информационно-техническое таможенное управление информирует о данных фактах координирующее подразделение ФТС России либо при необходимости РТУ (таможню), направившее информацию о некорректной работе программных средств.

Начальник координирующего подразделения таможни, РТУ и ФТС России (в Управлении рисков и оперативного контроля - начальник отдела координации и аудита применения системы управления рисками Управления рисков и оперативного контроля ФТС России либо заместитель начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующий деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками) или лицо, его замещающее, на основании полученной информации о некорректной работе (ошибках) специальных программных средств, обеспечивающих выявление рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, определяет целесообразность приостановления действия профиля риска.

Решение о приостановлении и о возобновлении действия профиля риска принимается:

должностными лицами, обладающими правом утверждения соответствующих профилей рисков в соответствии с пунктом 29 Временной инструкции;

вышестоящими должностными лицами (по отношению к указанным в подпунктах 2, 3 и 4 пункта 29 Временной инструкции);

руководителем ФТС России (лицом, его замещающим) (для любых профилей рисков) либо начальником Управления рисков и оперативного контроля ФТС России (для профилей рисков, утверждаемых РТУ и таможнями).

Решение о приостановлении действия профиля риска реализуется путем присвоения в специальном программном средстве электронной копии профиля риска соответствующего статуса до момента устранения некорректной работы специальных программных средств, обеспечивающих выявление рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, и присвоения электронной копии профиля риска статуса "Действие профиля риска возобновлено".

В случае если срок действия приостановленного профиля риска истек, такой профиль риска признается недействующим в связи с истечением срока действия.

153. Центральное информационно-техническое таможенное управление ежемесячно информирует координирующее подразделение ФТС России о количестве поступивших обращений по фактам некорректной работы специальных программных средств, обеспечивающих выявление рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, причинах их возникновения и о проведенных Центральным информационно-техническим таможенным управлением мероприятиях в целях их устранения.

154. Информация, используемая для целей СУР и включенная в перечень служебной информации ограниченного распространения в ФТС России, не подлежит передаче третьим лицам, в том числе государственным органам, за исключением случаев, когда такая информация необходима указанным органам для решения задач, возложенных на них законодательством Российской Федерации, в порядке, определяемом инструкциями о порядке учета, обращения и хранения документов, дел и изданий, содержащих служебную информацию ограниченного распространения в таможенных органах, утверждаемыми иными правовыми актами ФТС России.

 
Начальник Управления рисков
и оперативного контроля
Ф.А.Золотницкий
 
 
Приложение N 1
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками
 
Классификатор структурных подразделений
 
Код
Подразделения* (основная функция)
Сокращенное наименование подразделения (уровень таможни)
Сокращенное наименование подразделения (уровень РТУ/оперативной таможни)
Сокращенное наименование подразделения (уровень ФТС России)
1
2
3
4
5
*При отсутствии в классификаторе какого-либо структурного подразделения, при изменении или несоответствии наименований подразделений по сравнению со структурой таможенного органа либо при изменении перечня типовых структурных подразделений таможенных органов Российской Федерации, утверждаемого иным правовых актом ФТС России, используется наименование структурного подразделения, выполняющего соответствующие функции.
01
Подразделение, осуществляющее координацию применения системы управления рисками
ОПСУР
ОКиПСУР
УРиОК
02
Подразделение, осуществляющее контроль за соблюдением запретов и ограничений, установленных в соответствии с правом Евразийского экономического союза, Российской Федерации о государственном регулировании внешнеторговой деятельности и международными договорами Российской Федерации
ОТОиЭК
ОТОиЭК
УТОВиЭК
03
Подразделение, осуществляющее контроль правильности классификации товаров по ТН ВЭД ЕАЭС
ОТНиПТ
ОТНиПТ
УРиОК
04
Подразделение, осуществляющее контроль за применением ставок таможенных пошлин, налогов
ОТП
ОТП
УРиОК
05
Подразделение, осуществляющее контроль за правильностью определения страны происхождения товаров
ОТНиПТ
ОТНиПТ
УРиОК
06
Подразделение, осуществляющее контроль за соблюдением прав на объекты интеллектуальной собственности
ОТОиЭК
ОЗПИС
УТОВиЭК
07
Подразделение, осуществляющее организацию совершения таможенных операций и таможенного контроля
ОТПиТК
ОТПиТК
УРиОК
08
Подразделение, осуществляющее контроль таможенной стоимости товаров
ОКТС
ОКТС
УРиОК
09
Подразделение, осуществляющее контроль за начислением таможенных пошлин, налогов и иных платежей, применением обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, а также предоставлением льгот по уплате таможенных платежей
ОТП
ОТП
ГУФТДиТР
10
Подразделение, осуществляющее контроль за таможенной процедурой таможенного транзита
ОКТТ
ОКТТ
УРиОК
11
Подразделение, осуществляющее валютный контроль
ОВК
ОВК
УТОВиЭК
12
Подразделение, осуществляющее таможенный контроль после выпуска товаров
ОТКПВТ
СТКПВТ
ГУТКПВТ
13
Подразделение, осуществляющее таможенный контроль за делящимися и радиоактивными материалами
ОТКДРМ
ОТКДРМ
ГУИТ
14
Подразделение, осуществляющее формирование таможенной статистики внешней торговли Российской Федерации, взаимной торговли Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза и специальной статистики
ОТС
ОТС
УТСА
15
Подразделение, осуществляющее координацию и контроль деятельности таможенных органов по использованию инспекционно-досмотровых комплексов
ОПСУР
ОКиПСУР
УРиОК
17
Подразделение, осуществляющее экспертно-криминалистическое обеспечение деятельности таможенных органов
ЭКС
ЭКС
ЦЭКТУ
18
Подразделение, осуществляющее оперативный мониторинг и анализ совершения таможенных операций и деятельности участников ВЭД
ОПСУР
ОКиПСУР
УРиОК
19
Подразделение, осуществляющее деятельность по борьбе с экономическими преступлениями
ОРО
ОБЭТП (ОРО)
ОБЭТП СБЭП ГУБК
20
Подразделение, осуществляющее деятельность по борьбе с особо опасными видами контрабанды
ОБООВК
ОБООВК
ОБООВК СБЭП ГУБК
21
Подразделение, осуществляющее деятельность по борьбе с контрабандой наркотиков
ОБКН
ОБКН
СПКН ГУБК
22
Подразделение, осуществляющее оперативно-аналитическую деятельность
ОАО
ОАО
ИАС ГУБК

 

 

Приложение N 2
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками
 
Основные функции подразделений таможенных органов
при применении системы управления рисками
 

1. Функции подразделений ФТС России при применении СУР определяются положениями о структурных подразделениях ФТС России с учетом положений Временной инструкции.

2. Функции Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления при применении СУР определяются положением о Центральном экспертно-криминалистического таможенном управлении с учетом положений Временной инструкции.

3. Функции подразделений РТУ (кроме специализированных), указанных в Классификаторе структурных подразделений, при применении СУР:

1) анализ совершения таможенных операций и таможенного контроля товаров и транспортных средств международной перевозки, таможенные операции в отношении которых совершаются в регионе деятельности РТУ, в том числе в разрезе регионов деятельности подчиненных таможенных органов и участников ВЭД, осуществляющих свою деятельность в регионе деятельности РТУ;

2) совершение действий, направленных на обнаружение, распознавание и описание риска (далее - идентификация риска), анализ риска и определение его уровня;

3) формирование в установленном порядке предложений по разработке проектов профилей рисков и целевых методик анализа рисков;

4) контроль исполнения подчиненными таможенными органами мер по минимизации рисков;

5) анализ эффективности профилей рисков;

6) формирование и направление в координирующее подразделение ФТС России предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

7) присутствие при проведении таможенного контроля в случае выявления при таможенном контроле рисков, описание которых содержится в профиле риска, предусматривающих данное указание подразделениям РТУ;

8) применение мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков;

9) контроль применения таможенными органами мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, а также мер по минимизации рисков, которые применяются уполномоченными должностными лицами таможенного поста самостоятельно без указания в профиле риска;

10) подготовка предложений по выявлению и управлению рисками с учетом особенностей региона деятельности РТУ и направление их в координирующее подразделение ФТС России;

11) утверждение целевых методик анализа рисков для направления в подчиненные таможенные органы;

12) направление в координирующее подразделение ФТС России утвержденных самостоятельно целевых методик анализа рисков, проектов целевых методик анализа рисков, целесообразных для применения во всех таможенных органах Российской Федерации;

13) разработка, утверждение и направление в таможенные органы, расположенные в регионе деятельности РТУ, целевых, зональных, региональных профилей рисков и профилей рисков на основе моделей в соответствии с положениями Временной инструкции;

14) формирование предложений по определению степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении отдельных категорий товаров и товаров, перемещаемых отдельными лицами, либо неприменения указанных мер;

15) контроль соблюдения установленного порядка учета результатов применения мер по минимизации рисков;

16) выявление фактов некорректной работы (ошибок) специальных программных средств, обеспечивающих выявление рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, и доведение информации о таких фактах в соответствии с установленным порядком, определенным правовыми актами ФТС России;

17) иные функции при реализации СУР, определенные положением об РТУ, положениями о структурных подразделениях РТУ и отдельными правовыми актами ФТС России.

4. Функции подразделений таможен, указанных в Классификаторе структурных подразделений, при применении СУР:

1) анализ совершения таможенных операций и таможенного контроля товаров и транспортных средств международной перевозки, таможенные операции в отношении которых совершаются в регионе деятельности таможни, в том числе в разрезе регионов деятельности подчиненных таможенных постов и участников ВЭД, осуществляющих свою деятельность в регионе деятельности таможни;

2) совершение действий по идентификации риска, анализу риска и определению уровня риска;

3) формирование в установленном порядке предложений по разработке проектов профилей рисков и целевых методик анализа рисков;

4) направление в координирующее подразделение вышестоящего таможенного органа утвержденных самостоятельно целевых методик анализа рисков, проектов целевых методик анализа рисков, целесообразных для применения во всех таможенных органах РТУ или Российской Федерации;

5) применение мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков;

6) контроль применения подчиненными таможенными постами мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков, а также мер по минимизации рисков, которые применяются уполномоченными должностными лицами таможенного поста самостоятельно без указания в профиле риска;

7) присутствие при проведении таможенного контроля в случае выявления при таможенном контроле профилей рисков, содержащих указание подразделениям таможни;

8) формирование предложений по определению степени выборочности применения мер по минимизации рисков в отношении отдельных категорий товаров и товаров, перемещаемых отдельными лицами, либо неприменения указанных мер;

9) проведение по направлениям деятельности анализа эффективности профилей рисков;

10) формирование и направление предложений об актуализации или отмене профилей рисков;

11) подготовка предложений по выявлению и управлению рисками с учетом особенностей региона деятельности таможни и направление их в координирующее подразделение вышестоящего таможенного органа;

12) контроль соблюдения установленного порядка учета результатов применения мер по минимизации рисков;

13) выявление фактов некорректной работы (ошибок) специальных программных средств, обеспечивающих выявление рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, и доведение информации о таких фактах в соответствии с установленным порядком, определенным правовыми актами ФТС России;

14) иные функции при реализации СУР, определенные положением о таможне, положениями о структурных подразделениях таможни и отдельными правовыми актами РТУ и ФТС России.

5. Функции таможенных постов при применении СУР:

1) выявление рисков, в том числе индикаторы которых содержатся в профилях рисков;

2) применение мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков;

3) применение мер по минимизации рисков, которые могут применяться уполномоченными должностными лицами таможенных постов самостоятельно без указания в профиле риска;

4) учет результатов применения мер по минимизации рисков в соответствии с порядком, установленным правовыми актами ФТС России;

5) выработка предложений о необходимости формирования проекта зонального профиля риска, целевого профиля риска и доведение их до координирующего подразделения таможни, а при необходимости и до соответствующих структурных подразделений таможни;

6) подготовка предложений по выявлению и управлению рисками с учетом особенностей региона деятельности таможенного поста и направление их в таможню;

7) выявление фактов некорректной работы (ошибок) специальных программных средств, обеспечивающих выявление рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, и доведение информации о таких фактах в соответствии с установленным порядком, определенным правовыми актами ФТС России;

8) иные функции при реализации СУР, определенные положением о таможенном посте, положениями о структурных подразделениях таможенного поста и отдельными правовыми актами таможни, РТУ и ФТС России.

 

 

Приложение N 3
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками

 

Классификатор направлений деятельности таможенных органов
для выявления рисков

 

Наименование направления деятельности
Код
Контроль достоверности заявленных сведений о количестве, наименовании и характеристиках товаров
0101
Контроль правильности классификации товаров по ТН ВЭД ЕАЭС
0102
Контроль правильности определения страны происхождения товаров
0103
Контроль за соблюдением мер нетарифного регулирования
0401
Контроль особых видов запретов и ограничений внешней торговли товарами
0402
Контроль за соблюдением мер, затрагивающих внешнюю торговлю товарами и вводимых исходя из национальных интересов
0403
Контроль за соблюдением мер экспортного контроля, в том числе в отношении продукции военного назначения
0404
Контроль за соблюдением мер технического регулирования
0405
Санитарно-карантинный контроль
0406
Ветеринарный контроль
0408
Фитосанитарный контроль
0409
Контроль за соблюдением прав интеллектуальной собственности
0407
Контроль таможенной стоимости товаров
0104
Валютный контроль
0408
Контроль за применением ставок таможенных пошлин, налогов, сборов
0105
Контроль за предоставлением тарифных преференций
0106
Контроль за применением льгот по уплате таможенных пошлин, налогов (кроме тарифной преференции), а также контроль за начислением и взиманием таможенных платежей, сборов
0201
Контроль за соблюдением условий помещения товаров под таможенные процедуры (кроме таможенного транзита)
0107
Контроль за перемещением товаров в соответствии с таможенной процедурой таможенного транзита товаров
0108
Контроль за перемещением транспортных средств международной перевозки
0109
Контроль за перемещением товаров физическими лицами для личного пользования
0110
Контроль за перемещением товаров в международных почтовых отправлениях
0111
Контроль за оборотом подакцизных товаров
0112
Контроль за перемещением делящихся и радиоактивных материалов
0601
Транспортный контроль
0115
Борьба с экономическими преступлениями
1901
Борьба с особо опасными видами контрабанды
2001
Противодействие контрабанде наркотиков
2101
Оперативно-аналитическая деятельность
2201
Иное направление деятельности
0000

 

 

Приложение N 4
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками
 
Источники информации, используемые для выявления рисков
 

1. Базы данных электронных копий деклараций на товары (оперативные и выпущенные).

2. Электронный архив юридически значимых документов, документов, представленных участниками ВЭД в электронном (в том числе в формализованном) виде.

3. Бумажные экземпляры таможенных деклараций, деклараций таможенной стоимости, форм корректировок таможенной стоимости и таможенных платежей, корректировок декларации на товары, актов таможенных досмотров (осмотров), актов таможенного наблюдения, иных актов, составляемых по результатам таможенного контроля, а также коммерческих, транспортных и иных документов, представляемых участниками ВЭД или составляемых таможенными органами.

4. База данных электронных копий транзитных деклараций.

5. Базы данных электронных копий деклараций таможенной стоимости и корректировок таможенной стоимости.

6. База данных электронных копий таможенных приходных ордеров.

7. База данных автоматизированной системы "Автоконтроль".

8. База данных "Авто-Транспорт".

9. База данных АСКТТ-2.

10. База данных сообщений о прибытии (убытии) товаров и транспортных средств.

11. База данных временного ввоза (вывоза) товаров по процедуре "Карнет-АТА".

12. База данных фактического вывоза товаров.

13. База данных АС "Управление предварительным информированием".

14. База данных информационного обмена с таможенными службами иных государств, в том числе в отношении товаров и транспортных средств, перемещаемых с использованием предварительной информации.

15. Базы данных электронных журналов регистрации.

16. База данных нормативно-справочной информации.

17. База агрегированных данных таможенной статистики внешней торговли.

18. База данных статистических форм учета перемещения товаров во взаимной торговле Российской Федерации с государствами - членами Таможенного союза.

19. База данных форм статистической отчетности, отнесенных к специальной таможенной статистике.

20. Базы данных информационного обмена с министерствами, федеральными службами и агентствами, а также иными организациями.

21. База данных профилей рисков.

22. База данных тестирования и анализа профилей рисков.

23. Единая база выявленных рисков.

24. Модели оценки уровня риска.

25. Результаты применения целевых методик анализа рисков.

26. Перечень типовых критериев отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска.

27. Сведения о результатах применения мер по минимизации рисков в таможенных органах Российской Федерации.

28. Сведения о результатах применения системы управления рисками таможенными органами иных государств.

29. Информация, получаемая с использованием инспекционно-досмотровых комплексов.

30. Образцы оттисков печатей, подписей, форм документов, средств таможенной идентификации.

31. Результаты таможенных экспертиз (экспертиз) и исследований.

32. База данных валютного контроля.

33. База данных разрешительных документов.

34. База данных штрафов.

35. База данных задолженностей участников ВЭД.

36. КПС "Тарифы - информационный портал".

37. База данных единой библиотеки решений по классификации товаров по ТН ВЭД ЕАЭС (КПС "Тарифы-Библиотека").

38. Сборники решений о классификации товаров по ТН ВЭД ЕАЭС, разъяснения о классификации товаров.

39. Прайс-листы производителей товаров, прейскуранты, аналогичные источники ценовой информации, в том числе от профессиональных объединений (ассоциаций, союзов), анализ конъюнктуры рынка, биржевые котировки.

40. База данных "Ценовая информация".

41. База данных "Эконометрическая торговая модель".

42. База данных "Учет Бланков ПТС и ПШТС".

43. База данных "СКВВ".

44. База данных АИС "Правоохрана".

45. База данных информационного обмена с Европейским бюро по борьбе с мошенничеством (OLAF).

46. Базы данных, содержащие информацию об уголовных делах и делах об административных правонарушениях.

47. Единый информационный банк данных правоохранительных органов для обмена информацией о физических и юридических лицах, подозреваемых в незаконном обороте и контрабанде оружия.

48. Информация, полученная в результате оперативно-розыскной деятельности.

49. Информация, полученная в результате расследования дел об административных правонарушениях.

50. Оперативные сводки.

51. Центральный реестр субъектов ВЭД и электронное досье субъектов ВЭД.

52. База данных АПС "Категорирование".

53. Результаты категорирования участников ВЭД и определения степени выборочности мер по минимизации рисков.

54. База данных сканированных форм сертификатов о происхождении товаров, оттисков печатей и подписей на сертификатах.

55. База данных результатов таможенного контроля после выпуска товаров.

56. Информация, полученная в результате проведения таможенного контроля после выпуска товаров (таможенные проверки и иные формы таможенного контроля).

57. Информация, содержащаяся в актах таможенных проверок.

58. База данных АИС "Проект".

59. База данных оперативного мониторинга судебной практики.

60. Решения судов.

61. Результаты ведомственного контроля таможенных органов.

62. Акты прокурорского реагирования.

63. Запросы и информация иных контролирующих государственных органов, органов местного самоуправления и общественных объединений.

64. Запросы депутатов федеральных и местных представительных органов государственной власти.

65. Информация, полученная по результатам направления международных запросов в таможенные службы иных государств.

66. Информация, полученная от представительств (представителей) ФТС России в иных государствах.

67. Информация, содержащаяся в правовых актах, изданных по вопросам, отнесенным к компетенции таможенных органов.

68. Информация, содержащаяся в правовых актах, изданных по результатам проверок деятельности таможенных органов.

69. Обращения и жалобы граждан и юридических лиц.

70. Информация, представленная участниками ВЭД на добровольной основе.

71. Базы данных, созданные самостоятельно.

72. Информация, размещенная в сети Интернет.

73. Информация, содержащаяся в информационно-аналитических справках.

74. Иные источники информации, в том числе собственные аналитические материалы.

 

 

Приложение N 5
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками
 
Порядок разработки,
согласования, утверждения, актуализации и отмены целевых методик
анализа рисков
 

1. При выявлении определенных условий, порядка и закономерностей проведения анализа источников информации, перечень которых приведен в приложении N 4 к Временной инструкции, позволяющих выявить риск высокого уровня, а также сформировать его область и индикаторы, уполномоченные должностные лица координирующих и структурных подразделений обеспечивают описание алгоритма определения области и индикаторов риска с использованием математических, статистических и вероятностных методов анализа (далее - целевые методики анализа рисков).

2. Целевые методики анализа рисков формируются уполномоченными должностными лицами координирующих и структурных подразделений таможен, РТУ и ФТС России с использованием специального программного средства с учетом структуры и состава сведений целевой методики анализа рисков, приведенных в приложении N 1 к настоящему порядку, а также в соответствии с порядком заполнения целевой методики анализа рисков, приведенным в приложении N 2 к настоящему порядку.

3. По сроку действия целевые методики анализа рисков подразделяются на:

1) целевые методики анализа рисков с установленным сроком действия не более одного месяца (далее - краткосрочные целевые методики анализа рисков);

2) целевые методики анализа рисков с установленным сроком действия от одного до трех месяцев включительно (далее - среднесрочные целевые методики анализа рисков);

3) целевые методики анализа рисков с установленным сроком действия свыше трех месяцев, но не более одного года (далее - долгосрочные целевые методики анализа рисков);

4) целевые методики анализа рисков без ограничения срока действия (далее - постоянные целевые методики анализа рисков).

4. По региону действия целевые методики анализа рисков подразделяются на:

1) целевые методики анализа рисков, действующие во всех таможенных органах Российской Федерации либо в таможенных органах, расположенных в регионе деятельности нескольких РТУ или таможен, непосредственно подчиненных ФТС России (далее - ТНП) (далее - общероссийские целевые методики анализа рисков);

2) целевые методики анализа рисков, действующие в регионе деятельности одного РТУ (далее - региональные целевые методики анализа рисков);

3) целевые методики анализа рисков, действующие в регионе деятельности одной таможни (далее - зональные целевые методики анализа рисков).

5. Целевые методики анализа рисков в зависимости от степени автоматизации процесса сбора и обработки информации, а также проведения оценки риска подразделяются на:

1) целевые методики анализа рисков, в которых процессы сбора и обработки данных, а также оценки рисков осуществляются полностью в автоматическом режиме с использованием информационно-программных средств (далее - ИПС) ЕАИС таможенных органов (далее - автоматические целевые методики анализа рисков);

2) целевые методики анализа рисков, в которых процессы сбора и обработки данных, а также оценки рисков осуществляются с использованием ИПС ЕАИС таможенных органов и с учетом решения уполномоченного должностного лица таможенного органа (далее - автоматизированные целевые методики анализа рисков);

3) целевые методики анализа рисков, в которых процессы сбора и обработки данных, а также оценки рисков осуществляются уполномоченным должностным лицом таможенного орган без использования ИПС ЕАИС таможенных органов (далее - неформализованные целевые методики анализа рисков).

6. При формировании проекта целевой методики анализа рисков должностные лица координирующих и структурных подразделений обеспечивают его регистрацию в журнале регистрации целевых методик (далее - Журнал целевых методик) и присвоение ему регистрационного номера следующего формата:

*КК/ТТТТТ/ДДММГГГГ/ХХХХХХ (В), где

* - символ-идентификатор проекта целевой методики анализа рисков;

КК - код вида целевой методики анализа рисков в соответствии с Классификатором видов целевых методик анализа рисков (приложение N 3 к настоящему порядку);

ТТТТТ - первые пять цифр кода таможенного органа, разработавшего проект целевой методики анализа рисков;

ДДММГГГГ - дата регистрации проекта целевой методики анализа рисков;

ХХХХХ - пятизначный порядковый номер проекта целевой методики анализа рисков;

(В) - версия целевой методики анализа рисков.

Нумерация проектов целевых методик анализа рисков является сквозной по ФТС России (по всем таможенным органам) и не обнуляется в начале календарного года.

Журнал проектов целевых методик анализа рисков формируется в соответствии со структурой, приведенной в приложении N 4 к настоящему порядку.

7. При разработке, рассмотрении и согласовании проектов целевых методик анализа рисков, принятии по ним каких-либо решений уполномоченные должностные лица координирующих и структурных подразделений присваивают проектам целевых методик анализа рисков соответствующий статус*, заверяют его электронной подписью и осуществляют действия, предусмотренные настоящим порядком.

___________________

* Перечень статусов, а также условия их присвоения проектам целевых методик анализа рисков определяются Управлением рисков и оперативного контроля ФТС России и доводятся до Центрального информационно-технического таможенного управления письмом ФТС России.

 

8. Информация о присвоении проекту целевой методики анализа рисков какого-либо статуса совместно с иными сведениями (время и дата присвоения статуса, Ф.И.О. должностного(ых) лица (лиц), принявшего(их) соответствующее решение, а также наименование(ия) структурного(ых) подразделения(ий) таможенного органа, в котором(ых) он (они) замещает(ют) должность(ти), фиксируется в специальном программном средстве и доступна для распечатки в виде листа согласования проекта целевой методики анализа рисков (далее - лист согласования проекта целевой методики анализа рисков). Структура листа согласования проекта целевой методики анализа рисков приведена в приложении N 5 к настоящему порядку.

9. Уполномоченное должностное лицо координирующего и структурного подразделения информируется специальным программным средством при поступлении проекта целевой методики анализа рисков на рассмотрение, на согласование или на доработку.

10. В случае если РТУ или таможня с учетом положений пункта 22 настоящего порядка не обладает полномочиями по утверждению целевой методики анализа рисков, проект целевой методики анализа рисков направляется с использованием специальных программных средств в вышестоящий таможенный орган.

11. Проекты автоматизированных и неформализованных зональных, региональных и общероссийских целевых методик анализа рисков (с кодами вида "61" - "63") направляются в координирующее подразделение ФТС России и принимаются к рассмотрению только при наличии в приложении к проекту целевой методики анализа рисков (раздел "Дополнительная информация") функциональных требований на доработку ИПС ЕАИС, предложений об актуализации справочников и классификаторов, реализация которых позволит сформировать автоматическую целевую методику анализа рисков, либо обоснования невозможности разработки указанных функциональных требований.

При отсутствии указанной информации проект целевой методики анализа рисков признается нецелесообразным.

12. Начальник координирующего подразделения таможни, РТУ и ФТС России (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальник отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместитель начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующий деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками) или лицо, его замещающее, после регистрации самостоятельно разработанного проекта целевой методики анализа рисков, при поступлении на рассмотрение проекта целевой методики анализа рисков, разработанного и зарегистрированного должностным лицом координирующего подразделения, при поступлении на рассмотрение проекта целевой методики анализа рисков, разработанного структурным подразделением, при поступлении на рассмотрение проекта целевой методики анализа рисков, разработанного нижестоящим таможенным органом, при поступлении на доработку проекта целевой методики анализа рисков по решению координирующего подразделения вышестоящего таможенного органа принимает путем присвоения соответствующего статуса одно из следующих решений.

1) направление проекта целевой методики анализа рисков на согласование в структурное подразделение этого же таможенного органа (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России допускается направление проекта целевой методики анализа рисков в один из отделов) с установлением перечня подразделений, которые должны принять участие в согласовании. При этом устанавливается срок для рассмотрения и согласования проекта целевой методики анализа рисков - не менее 15 дней;

2) направление проекта целевой методики анализа рисков в координирующее подразделение вышестоящего таможенного органа (для РТУ и таможен), в том числе после его доработки в соответствии с указаниями координирующего подразделения вышестоящего таможенного органа;

3) направление проекта целевой методики анализа рисков на доработку в структурное подразделение этого же таможенного органа, которое его разработало, или нижестоящий таможенный орган (для ФТС России и РТУ). При этом устанавливается срок для доработки проекта целевой методики анализа рисков - не менее 15 дней;

4) доработка проекта целевой методики анализа рисков, самостоятельно разработанного, либо разработанного иным подразделением, в том числе нижестоящего таможенного органа, с учетом собственного мнения и (или) замечаний и предложений, представленных структурным подразделением;

5) нецелесообразно утверждение проекта целевой методики анализа рисков по итогам рассмотрения соответствующего проекта целевой методики анализа рисков;

6) целесообразно утверждение проекта целевой методики анализа рисков по итогам рассмотрения соответствующего проекта целевой методики анализа рисков;

7) определение конкретного подчиненного должностного лица, ответственного за рассмотрение проекта целевой методики анализа рисков в координирующем подразделении. При этом устанавливается срок для рассмотрения проекта целевой методики анализа рисков - не менее 15 дней.

При определении в координирующем подразделении конкретного должностного лица, ответственного за рассмотрение проекта целевой методики анализа рисков (по поручению начальника координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальника отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместитель начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующий деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками) или лица, его замещающего), решения, предусмотренные подпунктами 1 - 6 настоящего пункта, принимаются данным должностным лицом самостоятельно в установленные сроки путем присвоения проектам целевых методик анализа рисков соответствующих статусов.

13. Уполномоченное должностное лицо структурного подразделения таможни, РТУ, ФТС России (в зависимости от типовой роли доступа) после регистрации самостоятельно разработанного проекта целевой методики анализа рисков, при поступлении на рассмотрение проекта целевой методики анализа рисков, разработанного и зарегистрированного иным должностным лицом структурного подразделения, или при поступлении на согласование проекта целевой методики анализа рисков в установленные координирующим подразделением сроки принимает путем присвоения соответствующего статуса одно из следующих решений:

1) направление проекта целевой методики анализа рисков, самостоятельно разработанного структурным подразделением, на рассмотрение в координирующее подразделение;

2) согласование проекта целевой методики анализа рисков, поступившего из координирующего подразделения;

3) согласование проекта целевой методики анализа рисков, поступившего из координирующего подразделения, с замечаниями;

4) доработка проекта целевой методики анализа рисков в соответствии с требованиями, установленными координирующим подразделением, и его направление в координирующее подразделение в установленные сроки;

5) определение конкретного должностного лица, ответственного за рассмотрение и согласование проекта целевой методики анализа рисков в структурном подразделении (в зависимости от типовой роли доступа).

При определении в структурном подразделении конкретного должностного лица, ответственного за рассмотрение и согласование проекта целевой методики анализа рисков, решения, предусмотренные подпунктами 1 - 4 настоящего пункта, принимаются данным должностным лицом самостоятельно в установленные координирующим подразделением сроки путем присвоения проектам целевых методик анализа рисков соответствующих статусов.

14. При внесении изменений в проект целевой методики анализа рисков (по результатам его рассмотрения, согласования или доработки) для него сохраняется первоначально присвоенный регистрационный номер.

При этом дальнейшему рассмотрению подлежит актуальная версия проекта целевой методики анализа рисков.

Специальное программное средство нумерует и сохраняет все версии проекта целевой методики анализа рисков и статусы, присвоенные каждой версии.

15. Проекты целевых методик анализа рисков согласовываются структурными подразделениями, к направлению деятельности которых относится риск, процесс оценки которого описан в проекте целевой методики анализа рисков.

Начальник координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальник отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместитель начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующий деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками) или лицо, его замещающее, вправе принять решение об отсутствии целесообразности согласования проекта целевой методики анализа рисков структурным подразделением, к направлению деятельности которого относится риск, процесс оценки которого описан в проекте целевой методики анализа рисков. Данное решение отражается в специальном программном средстве.

16. Срок рассмотрения, согласования или доработки проекта целевой методики анализа рисков определяется начальником координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальником отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместителем начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками) или лицом, его замещающим, с учетом того, что в течение двух месяцев с момента регистрации координирующим подразделением проекта целевой методики анализа рисков и (или) его поступления в координирующее подразделение на рассмотрение должно быть принято одно из следующих решений:

- нецелесообразно утверждение проекта целевой методики анализа рисков;

- целесообразно утверждение проекта целевой методики анализа рисков;

- признание координирующим подразделением проекта целевой методики анализа рисков целесообразным и направление его на рассмотрение в вышестоящий таможенный орган.

При поступлении в координирующее подразделение проекта целевой методики анализа рисков, разработанного нижестоящим таможенным органом, двухмесячный срок, предусмотренный абзацем первым настоящего пункта, исчисляется заново.

В отношении проектов целевых методик, срок рассмотрения, согласования и доработки которых истек с учетом положений абзаца первого настоящего пункта, начальником координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальником отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместителем начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками) или лицом, его замещающим, может быть принято решение о признании их нецелесообразными (с присвоением соответствующего статуса) или о продлении данного срока на два месяца.

17. При согласовании проекта целевой методики анализа рисков с замечаниями, при принятии решения о нецелесообразности утверждения проекта целевой методики анализа рисков, при принятии решения о доработке проекта целевой методики анализа рисков нижестоящим таможенным органом или при принятии решения о доработке проекта целевой методики анализа рисков структурным подразделением, которое его разработало, уполномоченное должностное лицо в специальном программном средстве (в графе "Сведения о принятом решении (комментарий к присвоенному статусу)") указывает соответствующее обоснование (заключение) с изложением замечаний по проекту целевой методики анализа рисков и (или) предложений по его доработке.

18. В вышестоящий таможенный орган проекты целевых методик анализа рисков направляются только в случае признания координирующим подразделением проекта целевой методики анализа рисков целесообразным.

19. Таможни и РТУ могут направлять на рассмотрение проекты целевых методик анализа рисков в вышестоящий таможенный орган только в случае невозможности их самостоятельного утверждения в соответствии с пунктом 22 настоящего порядка. При этом таможни (кроме ТНП) могут направлять на рассмотрение проекты целевых методик анализа рисков только в вышестоящее РТУ.

Решение о направлении проектов целевых методик анализа рисков в вышестоящий таможенный орган принимается начальником таможни (РТУ), первым заместителем начальника таможни (РТУ) или начальником службы организации таможенного контроля таможни (РТУ) путем наложения положительной резолюции на докладной записке о целесообразности направления проекта целевой методики анализа рисков, подготовленной координирующим подразделением данного таможенного органа.

К докладной записке о целесообразности направления проекта целевой методики анализа рисков в обязательном порядке прикладываются на бумажном носителе проект целевой методики анализа рисков и лист согласования проекта целевой методики анализа рисков, подписанные начальником координирующего подразделения таможенного органа или лицом, его замещающим.

20. При принятии координирующим подразделением решения о целесообразности и возможности утверждения проекта целевой методики анализа рисков самостоятельно таможенным органом, в структуру которого входит соответствующее координирующее подразделение, уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения распечатывает проект целевой методики анализа рисков, лист согласования проекта целевой методики анализа рисков, а также подготавливает докладную записку о целесообразности утверждения проекта целевой методики анализа рисков.

Проект целевой методики анализа рисков, а также лист согласования проекта целевой методики анализа рисков подписываются начальником координирующего подразделения или лицом, его замещающим.

Докладная записка о целесообразности утверждения проектов зональных и региональных целевых методик анализа рисков, утверждаемых ФТС России, а также прилагаемые к ней проекты целевых методик анализа рисков и листы согласования подписываются начальником отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместителем начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками (лицами, их замещающими).

21. Утверждение проектов целевых методик анализа рисков осуществляется должностным лицом, обладающим таким правом, путем наложения положительной резолюции на докладной записке с предложением о целесообразности утверждения проекта целевой методики анализа рисков.

22. Целевые методики анализа рисков утверждают:

1) в ФТС России:

- руководитель ФТС России или лицо, его замещающее (для любых целевых методик анализа рисков);

- начальник Управления рисков и оперативного контроля или лицо, его замещающее (для зональных и региональных целевых методик анализа рисков);

2) в РТУ - начальник РТУ, первый заместитель начальника РТУ или лица, их замещающие (для зональных и региональных целевых методик анализа рисков);

3) в таможнях - начальник таможни, первый заместитель начальника таможни или лица, их замещающие (для зональных целевых методик анализа рисков).

23. Решение об утверждении проекта целевой методики анализа рисков либо об отказе ее утверждения фиксируется уполномоченном должностным лицом координирующего подразделения в специальном программном средстве путем присвоения проекту целевой методики анализа рисков соответствующего статуса.

24. В случае принятия решения об утверждении проекта целевой методики анализа рисков уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения с использованием специального программного средства регистрирует его в Журнале целевых методик и присваивает утвержденному проекту целевой методики анализа рисков регистрационный номер следующего формата:

КК/ТТТТТ/ДДММГГГГ/ХХХХХ (В), где

КК - код вида целевой методики анализа рисков в соответствии с Классификатором видов целевых методик анализа рисков (приложение N 3 к настоящему порядку);

ТТТТТ - первые пять цифр кода таможенного органа, должностное лицо которого утвердило целевую методику;

ДДММГГГГ - дата регистрации целевой методики анализа рисков;

ХХХХХ - пятизначный порядковый номер целевой методики анализа рисков.

Нумерация целевой методики анализа рисков является сквозной по ФТС России (таможенным органам) и не обнуляется в начале календарного года.

При присвоении проекту целевой методики анализа рисков регистрационного номера должностное лицо координирующего подразделения обеспечивает внесение с использованием специального программного средства сведений о реквизитах документа, в соответствии с которым утвержден проект целевой методики анализа рисков, а также сведений о должности, наименовании подразделения и Ф.И.О. должностного лица, принявшего данное решение.

25. По результатам применения утвержденных целевых методик анализа рисков, анализа результатов их применения, в том числе в случае необходимости приведения целевых методик анализа рисков в соответствие правовым актам, новым структурам электронных копий документов либо выявления необходимости корректировки числовых значений соответствующих параметров, используемых при применении целевых методик анализа рисков, должностными лицами таможенных органов в письменном виде формируются предложения об актуализации или отмене целевых методик.

26. Предложения об актуализации или отмене целевых методик анализа рисков формируются:

1) координирующими подразделениями таможенных органов;

3) структурными подразделениями таможенных органов;

4) подразделениями таможенных органов, на которые возлагаются функции по анализу эффективности применения целевых методик анализа рисков, контролю за применением и соблюдением установленного порядка учета результатов применения целевых методик анализа рисков, подготовке предложений об актуализации или отмене целевых методик анализа рисков, а также обеспечивающими единообразный подход к применению целевых методик анализа рисков и соответствие их содержания правовым актам и применяемым структурам электронных копий документов (далее - подразделения таможенных органов, ответственные за действие целевой методики анализа рисков).

27. Предложения об актуализации или отмене целевых методик анализа рисков должны содержать:

1) регистрационный номер целевой методики анализа рисков, в отношении которой разработаны предложения об актуализации или отмене;

2) источники информации, на основании анализа которых разработаны предложения об актуализации или отмене целевой методики анализа рисков (приложение N 4 к Временной инструкции);

3) краткое описание предложений об актуализации или отмене целевой методики анализа рисков;

4) обоснование целесообразности отмены целевой методики анализа рисков либо внесения в нее изменений;

5) предполагаемый эффект от актуализации или отмены целевой методики анализа рисков.

В случае целесообразности распространения предложений об актуализации или отмене целевых методик анализа рисков на несколько целевых методик анализа рисков в предложениях об актуализации или отмене целевых методик анализа рисков перечисляются номера этих целевых методик анализа рисков.

28. При актуализации целевой методики анализа рисков и внесении изменений в ее разделы и графы должностные лица таможенных органов руководствуются положениями, аналогичными порядку заполнения целевой методики анализа рисков (проекта целевой методики анализа рисков), приведенному в приложении N 2 к Порядку действий должностных лиц таможенных органов при разработке, согласовании, утверждении, актуализации и отмене целевых методик анализа рисков (приложение N 5 к Временной инструкции).

29. При формировании предложений об актуализации целевых методик анализа рисков уполномоченные должностные лица таможенный органов должны исходить из требования максимальной автоматизации процесса оценки риска, описанного в целевой методике анализа рисков.

30. Актуализация целевых методик анализа рисков осуществляется путем переиздания целевых методик анализа рисков (отмены действующих целевых методик анализа рисков и утверждения новых целевых методик анализа рисков с новыми регистрационными номерами).

31. Предложения об актуализации или отмене целевых методик анализа рисков, разработанные структурными подразделениями и подразделениями таможенных органов, ответственными за действие целевой методики анализа рисков, направляются на рассмотрение в координирующее подразделение таможенного органа.

32. В случае если РТУ или таможня с учетом положений пунктов 22 и 42 настоящего порядка не обладает полномочиями по утверждению целевой методики анализа рисков с учетом ее актуализации по поступившим предложениям, такие предложения об актуализации или отмене целевых методик анализа рисков направляются для рассмотрения в координирующее подразделение вышестоящего таможенного органа.

33. В вышестоящий таможенный орган предложения об актуализации или отмене целевой методики анализа рисков направляются только в случае их признания целесообразными координирующим подразделением.

34. Предложения об актуализации автоматических зональных, региональных и общероссийских целевых методик анализа рисков (с кодами вида "61" - "63"), переводящие автоматические целевые методики анализа рисков в категорию автоматизированных и неформализованных, направляются в координирующее подразделение ФТС России и принимаются к рассмотрению только при наличии функциональных требований на доработку ИПС ЕАИС, а также предложений об актуализации справочников и классификаторов нормативно-справочной информации, реализация которых позволит сформировать автоматическую целевую методику анализа рисков.

При отсутствии указанной информации предложения об актуализации или отмене целевых методик анализа рисков признаются нецелесообразными.

35. Таможни и РТУ могут направлять на рассмотрение предложения об актуализации или отмене целевой методики анализа рисков в вышестоящий таможенный орган только в случае невозможности их самостоятельного утверждения с учетом положений пункта 42 настоящего порядка либо в случае актуализации или отмены целевых методик анализа рисков, утвержденных вышестоящим таможенным органом. При этом таможни (не относящиеся к ТНП) могут направлять на рассмотрение предложения об актуализации или отмене целевой методики анализа рисков только в вышестоящее РТУ.

Решение о направлении предложений об актуализации или отмене целевой методики анализа рисков в вышестоящий таможенный орган принимается начальником таможни (РТУ), первым заместителем начальника таможни (РТУ) или начальником службы организации таможенного контроля таможни (РТУ) путем наложения положительной резолюции на докладной записке о целесообразности направления предложений об актуализации или отмене целевой методики анализа рисков, подготовленной координирующим подразделением данного таможенного органа.

36. При принятии координирующим подразделением решения о целесообразности и возможности актуализации или отмены целевой методики анализа рисков самостоятельно таможенным органом, в структуру которого входит координирующее подразделение, уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения подготавливает докладную записку о целесообразности актуализации или отмене целевой методики анализа рисков и представляет ее на подпись начальнику координирующего подразделения или лицу, его замещающему.

Докладные записки о целесообразности актуализации или отмены целевых методик анализа рисков подписываются начальником координирующего подразделения или лицом, его замещающим.

Докладные записки о целесообразности актуализации или отмены зональных и региональных целевых методик анализа рисков, утвержденных ФТС России, подписываются начальником отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместителем начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками (лицами, их замещающими).

37. Докладные записки о целесообразности актуализации или отмены целевых методик анализа рисков либо направления предложений об актуализации или отмене целевых методики анализа рисков в вышестоящий таможенный орган согласовываются структурными подразделениями, к направлению деятельности которых относится риск, процесс оценки которого описан в актуализируемой (отменяемой) целевой методике анализа рисков.

38. Координирующее подразделение в случае необходимости вправе самостоятельно доработать предложения об актуализации или отмене целевой методики анализа рисков, разработанные иными подразделениями, в том числе нижестоящих таможенных органов.

39. При согласовании предложений об актуализации или отмене целевой методики анализа рисков с замечаниями, при принятии решения о нецелесообразности либо доработке предложений об актуализации или отмене целевой методики анализа рисков уполномоченное должностное лицо письменно уведомляет инициатора таких предложений о принятом решении с указанием соответствующих причин.

40. Срок рассмотрения, согласования или доработки предложений об актуализации или отмене целевой методики анализа рисков определяется начальником координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальником отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместителем начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками) или лицом, его замещающим, с учетом того, что в течение двух месяцев с момента поступления в координирующее подразделение на рассмотрение предложений об актуализации или отмене целевой методики анализа рисков должно быть принято одно из следующих решений:

- нецелесообразно утверждение предложений об актуализации или отмене целевой методики анализа рисков;

- целесообразно утверждение предложений об актуализации или отмене целевой методики анализа рисков;

- признание координирующим подразделением предложений об актуализации или отмене целевой методики анализа рисков целесообразными и направление их на рассмотрение в вышестоящий таможенный орган (для РТУ и таможен).

При поступлении в координирующее подразделение предложений об актуализации или отмене целевой методики анализа рисков, разработанных нижестоящим таможенным органом, двухмесячный срок, предусмотренный абзацем первым настоящего пункта, исчисляется заново.

В отношении предложений об актуализации или отмене целевой методики анализа рисков, срок рассмотрения, согласования и доработки которых истек с учетом положений абзаца первого настоящего пункта, начальником координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальником отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместителем начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками) или лицом, его замещающим, может быть принято решение о признании их нецелесообразными либо о продлении данного срока на два месяца.

41. Решение о целесообразности либо нецелесообразности актуализации или отмены целевых методик анализа рисков принимается должностными лицами, перечень которых приведен в пункте 42 настоящего порядка, путем наложения соответствующей резолюции на докладной записке о целесообразности актуализации или отмены целевых методик анализа рисков.

42. Решение о целесообразности либо нецелесообразности актуализации или отмены целевых методик анализа рисков принимают:

должностные лица, обладающие правом утверждения соответствующих целевых методик анализа рисков в соответствии с пунктом 22 настоящего порядка;

вышестоящие должностные лица (по отношению к указанным в подпунктах 2 и 3 пункта 22 настоящего порядка).

43. При принятии решения о целесообразности отмены целевой методики анализа рисков уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения обеспечивает отмену целевой методики анализа рисков, в отношении которой разработаны указанные предложения, путем присвоения ей с использованием специального программного средства соответствующего статуса.

44. В случае если указанное предложение предусматривает актуализацию целевой методики анализа рисков, уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения осуществляет переиздание целевой методики анализа рисков путем присвоения ей с использованием специального программного средства соответствующего статуса.

45. При актуализации целевой методики анализа рисков путем переиздания специальное программного осуществляет отмену действующей целевой методики анализа рисков и формирование на ее основе проекта новой целевой методики с возможностью редактирования.

46. Должностное лицо координирующего подразделения осуществляет внесение в проект новой целевой методики анализа рисков изменений, предусмотренных предложением об актуализации, ее утверждение и выгрузку в специальное программное средство.

47. Специальное программное средство обеспечивает присвоение отмененным целевым методикам анализа рисков новый порядковый номер версии.

48. При отмене и(или) актуализации целевой методики анализа рисков путем переиздания в соответствии с предложениями об актуализации или отмене целевой методики анализа рисков уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения обеспечивает внесение с использованием специального программного средства сведений о реквизитах документа, в соответствии с которым принято решение о целесообразности актуализации или отмены целевой методики анализа рисков, а также сведений о должности, наименовании подразделения и Ф.И.О. должностного лица, принявшего данное решение.

49. Утвержденные целевые методики анализа рисков, а также информация об их отмене направляются в таможенные органы:

1) в электронном виде с применением транспортной технологической подсистемы Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов, предусмотренной иным правовым актом ФТС России.

2) письмами (служебными записками), доводимыми в соответствии с Временным порядком по использованию ведомственной электронной почты для передачи между таможенными органами электронных копий документов, содержащих сведения ограниченного распространения и не содержащих сведений, составляющих государственную тайну, утвержденным иным правовым актом ФТС России.

50. Целевые методики анализа рисков относятся к служебной информации ограниченного распространения в ФТС России.

51. Контроль за соблюдением настоящего порядка и сроков разработки, рассмотрения, согласования, доработки проектов целевых методик анализа рисков, предложений об актуализации или отмене целевых методик и принятия по ним иных решений (в том числе о непроведении процедуры согласования), а также за качеством формирования, правомерностью, достоверностью и объективностью предлагаемых алгоритмов оценки рисков, определением области и индикаторов риска, определением уровня риска, в том числе иных сведений, содержащихся в проекте целевой методики анализа рисков и пояснительной записке, предложениях об актуализации или отмене целевой методики анализа рисков, обеспечивают начальники координирующих подразделений таможен и РТУ, уполномоченные должностные лица структурных подразделений таможен, РТУ и ФТС России, а также их непосредственные начальники.

52. Подразделения таможенных органов, ответственные за действие целевых методик анализа рисков, на постоянной основе осуществляют анализ эффективности применения целевых методик анализа рисков, контроль за применением и соблюдением установленного порядка учета результатов применения целевых методик анализа рисков, подготовку предложений об актуализации или отмене целевых методик анализа рисков, а также обеспечивают единообразный подход к применению целевых методик анализа рисков и соответствие их содержания правовым актам и применяемым структурам электронных копий документов.

53. Координирующие подразделения ФТС России, РТУ и таможен обеспечивают учет утвержденных целевых методик анализа рисков.

54. Координирующие подразделения при разработке и рассмотрении проектов целевых методик анализа рисков, предложений об актуализации или отмене целевых методик анализа рисков вправе запрашивать у структурных подразделений таможенных органов и подчиненных таможенных органов необходимые документы и сведения, осуществлять сбор и анализ информации любыми законными способами. Указанные запросы координирующих подразделений должны быть рассмотрены в сроки, указанные координирующим подразделением (при этом срок для предоставления запрашиваемых документов и сведений не может быть менее 15 дней).

55. Начальники координирующих подразделений обеспечивают хранение проектов целевых методик анализа рисков, листов согласования, распечатанных на листах бумаги формата А4, поступивших предложений об актуализации или отмене целевых методик анализа рисков, а также других документов, подготовленных в целях разработки, согласования, доработки и утверждения проекта целевых методик анализа рисков и предложений об актуализации или отмене целевых методик анализа рисков, в порядке, установленном правилами ведения делопроизводства.

 

 

Приложение N 1
к Порядку разработки, согласования, утверждения,
актуализации и отмены целевых методик
анализа рисков
 
Структура и состав сведений целевой методики анализа рисков
 
Целевая методика анализа рисков (ЦМАР) N
 
Вид ЦМАР:
    Срок действия ЦМАР:  
До:
 
     
указывается дата окончания действия ЦМАР (за исключением постоянного ПР)
   

 

Направление деятельности таможенных органов для выявления рисков
 
       
  Наименование направления деятельности
Код
 
       
       

 

Технологическая операция, используемая при применении ЦМАР
 
       
  Наименование технологической операции
Код
 
       
       

 

Характеристика риска

 

  Классификатор типовых критериев отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска Выявление:  
 
Описание цели разработки ЦМАР
 
     
     

 

Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР

       
  Наименование подразделения, разработавшего и участвующего при разработке ЦМАР
Код
 
   
 
 
   
 
 
  Наименование подразделения, к направлению деятельности которого относится риск, процесс оценки которого описан в ЦМАР
Код
 
   
 
 
   
 
 
  Наименование подразделения, имеющего право просмотра ЦМАР по решению должностного лица, ее разработавшего
Код
 
   
 
 
       

 

Контактная информация

 

     
  Подразделения таможенных органов, ответственные за действие ЦМАР:  
     
     
  Ответственное лицо  
                 
 
подразделение
 
Должность
 
Ф.И.О.
 
телефоны, факсы, e-mail
 
                 

 

Сведения об уполномоченных должностных лицах

 

     
  Лицо, подписавшее ЦМАР  
                 
 
подразделение
 
Должность
 
подпись
 
Ф.И.О.
 
     
  Лицо, утвердившее ЦМАР  
                 
 
подразделение
 
Должность
 
 
 
Ф.И.О.
 
                 

 

Приложение к ЦМАР N
Дополнительная информация

 

 

 

 

Приложение N 2
к Порядку разработки, согласования, утверждения,
актуализации и отмены целевых методик
анализа рисков

 

Порядок заполнения целевой методики анализа рисков
(проекта целевой методики анализа рисков)
 

1. В графе "Целевая методика анализа рисков (ЦМАР) N" указывается регистрационный номер целевой методики анализа рисков (проекта целевой методики анализа рисков).

2. В графе "Вид ЦМАР" указывается вид целевой методики анализа рисков в соответствии с классификатором видов целевых методик анализа рисков, приведенным в приложении N 3 к настоящему порядку.

3. В графе "Срок действия ЦМАР" указываются даты начала и окончания действия целевой методики анализа рисков. При указании даты начала действия целевой методики анализа рисков она подлежит применению с указываемой даты. При указании даты окончания действия целевой методики анализа рисков (для краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных целевых методик анализа рисков) такая дата будет считаться последним днем применения целевой методики анализа рисков. Для постоянных целевых методик дата окончания действия целевой методики анализа рисков не указывается, в данном поле указывается "постоянная".

4. В графе "Наименование направления деятельности" раздела "Направление деятельности таможенных органов для выявления рисков" в соответствии с классификатором направлений деятельности таможенных органов, приведенным в приложении N 3 к Временной инструкции, указываются четырехзначный код и наименование направления деятельности таможенных органов, к которому относится риск, процесс оценки которого описан в целевой методике анализа рисков.

В случае если риск, процесс оценки которого описан в целевой методике анализа рисков, относится к нескольким направлениям деятельности, в графе указывается наиболее значимое и характерное из них.

В одном профиле риска может содержаться только один код направления деятельности.

5. В графе "Технологическая операция, используемая при применении ЦМАР" указываются наименование технологической операции и двузначный код в соответствии с приложением N 6 к Временной инструкции, документы и сведения, представляемые (составляемые) при которой используются при применении целевой методики анализа рисков.

Одна целевая методика анализа рисков может содержать только один код технологической операции.

6. В графе "Классификатор типовых критериев отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска" раздела "Характеристика риска" указывается четырехзначный код типового критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска.

В случае если в целевой методике анализа рисков описан процесс оценки риска, соответствующего нескольким типовым критериям отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска, в графе указывается наиболее значимый и характерный из них.

Одна целевая методика анализа рисков может содержать только один код типового критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска.

7. В графе "Выявление" раздела "Характеристика риска" указывается тип формализации целевой методики анализа рисков ("Автоматическая ЦМАР", "Автоматизированная ЦМАР", "Неформализованная ЦМАР").

Графа "Выявление" раздела "Характеристика риска" заполняется уполномоченным должностным лицом таможенного органа в зависимости от степени автоматизации процесса отбора данных и осуществления оценки риска.

8. В графе "Описание цели разработки ЦМАР" раздела "Характеристика риска" указывается краткое описание цели разработки целевой методики анализа рисков, соответствующей ожидаемым результатам ее применения.

9. В графе "Наименование подразделения, разработавшего и участвующего при разработке ЦМАР" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР" в соответствии с Классификатором структурных подразделений указываются двухзначные коды и сокращенные наименования подразделений таможенного органа, которые разработали и участвовали при разработке целевой методики анализа рисков.

Подразделения таможенных органов, сокращенные наименования и коды которых согласно Классификатору структурных подразделений указаны в графе "Наименование подразделения, разработавшего и участвующего при разработке ЦМАР" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР", имеют доступ к просмотру целевой методики анализа рисков.

Графа "Наименование подразделения, разработавшего и участвующего при разработке ЦМАР" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР" заполняется специальным программным средством автоматически.

В графе "Наименование подразделения, разработавшего и участвующего при разработке ЦМАР" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР" допускается указание нескольких двухзначных кодов и сокращенных наименований подразделений таможенных органов в соответствии с Классификатором структурных подразделений.

10. В графе "Наименование подразделения, к направлению деятельности которого относится риск, процесс оценки которого описан в ЦМАР" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР" в соответствии с Классификатором структурных подразделений указываются двухзначные коды и сокращенные наименования подразделений таможенных органов, к направлению деятельности которых относится риск, процесс оценки которого описан в ЦМАР.

Подразделения таможенных органов, коды и сокращенные наименования которых согласно Классификатору структурных подразделений указаны в графе "Наименование подразделения, к направлению деятельности которого относится риск, процесс оценки которого описан в ЦМАР" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР", имеют доступ к просмотру целевой методики анализа рисков.

Графа "Наименование подразделения, к направлению деятельности которого относится риск, процесс оценки которого описан в ЦМАР" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР" заполняется специальным программным средством автоматически.

В графе "Наименование подразделения, к направлению деятельности которого относится риск, процесс оценки которого описан в ЦМАР" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР" допускается указание нескольких кодов подразделений таможенных органов в соответствии с Классификатором структурных подразделений.

11. В графе "Наименование подразделения, имеющего право просмотра ЦМАР по решению должностного лица, ее разработавшего" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР" в соответствии с Классификатором структурных подразделений указываются двухзначные коды и сокращенные наименования подразделений таможенный органов, которым предоставлен доступ к просмотру целевой методики анализа рисков по решению уполномоченного должностного лица, разработавшего целевую методику анализа рисков.

В графе "Наименование подразделения, имеющего право просмотра ЦМАР по решению должностного лица, ее разработавшего" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра ЦМАР" допускается указание нескольких двухзначных кодов и сокращенных наименований подразделений таможенных органов в соответствии с Классификатором структурных подразделений.

12. В графе "Подразделения таможенных органов, ответственные за действие ЦМАР" раздела "Контактная информация" указываются краткие наименования подразделений таможенных органов, к направлению деятельности которых относится риск, процесс оценки которого описан в целевой методике, в том числе сокращенные наименования подразделений в соответствии с Классификатором структурных подразделений.

13. В графе "Ответственное лицо" раздела "Контактная информация" указываются контактные данные (сокращенное наименование подразделения, должность, Ф.И.О, номера телефонов, факсов, адрес электронной почты) должностного лица, разработавшего проект целевой методики анализа рисков либо уполномоченного давать разъяснения по вопросам применения целевой методики анализа рисков.

Если целевая методика была существенно доработана в сравнении с ее проектом (кроме редакционных изменений) или предыдущей версией, то в качестве контактного лица указывается должностное лицо, подготовившее новую версию целевой методики анализа рисков.

14. В графе "Лицо, подписавшее ЦМАР" указывается должность, краткое наименование подразделения и Ф.И.О. должностного лица, подписавшего целевую методику анализа рисков.

15. В графе "Лицо, утвердившее ЦМАР" указывается должность, краткое наименование подразделения и Ф.И.О. должностного лица, утвердившего целевую методику анализа рисков либо принявшего решение о целесообразности актуализации целевой методики анализа рисков путем ее переиздания. Поле заполняется после утверждения ЦМАР.

Графа "Лицо, утвердившее ЦМАР" не визуализируется специальным программным средством при разработке и распечатке проекта целевой методики анализа рисков.

16. В разделе "Дополнительная информация" последовательно указывается следующая информация:

- регистрационный номер целевой методики анализа рисков, на основе которой был разработан проект целевой методики анализа рисков (в случае актуализации целевой методики анализа рисков путем ее переиздания либо использования в качестве основы иной целевой методики анализа рисков);

- источники используемой информации (информационные ресурсы) в соответствии с приложением N 4 к Временной инструкции;

- порядок проведения отбора данных и его результаты.

Порядок отбора данных должен состоять из описания последовательных действий, проводимых должностным лицом таможенного органа в целях выбора из имеющихся источников информации необходимых и достаточных для проведения анализа сведений;

- порядок проведения анализа, алгоритмы сравнения показателей совершения таможенных операций и (или) результатов проведения таможенного контроля.

Описание порядка проведения анализа данных должно содержать последовательность выполняемых при проведении анализа действий, а также используемые для анализа шкалы градации уровня риска с разграничением полученных результативных данных по количественным показателям с отнесением значений количественных показателей к различным уровням риска;

- описание процесса присвоения значений, определяющих уровень риска (далее - количественная оценка уровня риска);

- интервальное распределение показателей для определения уровня риска (далее - шкала градации уровня риска) либо описание нескольких используемых шкал градации уровня риска.

В целевой методике одновременно могут применяться несколько шкал градации уровня риска, а также проводиться их совмещение в целях определения более конкретизированных показателей области и индикаторов риска в местах пересечения указанных шкал;

- ожидаемый эффект от применения целевой методики анализа рисков;

- предложения по использованию результатов применения целевой методики анализа рисков при разработке профилей рисков;

- регламент и периодичность ее использования подразделениями таможенных органов, ответственных за контроль применения целевой методики анализа рисков;

- о таможенных органах, на которые целевая методика должна распространять свое действие;

- предложения по внесению изменений в справочники и классификаторы нормативно-справочной информации и ИПС ЕАИС в целях максимально полной автоматизации процессы оценки рисков с помощью целевой методики анализа рисков (для целевых методик, в которых процесс отбора данных и оценки риска не осуществляются полностью в автоматическом режиме);

- описание алгоритмов, запросов, переменных, констант, справочников, классификаторов, процедур, функций, таблиц с данными, их структур и связей между ними, индексных файлов, модулей, экранных форм и отчетов, используемых в целевой методике, а также исходный программный код (в случае использования языков программирования).

17. Результаты анализа данных отображаются в табличном виде или в виде диаграмм.

18. В разделе "Дополнительная информация" целевой методики анализа рисков целесообразно избегать использования специализированных понятий, не относящихся к таможенному делу, все выполняемые действия должны быть описаны в словесной форме.

19. К разделу "Дополнительные информация" могут быть сформированы приложения, обосновывающие целесообразность разработки проекта целевой методики анализа рисков либо подтверждающие сведения, приведенные в пояснительной записке.

Специальное программное средство, используемое для разработки проектов целевых методик, обеспечивает формирование, хранение и доступ к приложениям в электронном виде. Общий размер приложений не должен превышать 20 Мбайт.

Приложения формируются в виде архивных файлов либо в виде сканированных изображений формата JPEG.

20. При формировании проекта целевой методики анализа рисков уполномоченные должностные лица таможенных органов должны исходить из требования максимальной автоматизации процесса отбора и оценки риска.

С учетом указанного требования в целевой методике по возможности не должны использоваться сведения, определяемые (выявляемые) самостоятельно должностным лицом таможенного органа без использования специального программного средства.

21. Специальное программное средство с учетом положений пункта 19 настоящего порядка обеспечивает возможность просмотра для утвержденной целевой методики анализа рисков всех версий проектов соответствующей целевой методики анализа рисков, предложений к ней и принятых по ним решений (присвоенных статусов).

22. Содержание проектов целевых методик анализа рисков доступно для просмотра подразделениям таможенного органа, к направлению деятельности которых относится риск, процесс оценки которого описан в проекте целевой методики анализа рисков; подразделениям, которые разработали проект целевой методики анализа рисков или принимали участие в его разработке; подразделениям, которым предоставлен доступ к просмотру проекта целевой методики анализа риска по решению должностного лица, его разработавшего; а также координирующему подразделению данного таможенного органа.

Содержание утвержденных целевых методик анализа рисков доступно для просмотра подразделениям вышестоящих и нижестоящих таможенных органов, к направлению деятельности которых относится риск, процесс оценки которого описан в целевой методике анализа рисков; подразделениям, которые разработали проект целевой методики анализа рисков и принимали участие в его разработке; подразделениям, которым предоставлен доступ к просмотру целевой методики анализа риска по решению должностного лица, его разработавшего;

Информация о перечне подразделений таможенных органов, имеющих доступ к просмотру проектов и утвержденных целевых методик анализа рисков, визуализируется специальным программным при просмотре и распечатке таких проектов и утвержденных целевых методик анализа рисков.

 

 

Приложение N 3
к Порядку разработки, согласования, утверждения,
актуализации и отмены целевых методик
анализа рисков

 

Классификатор видов целевых методик анализа рисков

 

61 - общероссийская целевая методика анализа рисков;

62 - региональная целевая методика анализа рисков;

63 - зональная целевая методика анализа рисков.

 

Приложение N 4
к Порядку разработки, согласования, утверждения,
актуализации и отмены целевых методик
анализа рисков

 

Структура журнала регистрации проектов целевых методик анализа
рисков (целевых методик анализа рисков)
 

1. Регистрационный номер проекта целевой методики анализа рисков, разработанного подразделением таможенного органа.

2. Версия проекта целевой методики анализа рисков.

3. Описание цели разработки целевой методики анализа рисков.

4. Код типового критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска, соответствующий риску, процесс оценки которого описан в проекте целевой методики анализа рисков.

5. Код технологической операции, документы и сведения представленные (составляемые) при которой используются при применении проекта целевой методики анализа рисков.

6. Код направления деятельности таможенных органов для выявления рисков.

7. Уровень таможенного органа (ФТС России, РТУ, таможня), разработавшего проект целевой методики анализа рисков.

8. Сокращенное наименование подразделения таможенного органа, разработавшего проект целевой методики анализа рисков (в соответствии с Классификатором структурных подразделений).

9. Ф.И.О, телефон и адрес электронной почты (при наличии) должностного лица таможенного органа, разработавшего проект целевой методики анализа рисков или уполномоченного давать разъяснения по вопросам применения целевой методики анализа рисков.

10. Дата и время выпуска версии проекта целевой методики анализа рисков.

11. Статус, присвоенный проекту целевой методики анализа рисков подразделением таможенного органа.

12. Дата и время присвоения статуса.

13. Ф.И.О. должностного лица, присвоившего статус проекту целевой методики анализа рисков.

14. Сведения о подразделении и лице, которому проект целевой методики анализа рисков направлен на рассмотрение или согласование.

15. Сведения о подразделении и лице, который подписал проект целевой методики анализа рисков.

16. Сведения о принятом решении (комментарий к присвоенному статусу).

17. Замечания (при согласовании с замечаниями).

18. Регистрационный номер целевой методики анализа рисков, утвержденной на основании соответствующего проекта.

19. Сведения о подразделении и должности, наименовании подразделения и Ф.И.О. должностного лица, который утвердил проект целевой методики анализа рисков.

20. Сведения о реквизитах документа, в соответствии с которым утвержден проект целевой методики анализа рисков.

21. Примечание.

 
 
Приложение N 6
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками

 

Классификатор операций, при которых выявляются риски

 

Код операции
Наименование* операции (технологической операции специального программного средства, обеспечивающего реализацию СУР)
Таможенные операции, таможенные процедуры и особенности перемещения через таможенную границу и совершения таможенных операций в отношении отдельных категорий товаров, соответствующие технологической операции специального программного средства, обеспечивающего реализацию СУР
1
2
3
* Наименование операции используется в составе нормативно-справочной информации специальных программных средств, обеспечивающих реализацию СУР, в качестве технологической операции, определяющей таможенные операции и таможенные процедуры, при которых выявляются риски
01
Прибытие товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при прибытии товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза (глава 23 Таможенного кодекса Таможенного союза)
02
Помещение товаров под таможенную процедуру таможенного транзита Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита и представлении транзитной декларации (статья 182 Таможенного кодекса Таможенного союза)
03
Завершение таможенной процедуры таможенного транзита Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при завершении таможенной процедуры таможенного транзита товаров (статья 225 Таможенного кодекса Таможенного союза)
04
Временное хранение товаров Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при временном хранении товаров (глава 25 Таможенного кодекса Таможенного союза)
05
Таможенное декларирование товаров с подачей декларации на товары Таможенное декларирование товаров с применением декларации на товары в соответствии с Решением Комиссии Таможенного союза от 20 мая 2010 г. N 257 "Об Инструкциях по заполнению таможенных деклараций и формах таможенных деклараций"
07
Убытие товаров с таможенной территории Евразийского экономического союза Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при убытии товаров с таможенной территории Евразийского экономического союза (глава 24 Таможенного кодекса Таможенного союза)
09
Таможенное декларирование товаров с подачей письменного заявления или перечня товаров Таможенное декларирование товаров с применением декларации на товары в соответствии с Решением Комиссии Таможенного союза от 20 мая 2010 г. N 263 "О порядке использования транспортных (перевозочных), коммерческих и (или) иных документов в качестве ДТ", а также иные случаи использования транспортных (перевозочных), коммерческих, письменных заявлений, перечней товаров и (или) иных документов в качестве декларации на товары
10
Перемещение транспортных средств международной перевозки Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при перемещении транспортных средств международной перевозки (глава 48 Таможенного кодекса Таможенного союза)
11
Перемещение товаров физическими лицами для личного пользования Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при перемещении товаров физическими лицами для личного пользования (глава 49 Таможенного кодекса Таможенного союза)
12
Перемещение товаров в международных почтовых отправлениях Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при перемещении товаров, пересылаемых в международных почтовых отправлениях (глава 44 Таможенного кодекса Таможенного союза)
13
Перемещение товаров отдельными категориями иностранных лиц Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при перемещении товаров отдельными категориями иностранных лиц (глава 45 Таможенного кодекса Таможенного союза)
14
Перемещение товаров трубопроводным транспортом и по линиям электропередачи Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при перемещении товаров трубопроводным транспортом и по линиям электропередач (глава 47 Таможенного кодекса Таможенного союза)
15
Совершение таможенных операций в отношении припасов Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при перемещении припасов (глава 50 Таможенного кодекса Таможенного союза) и использовании при их таможенном декларировании транспортных (перевозочных), коммерческих и (или) иных документов в качестве таможенной декларации
16
Предварительное информирование Представление таможенным органам в электронном виде предварительной информации о товарах, предполагаемых к перемещению через таможенную границу, транспортных средствах международной перевозки, перемещающих такие товары, времени и месте прибытия товаров на таможенную территорию Евразийского экономического союза или убытия с такой территории, пассажирах, прибывающих на таможенную территорию Евразийского экономического союза или убывающих с такой территории (статья 42 Таможенного кодекса Таможенного союза)
17
Выпуск товаров до подачи таможенной декларации Подача документов и обязательства в письменной и электронной форме в целях выпуска товаров до подачи таможенной декларации (статья 197 Таможенного кодекса Таможенного союза и статья 87 Федерального закона)
18
Таможенный контроль после выпуска товаров Таможенный контроль после выпуска товаров и таможенный контроль при обороте товаров, ввезенных на таможенную территорию Евразийского экономического союза
19
Перемещение товаров под таможенной процедурой таможенного транзита Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений, регистрация соблюдения маршрута перевозки товаров (статья 217 Таможенного кодекса Таможенного союза) при перемещении товаров под таможенной процедурой таможенного транзита
20
Таможенное декларирование товаров для личного пользования, доставляемых экспресс-перевозчиками, с использованием реестра Таможенное декларирование товаров для личного пользования, приобретенных физическими лицами в иностранных интернет-магазинах и доставляемых в их адрес транспортными-экспедиторскими компаниями и службами курьерской доставки, при представлении документов и сведений в электронном виде и (или) письменного заявления, составленного в форме реестра и используемого в качестве пассажирской таможенной декларации, подаваемого таможенным представителем от имени и по поручению физического лица - получателя товаров
21
Перемещение товаров через границу ОЭЗ Осуществление таможенных операций, проверка документов и сведений при ввозе (вывозе) товаров и транспортных средств международной перевозки на (с) территорию(ии) особой экономической зоны
99
Любая Любые таможенные операции, таможенные процедуры и особенности перемещения товаров и транспортных средств

 

 

Приложение N 7
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками

 

Классификатор видов профилей рисков

 

11 - общероссийский профиль риска;

12 - региональный профиль риска;

13 - зональный профиль риска;

20 - целевой профиль риска;

21 - целевой правоохранительный профиль риска;

32 - профиль риска на основе моделей;

55 - профиль риска, обязательный к применению;

77 - профиль риска для определения степени выборочности;

88 - зависимый профиль риска.

 

 

Приложение N 8
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками
 
Структура и состав сведений профиля риска
 
Профиль риска (ПР) N

 

Вид ПР:     Срок действия ПР:  
До:
 
     
указывается дата окончания действия ЦМАР (за исключением постоянного ПР)
   

 

Направление деятельности таможенных органов для выявления рисков

       
  Наименование направления деятельности
Код
 
       
       

 

Технологическая операция, при которой выявляются риски

       
  Наименование технологической операции
Код
Признак контроля ТС
 
         
       

 

Характеристика риска

  Классификатор типовых критериев отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска Выявление:  
 
Описание риска
 
     
  Примечание: Индикаторы риска и показатели области риска см. в приложении  

 

 

Меры по минимизации рисков

 

 

     
  Объект контроля: товары, перемещаемые лицами, отнесенными к категории высокого уровня риска ГСЧ на все меры    
     
 
N п/п
Наименование
Обязательная
Этап применения
ГСЧ
Код меры
Главная мера
 
                 
  Примечания:  
  К мере с кодом  
  Текст примечаний  
     
  Таможенный досмотр  
  Период проведения досмотра      
  Подразделения, проводящие досмотр      
  Цель досмотра      
  Объем досмотра      
  Степень досмотра      
  Применение ТСТК      
  Частота проведения досмотра      
  Объект таможенного досмотра      
  Сокращенное содержание акта      
     

 

 

     
  Объект контроля: товары, перемещаемые лицами, отнесенными к категории среднего уровня риска ГСЧ на все меры    
     
 
N п/п
Наименование
Обязательная
Этап применения
ГСЧ
Код меры
Главная мера
 
                 
  Примечания:  
  К мере с кодом  
  Текст примечаний  
     
  Таможенный досмотр  
  Период проведения досмотра      
  Подразделения, проводящие досмотр      
  Цель досмотра      
  Объем досмотра      
  Степень досмотра      
  Применение ТСТК      
  Частота проведения досмотра      
  Объект таможенного досмотра      
  Сокращенное содержание акта      
     

 

 

     
  Объект контроля: товары, перемещаемые лицами, отнесенными к категории низкого уровня риска ГСЧ на все меры    
     
 
N п/п
Наименование
Обязательная
Этап применения
ГСЧ
Код меры
Главная мера
 
                 
  Примечания:  
  К мере с кодом  
  Текст примечаний  
     
  Таможенный досмотр  
  Период проведения досмотра      
  Подразделения, проводящие досмотр      
  Цель досмотра      
  Объем досмотра      
  Степень досмотра      
  Применение ТСТК      
  Частота проведения досмотра      
  Объект таможенного досмотра      
  Сокращенное содержание акта      
     

 

Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра профиля риска

       
  Наименование подразделения, разработавшего и участвующего при разработке профиля риска
Код
 
   
 
 
   
 
 
  Наименование подразделения, по направлению деятельности которого разработан профиль риска
Код
 
   
 
 
   
 
 
  Наименование подразделения, имеющего право просмотра профиля риска по решению должностного лица, его разработавшего
Код
 
   
 
 
       

 

Контактная информация

     
  Подразделения таможенных органов, ответственные за действие профиля риска:  
     
     
  Ответственное лицо  
                 
 
Подразделение
 
Должность
 
Ф.И.О.
 
Телефоны, факсы, e-mail
 
                 

 

Сведения об уполномоченных должностных лицах

     
  Лицо, подписавшее проект профиля риска  
                 
 
подразделение
 
Должность
 
подпись
 
Ф.И.О.
 
     
  Лицо, утвердившее проект профиля риска  
                 
 
подразделение
 
Должность
 
 
 
Ф.И.О.
 
                 

 

Приложение к ПР N

Индикаторы риска и показатели области риска

 

 

Пояснительная записка к ПР N 

 

 

 

Приложение N 9
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками

 

Порядок заполнения профиля риска (проекта профиля риска)
 

1. В графе "Профиль риска (ПР) N" указывается регистрационный номер профиля риска (проекта профиля риска).

2. В графе "Вид ПР" указывается вид профиля риска в соответствии с классификатором видов профилей рисков, приведенным в приложении N 7 к Временной инструкции.

3. В графе "Срок действия ПР" указываются даты начала и окончания действия профиля риска. При указании даты начала действия профиля риска он подлежит применению с указываемой даты. При указании даты окончания действия профиля риска (для краткосрочных, среднесрочных и долгосрочных профилей рисков) такая дата будет считаться последним днем применения профиля риска. Для постоянных профилей рисков дата окончания действия профиля риска не указывается, в данном поле указывается "постоянный".

4. В графе "Направление деятельности таможенных органов для выявления рисков" указываются четырехзначный код и наименование направления деятельности таможенных органов для выявления рисков в соответствии с приложением N 3 к Временной инструкции.

В случае если выявленному риску соответствует несколько направлений деятельности, в графе указывается наиболее значимое и характерное из них.

В одном профиле риска может содержаться только один код направления деятельности.

5. В графе "Технологическая операция, при которой выявляются риски" указываются наименование технологической операции и двузначный код в соответствии с приложением N 6 к Временной инструкции.

Один профиль риска может содержать только один код технологической операции.

Технологическая операция с кодом "99" (любая) указывается в графе "Технологическая операция, при которой выявляются риски" при формировании проекта профиля риска с использованием специального программного средства в случаях, когда минимизация выявленного риска (выявление риска, индикаторы которого содержатся в профиле риска) целесообразна при нескольких либо всех технологических операциях.

Технологическая операция с кодом "99" (любая) может использоваться только при разработке неформализованных проектов профилей рисков (профили рисков, по которым риск выявляется без использования специальных программных средств).

Поле "Признак контроля ТС" графы "Технологическая операция, при которой выявляются риски" заполняется только для профилей рисков, разработанных на технологическую операцию с кодом "05".

В поле "Признак контроля ТС" графы "Технологическая операция, при которой выявляются риски" проставляется символ "Х", если выявление риска, описание которого (индикаторы риска) содержится в профиле риска, осуществляется по индикаторам риска, основанным на индексе таможенной стоимости товаров. В остальных случаях данное поле не заполняется.

6. В графе "Классификатор типовых критериев отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска" указывается четырехзначный код типового критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска.

В случае если выявленному риску соответствует несколько кодов типовых критериев отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска, в графе указывается наиболее значимое и характерное из них.

Один профиль риска может содержать только один код типового критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска.

7. В графе "Выявление" указывается тип формализации профиля риска ("Автоматический ПР", "Автоматизированный ПР", "Неформализованный ПР").

Графа "Выявление" заполняется специальным программным средством автоматически в зависимости от состава используемых индикаторов риска, наличия неформализованных признаков и кода технологической операции.

8. В графе "Описание риска" указывается характеристика данного риска на основе обозначенного типового критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска с указанием конкретной информации о данном риске.

В случае, если профиль риска содержит индикаторы риска и другие показатели области риска, в том числе исключения из нее, то в графе "Описание риска" указывается соответствующая отметка "Примечание: Индикаторы риска и показатели области риска см. в приложении".

Для неформализованных профилей рисков в примечании к графе "Описание риска" указываются неформализованные индикаторы риска, в том числе (при необходимости) описание особенностей выявления риска.

Например, при необходимости ограничения количества технологических операций, при которых подлежит выявлению риск, индикаторы которого содержатся в профиле риска, разработанном на технологическую операцию с кодом "99" (любая), в примечании к графе "Описание риска" такого проекта профиля риска указываются особенности выявления риска, определяющие перечень технологических операций, на которые распространяет свое действие профиль риска.

Проекты профилей рисков, планируемые к утверждению региональными таможенными управлениями и таможнями самостоятельно в рамках реализации полномочий в соответствии с пунктами 19, 20 и 21 Временной инструкции, в обязательном порядке должны содержать в примечании к графе "Описание риска" указание о неприменении профиля риска при технологических операциях с кодами "05" (таможенное декларирование товаров с подачей декларации на товары) и "16" (предварительное информирование).

Графа "Описание риска" не визуализируется при формировании и распечатке проекта целевого правоохранительного профиля риска.

9. В разделе "Меры по минимизации рисков" указываются меры по минимизации рисков, подлежащие применению в случае выявления риска.

10. В графе "N п/п" раздела "Меры по минимизации рисков" указывается порядковый номер меры по минимизации риска, внесенной в данный раздел профиля риска.

При разработке целевых правоохранительных профилей рисков (с кодом вида "21") допускается использование только мер по минимизации рисков с кодами "101" - "113", "204", "501" - "504", "601" - "612", "615", "627", "633", "634", "638", "639", "654", "655".

11. В графе "Код меры" раздела "Меры по минимизации рисков" приводится трехзначный код меры по минимизации риска в соответствии с приложением N 14 к Временной инструкции.

12. В графе "Наименование" раздела "Меры по минимизации рисков" приводится наименование меры по минимизации риска в соответствии с приложением N 14 к Временной инструкции.

13. В графе "Обязательная" раздела "Меры по минимизации рисков" указывается признак обязательности применения меры по минимизации риска.

Допускается указание одного из двух значений:

- "да", если мера по минимизации риска должна быть применена в обязательном порядке во всех случаях, когда риск считается выявленным;

- "нет", если мера по минимизации риска применяется в соответствии с генератором случайных чисел либо применение меры зависит от факта и результатов применения иных мер по минимизации рисков данного профиля риска, либо особенности и случаи применения меры по минимизации риска определены примечаниями к ней в данном разделе формы профиля риска.

Графа "Обязательная" раздела "Меры по минимизации рисков" не визуализируется при формировании и распечатке проекта целевого правоохранительного профиля риска.

14. Графа "Этап применения" раздела "Меры по минимизации рисков" заполняется только для профилей рисков, разработанных на технологическую операцию с кодами "03" и "05".

Для профилей рисков, разрабатываемых на технологическую операцию с кодом "03", в данной графе указывается один из трех возможных кодов, определяющих этап применения меры по минимизации риска и внесения соответствующей информации в электронный Отчет:

1) код "1" обозначает, что информация о необходимости применения меры по минимизации риска визуализируется уполномоченному должностному лицу при выявлении рисков в момент регистрации подтверждения о прибытии товаров и транспортных средств в таможенный орган назначения;

2) код "2" обозначает, что информация о необходимости применения меры по минимизации риска визуализируется уполномоченному должностному лицу при выявлении рисков в момент регистрации завершения таможенной процедуры таможенного транзита в соответствующем журнале учета поступления товаров по транзитной декларации в таможенном органе назначения;

3) код "3" обозначает, что информация о необходимости применения меры по минимизации риска визуализируется уполномоченному должностному лицу при выявлении рисков на этапах, предусмотренных для кодов "1" и "2".

Для профилей рисков, разрабатываемых на технологическую операцию с кодом "05", в данной графе указывается один из трех возможных кодов, определяющих этап применения меры по минимизации риска и внесения соответствующей информации в электронный Отчет:

1) код "1" обозначает, что информация о необходимости применения меры по минимизации риска визуализируется уполномоченному должностному лицу при выявлении рисков на этапе регистрации ДТ, в том числе в ходе документального контроля ДТ. Код "1" устанавливается в случаях, когда исходя из особенностей применения меры по минимизации риска ее визуализация в специальном программном средстве выявления рисков целесообразна при регистрации ДТ или в ходе ее документального контроля (например, для мер по минимизации рисков с кодами "105", "106", "109", "110", "204", "601" - "615" и "639" в соответствии с приложением N 14 к Временной инструкции);

2) код "2" обозначает, что информация о необходимости применения меры по минимизации риска визуализируется уполномоченному должностному лицу при выявлении рисков на этапе активации функции принятия решения о выпуске товаров (отказе в выпуске, принятия решения об отзыве ДТ) либо активации функции формирования документа контроля и списания таможенных платежей (кроме таможенных сборов за таможенные операции). Код "2" устанавливается в случаях, когда исходя из особенностей применения меры по минимизации риска ее визуализация в специальном программном средстве выявления рисков целесообразна в момент активации функции принятия решения о выпуске товаров либо активации функции формирования документа контроля и списания таможенных платежей (кроме таможенных сборов за таможенные операции) (например, для мер по минимизации рисков с кодами "623" - "626", "630", "641" в соответствии с приложением N 14 к Временной инструкции);

3) код "3" обозначает, что информация о необходимости применения меры по минимизации риска визуализируется уполномоченному должностному лицу при выявлении рисков на этапах, предусмотренных для кодов "1" и "2".

15. В графе "ГСЧ" указывается параметр генератора случайных чисел (далее - ГСЧ), который устанавливает значение частоты применения меры по минимизации риска на основе использования ГСЧ в формате "1:N", где N - максимальное значение числового ряда, из которого выбирается случайное число.

При указании кода этапа применения меры по минимизации риска "3" необходимо учитывать, что значение N должно быть в два раза больше количества ДТ, в отношении которых целесообразно применять меры по минимизации рисков в соответствии с ГСЧ.

При указании параметра ГСЧ для нескольких мер по минимизации рисков частота применения каждой из мер генерируется специальным программным средством, используемым для целей выявления риска, изолированно друг от друга.

При отсутствии заданного параметра ГСЧ для соответствующей меры по минимизации риска в данной графе указывается значение "нет".

Любые из мер по минимизации рисков могут выявляться специальным программным средством на основе использования ГСЧ.

Параметр ГСЧ может быть определен одновременно для всех мер по минимизации рисков, содержащихся в профиле риска, путем проставления отметки "да" в поле "ГСЧ для всех мер". Наличие отметки "да" исключает возможность установления параметра ГСЧ индивидуально на каждую меру по минимизации риска. Наличие отметки "нет" в поле "ГСЧ для всех мер" позволяет установить параметр ГСЧ с индивидуальным значением на любую из мер по минимизации рисков, содержащихся в профиле риска.

Параметр ГСЧ, установленный в поле "ГСЧ для всех мер", не применяется к мерам по минимизации рисков, для которых в графе "Главная мера" раздела "Меры по минимизации рисков" указан трехзначный код соответствующей меры по минимизации риска в соответствии с приложением N 14 к Временной инструкции.

Графа "ГСЧ" не визуализируется при формировании и распечатке проекта целевого правоохранительного профиля риска.

16. В графе "Главная мера" раздела "Меры по минимизации рисков" приводится трехзначный код меры по минимизации риска в соответствии с приложением N 14 к Временной инструкции, в зависимости от факта применения которой должна применяться соответствующая(ие) мера(ы) по минимизации риска(ов) (например, если таможенная экспертиза товаров должна проводиться только в случае отбора проб и образцов товаров, то для меры по минимизации риска с кодом "601" в графе "Главная мера" необходимо указать код "204").

Если мера по минимизации риска применяется вне зависимости от других мер по минимизации рисков, то данная графа не заполняется.

Графа "Главная мера" раздела "Меры по минимизации рисков" не визуализируется при формировании и распечатке проекта целевого правоохранительного профиля риска.

17. В графе "Примечания" раздела "Меры по минимизации рисков" указывается информация о порядке применения перечисленных мер по минимизации рисков.

Если в графе "Обязательная" раздела "Меры по минимизации рисков" указан признак "нет", то в графе "Примечания" раздела "Меры по минимизации рисков" необходимо указать четкие условия и особенности применения меры (например, сведения о контрольных сроках, в течение которых должны быть совершены те или иные действия или приняты какие-либо решения).

В данном случае в тексте примечаний не допускается указание рамочных формулировок, а также иных сведений, на основании которых должностное лицо таможенного органа не сможет единообразно и однозначно принять решение о необходимости применения мер по минимизации рисков.

В примечаниях к мерам по минимизации рисков не допускается указывать особенности совершения таможенных операций или порядок принятия каких-либо решений, определенные иными правовыми актами. В данном случае в тексте примечаний указывается ссылка на соответствующие положения правовых актов.

18. Графа "Примечания" раздела "Меры по минимизации рисков" состоит из двух элементов:

- "К мере с кодом", в котором указывается код меры по минимизации риска, к которой приводится примечание;

- "Текст примечаний", в котором указывается текст соответствующего примечания.

Специальное программное средство, используемое при разработке проектов профилей рисков, при визуализации должностному лицу мер по минимизации рисков, обеспечивает скрытие графы "Примечания" к необязательным мерам, если они не применяются по условиям профиля риска (в том числе в зависимости от значения графы "Главная мера") либо параметра ГСЧ.

Допускается формирование одной графы "Примечания" раздела "Меры по минимизации рисков" одновременно для нескольких мер по минимизации рисков.

19. Графа "Примечания" раздела "Меры по минимизации рисков" в случае наличия в профиле риска меры по минимизации риска "Таможенный досмотр" заполняется с учетом следующих особенностей.

Графа заполняется в обязательном порядке в следующих случаях:

1) в поле "Период проведения досмотра" раздела "Таможенный досмотр" указано значение "После выпуска". В данном случае в примечаниях необходимо указать особенности проведения таможенного досмотра после выпуска товаров и порядка принятия решения о его проведении;

2) в поле "Подразделения, проводящие досмотр" раздела "Таможенный досмотр" указано значение "Подразделение таможенного досмотра таможенного поста с участием подразделений таможни, РТУ, ФТС России". В данном случае в примечаниях необходимо указать наименования подразделений, участвующих и/или присутствующих в (при) проведении таможенного досмотра;

3) в поле "Цель досмотра" раздела "Таможенный досмотр" указано значение "Выборочная проверка". В данном случае в примечаниях необходимо указать объекты для выборочной проверки в ходе таможенного досмотра, а также особенности ее проведения;

4) в любом из полей раздела "Таможенный досмотр" указано значение "Любой", "Любая" или "Прочее". В данном случае в примечаниях необходимо указать обстоятельства, в зависимости от которых должностное лицо, уполномоченное на принятие решения о проведении таможенного досмотра, может однозначно определить конкретные характеристики таможенного досмотра и особенности его проведения.

20. Раздел "Таможенный досмотр" визуализируется специальным программным средством при наличии в профиле риска (проекте профиля риска) меры по минимизации риска с кодом "109" или "110".

21. В разделе "Таможенный досмотр" формируется таблица с характеристиками таможенного досмотра:

- "Период проведения досмотра";

- "Подразделения, проводящие досмотр";

- "Цель досмотра";

- "Объем досмотра";

- "Степень досмотра";

- "Частота проведения досмотра";

- "Объект таможенного досмотра".

- "Сокращенное содержание акта".

В таблице с характеристиками таможенного досмотра в каждой строке указывается код (коды) и наименование соответствующей характеристики в соответствии с приложением N 15 к Временной инструкции.

Если характеристики таможенного досмотра, установленные для мер по минимизации рисков с кодами "109" и "110", предусматривают необходимость взятия (отбора) проб и образцов, в профиль риска обязательно включается мера по минимизации риска с кодом "204".

22. В случае разработки проектов автоматических и автоматизированных зональных, региональных, общероссийских профилей рисков и профилей рисков на основе моделей (с кодами вида "11" - "13" и "32") на технологическую операцию с кодом "05" специальным программным средством в разделе "Меры по минимизации рисков" визуализируется три подраздела:

1) "Объект контроля: товары, перемещаемые лицами, отнесенными к категории высокого уровня риска";

2) "Объект контроля: товары, перемещаемые лицами, отнесенными к категории среднего уровня риска";

3) "Объект контроля: товары, перемещаемые лицами, отнесенными к категории низкого уровня риска".

Заполнение граф и полей каждого из указанных подразделов раздела "Меры по минимизации рисков" осуществляется в порядке, предусмотренном пунктами 9 - 21 настоящего порядка, и с учетом следующих особенностей:

1) при заполнении граф и полей подраздела "Объект контроля: товары, перемещаемые лицами, отнесенными к категории среднего уровня риска" раздела "Меры по минимизации рисков" используются меры по минимизации рисков, примечания к ним, соответствующие значения параметров ГСЧ (при необходимости) и иные характеристики и параметры, достаточные для выявления и минимизации риска, индикаторы которого содержатся в профиле риска;

2) при заполнении граф и полей подраздела "Объект контроля: товары, перемещаемые лицами, отнесенными к категории высокого уровня риска" раздела "Меры по минимизации рисков" в целях увеличения степени таможенного контроля:

- для мер по минимизации рисков, в том числе для всего профиля риска, параметр ГСЧ не используется;

- в перечень мер по минимизации рисков, подлежащих к применению, включаются дополнительные меры по минимизации рисков;

- примечания к мерам по минимизации рисков, а также характеристики таможенного досмотра изменяются;

3) при заполнении граф и полей подраздела "Объект контроля: товары, перемещаемые лицами, отнесенными к категории низкого уровня риска" раздела "Меры по минимизации рисков" в целях снижения степени таможенного контроля:

- для мер по минимизации рисков либо для всего профиля риска устанавливается параметр ГСЧ со значением в диапазоне от 1:200 до 1:300;

- используется минимально возможный перечень мер по минимизации рисков, который достаточен для минимизации риска;

- корректируются примечания к мерам по минимизации рисков, а также характеристики таможенного досмотра и иные параметры и характеристики.

Сведения, содержащиеся в разделе "Меры по минимизации рисков" автоматических и автоматизированных зональных, региональных, общероссийских профилей рисков и профилей рисков на основе моделей (с кодами вида "11" - "13" и "32"), разработанных на технологическую операцию с кодом "05" и не предусматривающих особенности применения мер по минимизации рисков в зависимости от категории уровня риска, к которой отнесен участник ВЭД, перемещающий товары, автоматически дублируются специальным программным средством для каждого из подразделов ("Объект контроля: товары, перемещаемые лицами, отнесенными к категории высокого уровня риска", "Объект контроля: товары, перемещаемые лицами, отнесенными к категории среднего уровня риска" и "Объект контроля: товары, перемещаемые лицами, отнесенными к категории низкого уровня риска") раздела "Меры по минимизации рисков".

23. В графе "Наименование подразделения, разработавшего и участвующего при разработке профиля риска" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра профиля риска" в соответствии с Классификатором структурных подразделений указываются двухзначные коды и сокращенные наименования подразделений таможенного органа, которые разработали и участвовали при разработке проекта профиля риска.

Подразделения таможенных органов, сокращенные наименования и коды которых согласно Классификатору структурных подразделений указаны в графе "Наименование подразделения, разработавшего и участвующего при разработке профиля риска" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра профиля риска", имеют доступ к просмотру профиля риска.

Графа "Наименование подразделения, разработавшего и участвующего при разработке профиля риска" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра профиля риска" заполняется специальным программным средством автоматически.

В графе "Наименование подразделения, разработавшего и участвующего при разработке профиля риска" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра профиля риска" допускается указание нескольких двухзначных кодов и сокращенных наименований подразделений таможенных органов в соответствии с Классификатором структурных подразделений.

24. В графе "Наименование подразделения, по направлению деятельности которого разработан профиль риска" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра профиля риска" в соответствии с Классификатором структурных подразделений указываются двухзначные коды и сокращенные наименования подразделений таможенных органов, по направлению деятельности которых разработан профиль риска.

Подразделения таможенных органов, коды и сокращенные наименования которых согласно Классификатору структурных подразделений указаны в графе "Наименование подразделения, по направлению деятельности которого разработан профиль риска" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра профиля риска", имеют доступ к просмотру профиля риска.

Графа "Наименование подразделения, по направлению деятельности которого разработан профиль риска" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра профиля риска" заполняется специальным программным средством автоматически.

В графе "Наименование подразделения, по направлению деятельности которого разработан профиль риска" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра профиля риска" допускается указание нескольких кодов подразделений таможенных органов в соответствии с Классификатором структурных подразделений.

25. В графе "Наименование подразделения, имеющего право просмотра профиля риска по решению должностного лица, его разработавшего" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра профиля риска" в соответствии с Классификатором структурных подразделений указываются двухзначные коды и сокращенные наименования подразделений таможенный органов, которым предоставлен доступ к просмотру профиля риска по решению уполномоченного должностного лица, его разработавшего.

В графе "Наименование подразделения, имеющего право просмотра профиля риска по решению должностного лица, его разработавшего" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра профиля риска" допускается указание нескольких двухзначных кодов и сокращенных наименований подразделений таможенных органов в соответствии с Классификатором структурных подразделений.

Раздел "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра профиля риска" не визуализируется при формировании и распечатке проекта целевого правоохранительного профиля риска.

26. В графе "Подразделения таможенных органов, ответственные за действие профиля риска" раздела "Контактная информация" указываются краткие наименования ответственных подразделений по контролю за действием профиля риска, в том числе сокращенные наименования подразделений в соответствии с Классификатором структурных подразделений.

27. В графе "Ответственное лицо" раздела "Контактная информация" указываются контактные данные (сокращенное наименование подразделения, должность, Ф.И.О, номера телефонов, факсов, адрес электронной почты) должностного лица, разработавшего проект профиля риска либо уполномоченного давать разъяснения по вопросам применения профиля риска и мер по минимизации рисков.

Если профиль риска был существенно доработан в сравнении с его проектом (кроме редакционных изменений) или предыдущей версией, то в качестве контактного лица указывается должностное лицо, подготовившее новую версию профиля риска.

28. В графе "Лицо, подписавшее проект профиля риска" указывается должность, краткое наименование подразделения и Ф.И.О. должностного лица, подписавшего проект профиля риска.

29. В графе "Лицо, утвердившее проект профиля риска" указывается должность, краткое наименование подразделения и Ф.И.О. должностного лица, утвердившего проект профиля риска. Поле заполняется после утверждения проекта профиля риска.

Графа "Лицо, утвердившее проект профиля риска" не визуализируется специальным программным средством при разработке и распечатке проекта профиля риска до момента принятия по нему решения о его утверждении (присвоения соответствующего статуса).

30. В приложении к профилю риска в зависимости от его области риска может формироваться раздел "Индикаторы риска и показатели области риска".

В разделе "Индикаторы риска и показатели области риска" на основе сведений, внесенных уполномоченным должностным лицом при разработке проекта профиля риска, специальным программным средством формируются таблицы индикаторов риска и их значений, исключений из области риска, уточненного описания товаров (при наличии).

Для динамических индикаторов риска в разделе "Индикаторы риска и показатели области риска" приводится описание индикатора и значение отклонения от заданных параметров, при достижении (недостижении) которого данный индикатор риска учитывается при выявлении риска.

Для семантических индикаторов риска в разделе "Индикаторы риска и показатели области риска" приводится описание индикатора, заданные значения его показателя, пороговые значения релевантности и параметры чувствительности.

31. Для неформализованных индикаторов риска в разделе "Индикаторы риска и показатели области риска" или в примечании к графе "Описание риска" указываются условия, при которых результат проверки неформализованного индикатора риска является положительным или отрицательным.

32. К проекту профиля риска в обязательном порядке формируется и прилагается пояснительная записка.

33. В специальном программном средстве раздел "Пояснительная записка к ПР N" для утвержденных профилей рисков не визуализируется, за исключением режима просмотра профиля риска для пользователей подразделений ФТС России, РТУ и таможен с соответствующей типовой ролью доступа.

34. В разделе "Пояснительная записка к ПР N" указываются следующие сведения:

1) источники информации, на основании анализа которых разработан проект профиля риска;

2) реквизиты целевой методики анализа рисков (для проектов профилей рисков, разработанных на основе результатов применения целевых методик анализа рисков);

3) описание логических и расчетных операций, использованных при выявлении риска (кроме проектов профилей рисков с кодом вида "32" и "77");

4) оценка риска с описанием потенциальных негативных последствий риска (кроме проектов профилей рисков с кодом вида "32" либо проектов профилей рисков, разработанных на основе результатов применения целевых методик анализа рисков);

5) предполагаемый эффект от применения профиля риска, в том числе в привязке к критериям эффективности профилей рисков, используемых в методиках оценки эффективности деятельности таможенных органов при применении системы управления рисками;

6) результаты применения целевой методики анализа рисков (для проектов профилей рисков, разработанных на основе целевых методик анализа рисков);

7) описание модели оценки уровня риска (для проектов профилей рисков с кодом вида "32");

8) предлагаемый вид профиля риска и срок его действия;

9) описание приложений к проекту профиля риска (при их наличии);

10) расчетное количество партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем риска (для каждой из мер по минимизации рисков, указанных в профиле риска) (кроме проектов целевых профилей рисков);

11) детальное обоснование указания в области риска или в исключениях из области риска сведений о лицах (в случае если область риска проектов профилей рисков и исключения из области риска содержат ИНН, КПП, ОГРН, ИТН, названия участников ВЭД, Ф.И.О, паспортные данные физических лиц и иные сведения, индикаторы риска, их комбинации, позволяющие выделить либо исключить из области риска товарные партии отдельных юридических и физических лиц) (кроме проектов целевых профилей рисков);

12) результаты экономического, товароведческого, математического и статистического анализа ценовой информации и иные сведения, используемые при формировании значений индикаторов риска в соответствии с порядком, доведенным ФТС России отдельным правовым актом, если выявление риска, описание которого (индикаторы риска) содержится в профиле риска, осуществляется по индикаторам риска, основанным на индексе таможенной стоимости товаров (в поле "Признак контроля ТС" графы "Технологическая операция, при которой выявляются риски" проставлен символ "Х").

Сведения, перечисленные в подпунктах 3 и 4 настоящего пункта, не указываются в разделе "Пояснительная записка к ПР N" в случае, если основанием для разработки проекта профиля риска является информация, изложенная в информационно-аналитической справке, подготовленной функциональным подразделением таможенного органа в соответствии с приказом ФТС России от 6 июля 2012 г. N 1372 "Об утверждении Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при взаимодействии подразделений таможенного контроля после выпуска товаров и структурных подразделений таможенных органов при организации таможенного контроля после выпуска товаров" (с изменениями, внесенными приказами ФТС России от 3 апреля 2014 г. N 594 и от 1 декабря 2014 г. N 2324) (далее - информационно-аналитическая справка). При этом в поле раздела "Пояснительная записка к ПР N" указываются реквизиты информационно-аналитической справки.

Раздел "Пояснительная записка к ПР N не визуализируется при формировании и распечатке проекта целевого правоохранительного профиля риска.

35. Расчет количества партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем риска, имеющим автоматический или автоматизированный тип выявления, определяется с использованием АПС "Тестирования и анализа профилей риска" по двум периодам, в каждом из которых отбирается до 30 дней:

- период прошлого года, сопоставимый с предполагаемым периодом действия разрабатываемого профиля риска;

- прошедший календарный период, равный периоду действия разрабатываемого профиля риска.

Например, если проект профиля риска разработан 1 октября 2013 года и предполагает свое действие на 6 месяцев, то расчет проводится с 1 октября 2012 года по 31 марта 2013 года и с 1 апреля по 30 сентября 2013 года.

Если проект профиля риска имеет срок действия более 6 месяцев либо "постоянный", продолжительность каждого из периодов, предусмотренных абзацами вторым и третьим настоящего пункта, должна быть равна 6 месяцам.

Тестирование проектов зональных и региональных профилей рисков (с кодами вида "12" и "13") проводится на историческом массиве данных документов, отобранных по принадлежности к региону действия тестируемого проекта профиля риска.

В случае тестирования проектов автоматических и автоматизированных зональных, региональных, общероссийских профилей рисков и профилей рисков на основе моделей (с кодами вида "11" - "13" и "32"), разработанных на технологическую операцию с кодом "05", АПС "Тестирования и анализа профилей риска" обеспечивает расчет количества партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем риска, для каждого подраздела раздела "Меры по минимизации рисков".

При невозможности расчета количества партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем риска, по вышеуказанным периодам и/или при проведении соответствующих расчетов за иные периоды в пояснительной записке к профилю риска приводятся соответствующие причины.

Если при рассмотрении и согласовании проекта профиля риска в его область риска (индикаторы риска), исключения из области риска, перечень мер по минимизации рисков и порядок их применения вносились изменения, то расчетное количество партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем риска, определяется по последней версии проекта профиля риска.

Допускается неоднократный расчет количества партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем риска.

Для проектов автоматических и автоматизированных профилей рисков (кроме целевых), разрабатываемых на технологическую операцию с кодом "05", и при наличии технической возможности на иные технологические операции использование АПС "Тестирования и анализа профилей риска" является обязательным. Для проектов иных профилей рисков расчет количества партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков, содержащиеся в нем, осуществляется с использованием экспертного метода и самостоятельно проведенных расчетов за весь предполагаемый период его действия.

Тестирование проектов профилей рисков (профилей рисков) с кодами видов "77" и "88" не осуществляется. При тестировании проектов профилей рисков (профилей рисков), в область которых включены динамические индикаторы риска, проверка по ним всегда считается сработавшей. Проверка по динамическому индикатору риска при осуществлении тестирования проекта профиля риска (профиля риска) может осуществляться по конкретной декларации на товары.

36. Для проектов автоматизированных зональных, региональных и общероссийских профилей рисков (с кодами вида "11" - "13" и "55"), разработанных на технологическую операцию с кодом "05", в пояснительной записке или в приложении к ней должны быть приведены детальные функциональные требования на доработку программных средств ЕАИС таможенных органов, предложений об актуализации справочников и классификаторов, реализация которых позволит исключить из проекта профиля риска неформализованные индикаторы риска и сформировать автоматический профиль риска.

37. К пояснительной записке к проекту профиля риска могут быть сформированы приложения, обосновывающие целесообразность разработки проекта профиля риска либо подтверждающие сведения, приведенные в пояснительной записке.

Специальное программное средство, используемое для разработки проектов профилей рисков, обеспечивает формирование, хранение и доступ к приложениям к пояснительной записке в электронном виде.

Общий размер приложений к пояснительной записке не должен превышать 5 Мбайт.

Приложения формируются в виде архивных файлов либо в виде сканированных изображений формата JPEG.

38. В случае если проект профиля риска разработан на основании информации, изложенной в информационно-аналитической справке, к проекту профиля риска в специальном программном средстве прикладывается ее сканированный образ.

39. Пояснительная записка не составляется в следующих случаях:

1) при формировании проекта целевого правоохранительного профиля;

2) при формировании профилей рисков в соответствии с предложением об актуализации (отмене), предусматривающим переиздание профиля риска (отмену действующего профиля риска и утверждения нового(новых) проекта(ов) профиля(ей) риска(ов) с новым(ми) регистрационным(ми) номером(ми). При этом в пояснительной записке к проектам профилей рисков в обязательном порядке указывается регистрационный номер предложения об актуализации (отмене), которое предусматривает отмену действующего профиля риска, а также разработку и издание формируемого проекта профиля риска;

3) при формировании проекта профиля риска на основе сведений, составляющих государственную тайну. В указанном случае в пояснительной записке указываются реквизиты документа, содержащего сведения, составляющие государственную тайну, на основе которых подготовлен проект профиля риска;

4) при одновременном соблюдении следующих условий:

- рассматриваемый проект профиля риска поступил из подчиненного таможенного органа;

- проект профиля риска, пояснительная записка к нему и приложения, сформированные подчиненным таможенным органом, составлены в соответствии с положениями Временной инструкции и настоящего порядка;

- к проекту профиля риска и пояснительной записке отсутствуют замечания и предложения по их доработке (в том числе по региону и сроку действия профиля риска).

Решение о соблюдении вышеуказанных условий и об отсутствии целесообразности формирования пояснительной записки (за исключением случаев, предусмотренных подпунктом 1 настоящего пункта) принимается уполномоченными должностными лицами координирующих подразделений и фиксируется в графе "Примечания" Журнала.

Специальное программное средство обеспечивает возможность просмотра и печати пояснительной записки и приложений к ней, сформированных подчиненным таможенным органом.

40. При формировании проекта профиля риска уполномоченные должностные лица должны исходить из требования максимальной автоматизации процесса выявления риска, индикаторы которого содержатся в профиле риска, а также минимизации количества партий товаров, по которым риск будет считаться невыявленным по результатам проверки неформализованных индикаторов риска.

С учетом указанного требования профиль риска по возможности не должен содержать неформализованные индикаторы риска.

В специальном программном средстве раздел "Пояснительная записка к ПР N " для утвержденных профилей рисков не визуализируется, за исключением режима просмотра профиля риска для пользователей подразделений ФТС России, РТУ и таможен с соответствующей типовой ролью доступа.

41. Специальное программное средство с учетом положений пункта 64 настоящего порядка обеспечивает возможность просмотра для утвержденного профиля риска всех версий проектов соответствующего профиля риска, пояснительных записок к ним и принятых по ним решений (присвоенных статусов).

42. Содержание проектов профилей рисков доступно для просмотра подразделениям таможенного органа, по направлению деятельности которых они разработаны; подразделениям, которые разработали проект профиля риска или принимали участие в его разработке; подразделениям, которым предоставлен доступ к просмотру проекта профиля риска по решению должностного лица, его разработавшего; а также координирующему подразделению данного таможенного органа.

Содержание утвержденных профилей рисков доступно для просмотра подразделениям вышестоящих и нижестоящих таможенных органов, по направлению деятельности которых они разработаны; подразделениям, которые разработали проект профиля риска и принимали участие в его разработке; подразделениям, которым предоставлен доступ к просмотру профиля риска по решению должностного лица, его разработавшего; подразделениям, разработавшим и участвовавшим при разработке предложения об актуализации данного профиля риска.

Информация о перечне подразделений таможенных органов, имеющих доступ к просмотру проектов и утвержденных профилей рисков, визуализируется специальным программным средством при просмотре и распечатке таких проектов и утвержденных профилей рисков.

Доступ к просмотру отдельных групп индикаторов риска, содержащихся в автоматических и автоматизированных профилях рисков, может быть ограничен для подразделений нижестоящих таможенных органов путем проставления в специальном программном средстве соответствующего признака на этапе формирования проекта профиля риска либо при актуализации профиля риска.

При просмотре и распечатке проектов профилей рисков и утвержденных профилей рисков, содержащих группы индикаторов рисков, доступ к просмотру которых ограничен для подразделений нижестоящих таможенных органов, специальное программное средство обеспечивает указание для группы таких индикаторов рисков записи "просмотр ограничен".

Профили рисков, утвержденные нижестоящими таможенными органами и содержащие группы индикаторов рисков, доступ к просмотру которых ограничен, доступны для просмотра подразделениям вышестоящих таможенных органов, имеющим право просмотра содержания профилей рисков в соответствии с положениями абзаца второго настоящего пункта.

Специальное программное средство обеспечивает сокрытие информации о группах индикаторов рисков, содержащихся в утвержденных профилях рисков, при просмотре профилей рисков подразделениями таможенных органов, для которых ограничен доступ к их просмотру.

Положения настоящего пункта не определяют права доступа подразделений таможенных органов к просмотру и распечатке проектов и утвержденных целевых правоохранительных профилей рисков.

 

 

Приложение N 10
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками

 

Структура журнала регистрации проектов профилей рисков
 

1. Регистрационный номер проекта профиля риска, разработанного подразделением таможенного органа.

2. Версия проекта профиля риска.

3. Регистрационный номер целевой методики анализа рисков.

4. Описание риска.

5. Код типового критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска, использованный в проекте профиля риска.

6. Код технологической операции, при которой планируется применение проекта профиля риска.

7. Код направления деятельности таможенных органов для выявления рисков.

8. Уровень таможенного органа (ФТС России, РТУ, таможня), разработавшего проект профиля риска.

9. Сокращенное наименование подразделения таможенного органа, разработавшего проект профиля риска (в соответствии с Классификатором структурных подразделений).

10. Ф.И.О, телефон и адрес электронной почты (при наличии) должностного лица таможенного органа, разработавшего проект профиля риска или уполномоченного давать разъяснения по вопросам применения профиля риска и мер по минимизации рисков.

11. Дата и время выпуска версии проекта профиля риска.

12. Статус, присвоенный проекту профиля риска подразделением таможенного органа.

13. Дата и время присвоения статуса.

14. Ф.И.О. должностного лица, присвоившего статус проекту профиля риска.

15. Сведения о подразделении и лице, которому проект профиля риска направлен на рассмотрение или согласование.

16. Сведения о принятом решении (комментарий к присвоенному статусу).

17. Замечания (при согласовании с замечаниями).

18. Регистрационный номер профиля риска, утвержденного на основании соответствующего проекта.

19. Примечание.

 

 

Приложение N 11
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками
 
Структура и состав сведений предложений об актуализации
или отмене профилей рисков

 

ПРЕДЛОЖЕНИЕ ОБ АКТУАЛИЗАЦИИ ИЛИ ОТМЕНЕ N
 
Краткое описание
 
 

 

Документ, на который распространяется предложение об актуализации или отмене

 

 

 

Вид ПР:     Срок действия ПР:  
До:
----------------
     
указывается дата окончания действия ЦМАР (за исключением постоянного ПР)
   

 

Направление деятельности таможенных органов для выявления рисков

       
  Наименование направления деятельности
Код
 
       
       

 

Технологическая операция, при которой выявляются риски

       
  Наименование технологической операции
Код
Признак контроля ТС
 
         
       

 

Характеристика риска

  Классификатор типовых критериев отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска    
 
Описание риска
 
     
     

 

Дополнительные номера профилей рисков

 
 
 

 

Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра предложения об актуализации или отмене профиля риска

       
  Наименование подразделения, разработавшего и участвующего при разработке предложения об актуализации или отмене профиля риска
Код
 
   
 
 
   
 
 
  Наименование подразделения, по направлению деятельности которого выявлен риск, указанный в актуализируемом или отменяемом профиле риска
Код
 
   
 
 
   
 
 
  Наименование подразделения, имеющего право просмотра предложения об актуализации или отмене профиля риска по решению должностного лица, его разработавшего
Код
 
   
 
 
       

 

Контактная информация

     
  Ответственное лицо  
                 
 
Подразделение
 
Должность
 
Ф.И.О.
 
Телефоны, факсы, e-mail
 
                 

 

Сведения об уполномоченных должностных лицах таможенных органов

     
  Лицо, подписавшее предложение об актуализации или отмене профиля риска  
                 
 
подразделение
 
Должность
 
подпись
 
Ф.И.О.
 
     
  Лицо, утвердившее предложение об актуализации или отмене профиля риска  
                 
 
подразделение
 
Должность
 
 
 
Ф.И.О.
 
                 

 

ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА К ПРЕДЛОЖЕНИЮ ОБ АКТУАЛИЗАЦИИ ИЛИ ОТМЕНЕ N

 

 

 

Приложение N 12
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками
 
Порядок заполнения предложений об актуализации
или отмене профилей рисков
 

1. В графе "Предложение об актуализации или отмене N" указывается регистрационный номер предложения об актуализации или отмене профиля риска (далее - предложение об актуализации или отмене).

2. В графе "Краткое описание" указывается краткое описание предложений об актуализации или отмене.

3. В графе "Документ, на который распространяется предложение об актуализации или отмене" указывается номер и версия профиля риска, в отношении которого разработаны предложения об актуализации или отмене (далее - актуализируемый или отменяемый профиль риска).

4. В графе "Вид ПР" в соответствии с классификатором видов профилей рисков, приведенным в приложении N 7 к Временной инструкции, указывается вид актуализируемого или отменяемого профиля риска.

5. В графе "Срок действия ПР" указываются даты начала и окончания действия актуализируемого или отменяемого профиля риска. В случае, когда актуализируемый или отменяемый профиль риска имеет постоянный срок действия, в данном поле указывается значение "постоянный", дата окончания действия актуализируемого или отменяемого профиля риска не указывается.

6. В графе "Направление деятельности таможенных органов для выявления рисков" указываются четырехзначный код и наименование направления деятельности таможенных органов для выявления рисков, использованные в актуализируемом или отменяемом профиле риска, в соответствии с приложением N 3 к Временной инструкции.

7. В графе "Технологическая операция, при которой выявляются риски" указываются двузначный код и наименование технологической операции, использованные в актуализируемом или отменяемом профиле риска, в соответствии с приложением N 6 к Временной инструкции.

Поле "Признак контроля ТС" графы "Технологическая операция, при которой выявляются риски" заполняется, только когда актуализируемый или отменяемый профиль риска разработан на технологическую операцию с кодом "05".

В поле "Признак контроля ТС" графы "Технологическая операция, при которой выявляются риски" проставляется соответствующая отметка, если выявление риска, описание которого (индикаторы риска) содержится в актуализируемом или отменяемом профиле риска, осуществляется по индикаторам риска, основанным на индексе таможенной стоимости товаров. В остальных случаях данное поле не заполняется.

8. В поле "Классификатор типовых критериев отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска" графы "Характеристика риска" указывается четырехзначный код типового критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска, использованный в актуализируемом или отменяемом профиле риска.

9. В поле "Описание риска" графы "Характеристика риска" указывается конкретная информация о риске, в целях минимизации которого был разработан актуализируемый профиль риска.

10. В графе "Дополнительные номера профилей рисков" указываются номера дополнительных профилей рисков, на которые распространяются предложения об актуализации или отмене, в случае, если технологические операции актуализируемого и дополнительных профилей рисков совпадают.

11. В графе "Наименование подразделения, разработавшего и участвующего при разработке предложения об актуализации или отмене профиля риска" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра предложения об актуализации или отмене профиля риска" в соответствии с Классификатором структурных подразделений указываются двухзначные коды и сокращенные наименования подразделений таможенного органа, которые разработали и участвовали при разработке предложения об актуализации или отмене профиля риска.

Подразделения таможенных органов, сокращенные наименования и коды которых согласно Классификатору структурных подразделений указаны в графе "Наименование подразделения, разработавшего и участвующего при разработке предложения об актуализации или отмене профиля риска" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра предложения об актуализации или отмене профиля риска", имеют доступ к просмотру предложения об актуализации или отмене профиля риска.

Графа "Наименование подразделения, разработавшего и участвующего при разработке предложения об актуализации или отмене профиля риска" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра предложения об актуализации или отмене профиля риска" заполняется специальным программным средством автоматически.

В графе "Наименование подразделения, разработавшего и участвующего при разработке предложения об актуализации или отмене профиля риска" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра предложения об актуализации или отмене профиля риска" допускается указание нескольких двухзначных кодов и сокращенных наименований подразделений таможенных органов в соответствии с Классификатором структурных подразделений.

12. В графе "Наименование подразделения, по направлению деятельности которого выявлен риск, указанный в актуализируемом или отменяемом профиле риска" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра предложения об актуализации или отмене профиля риска" в соответствии с Классификатором структурных подразделений указываются двухзначные коды и сокращенные наименования подразделений таможенных органов, по направлению деятельности которых выявлен риск, указанный в актуализируемом или отменяемом профиле риска.

Подразделения таможенных органов, коды и сокращенные наименования которых согласно Классификатору структурных подразделений указаны в графе "Наименование подразделения, по направлению деятельности которого выявлен риск, указанный в актуализируемом или отменяемом профиле риска" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра предложения об актуализации или отмене профиля риска" имеют доступ к просмотру предложения об актуализации или отмене профиля риска.

Графа "Наименование подразделения, по направлению деятельности которого выявлен риск, указанный в актуализируемом или отменяемом профиле риска" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра предложения об актуализации или отмене профиля риска" заполняется специальным программным средством автоматически.

В графе "Наименование подразделения, по направлению деятельности которого выявлен риск, указанный в актуализируемом или отменяемом профиле риска" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра предложения об актуализации или отмене профиля риска" допускается указание нескольких кодов подразделений таможенных органов в соответствии с Классификатором структурных подразделений.

13. В графе "Наименование подразделения, имеющего право просмотра предложения об актуализации или отмене профиля риска по решению должностного лица, его разработавшего" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра предложения об актуализации или отмене профиля риска" в соответствии с Классификатором структурных подразделений указываются двухзначные коды и сокращенные наименования подразделений таможенный органов, которым предоставлен доступ к просмотру предложения об актуализации или отмене профиля риска по решению уполномоченного должностного лица, его разработавшего.

В графе "Наименование подразделения, имеющего право просмотра предложения об актуализации или отмене профиля риска по решению должностного лица, его разработавшего" раздела "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра предложения об актуализации или отмене профиля риска" допускается указание нескольких двухзначных кодов и сокращенных наименований подразделений таможенных органов в соответствии с Классификатором структурных подразделений.

Раздел "Сведения о подразделениях, имеющих право просмотра предложения об актуализации или отмене профиля риска" не визуализируется при формировании и распечатке предложения об актуализации или отмене профиля риска, разработанного в отношении целевого правоохранительного профиля риска.

14. В графе "Ответственное лицо" раздела "Контактная информация" указываются контактные данные (сокращенное наименование подразделения, должность, Ф.И.О, номера телефонов, факсов, адрес электронной почты) должностного лица, разработавшего предложение об актуализации или отмене либо уполномоченного давать разъяснения по ним.

Если предложение об актуализации или отмене было существенно доработано в сравнении с его проектом (кроме редакционных изменений) или предыдущей версией, то в качестве контактного лица указывается должностное лицо, подготовившее новую версию предложения об актуализации или отмене.

15. В графе "Лицо, подписавшее предложение об актуализации или отмене профиля риска" указывается должность, краткое наименование подразделения и Ф.И.О. должностного лица, подписавшего актуализируемый или отменяемый профиль риска.

16. В графе "Лицо, утвердившее предложение об актуализации или отмене профиля риска" указывается должность, краткое наименование подразделения и Ф.И.О. должностного лица, утвердившего предложение об актуализации или отмене профиля риска. Поле заполняется после утверждения предложения об актуализации или отмене профиля риска.

Графа "Лицо, утвердившее предложение об актуализации или отмене профиля риска" не визуализируется специальным программным средством при разработке и распечатке предложения об актуализации или отмене профиля риска до момента принятия по нему решения о его утверждении (присвоения соответствующего статуса).

17. К предложениям об актуализации или отмене в обязательном порядке формируется и прилагается пояснительная записка.

18. В разделе "Пояснительная записка к ПР N" указываются следующие сведения:

1) источники информации, на основании анализа которых разработаны предложения об актуализации или отмене (приложение N 4 к Временной инструкции);

2) обоснование целесообразности отмены либо внесения изменений в профиль риска;

3) предполагаемый эффект от актуализации или отмены профиля риска;

4) описание приложений к предложениям об актуализации или отмене (при их наличии);

5) расчетное количество партий товаров, в отношении которых будут применяться меры по минимизации рисков в соответствии с профилем(ями) риска(ов) (для предложений об актуализации профиля риска в случае изменения его области риска (индикаторов риска), исключений из области риска, перечня мер по минимизации рисков или условий их применения либо для предложений об актуализации (отмене), предусматривающих переиздание профиля(ей) риска(ов). При этом расчетное количество партий товаров определяется экспертным путем либо при наличии технической возможности с использованием специального программного средства в порядке, аналогичном пункту 29 порядка заполнения профиля риска (проекта профиля риска), приведенного в приложении N 9 к Временной инструкции;

6) детальное обоснование изменений сведений о лицах в области риска или в исключениях из области риска (при наличии таких изменений);

7) результаты экономического, товароведческого, математического и статистического анализа ценовой информации и иные сведения, используемые при формировании значений индикаторов риска в соответствии с порядком, доведенным ФТС России отдельным правовым актом, если выявление риска, описание которого (индикаторы риска) содержится в профиле риска, осуществляется по индикаторам риска, основанным на индексе таможенной стоимости товаров (в поле "Признак контроля ТС" графы "Технологическая операция, при которой выявляются риски" проставлен символ "Х"), и предложение об актуализации или отмене касается изменения индикаторов риска.

19. Для предложений об актуализации автоматических или автоматизированных зональных, региональных и общероссийских профилей рисков (с кодами вида "11" - "13" и "55"), разработанных на технологическую операцию с кодом "05", изменяющих (расширяющих) состав неформализованных индикаторов риска, в пояснительной записке или в приложении к ней должны быть приведены детальные функциональные требования на доработку программных средств ЕАИС таможенных органов, предложений об актуализации справочников и классификаторов, реализация которых позволит исключить из проекта профиля риска неформализованные индикаторы риска и сформировать автоматический профиль риска.

20. При актуализации профиля риска и внесении изменений в его разделы и графы должностные лица руководствуются положениями, аналогичными порядку заполнения профиля риска (проекта профиля риска), приведенному в приложении N 9 к Временной инструкции.

21. К пояснительной записке к предложениям об актуализации или отмене могут быть сформированы приложения, обосновывающие целесообразность актуализации или отмены профиля риска либо подтверждающие сведения, приведенные в пояснительной записке.

Специальное программное средство обеспечивает формирование, хранение и доступ к приложениям к пояснительной записке в электронном виде.

Общий размер приложений к пояснительной записке не должен превышать 5 Мбайт.

Приложения формируются в виде архивных файлов либо в виде сканированных изображений формата JPEG.

22. Пояснительная записка к предложениям об актуализации или отмене не составляется в следующих случаях:

1) если предложение об актуализации или отмене разработано в отношении целевого правоохранительного профиля риска

2) если предложение об актуализации или отмене профиля риска разработано на основе сведений, составляющих государственную тайну. В указанном случае в пояснительной записке указываются реквизиты документа, содержащего сведения, составляющие государственную тайну, на основе которых подготовлено предложение об актуализации или отмене профиля риска;

3) при одновременном соблюдении следующих условий:

- рассматриваемые предложения об актуализации или отмене поступили из подчиненного таможенного органа;

- пояснительная записка к предложениям об актуализации или отмене, сформированная подчиненным таможенным органом, и приложения к ней составлены в соответствии с положениями Временной инструкции и настоящего порядка;

- к пояснительной записке отсутствуют замечания и предложения по их доработке.

Решение о соблюдении вышеуказанных условий и об отсутствии целесообразности формирования пояснительной записки принимается уполномоченными должностными лицами координирующих подразделений и фиксируется в графе "Примечания" Журнала предложений.

23. При формировании предложений об актуализации профилей рисков уполномоченные должностные лица должны исходить из требования максимальной автоматизации процесса выявления риска, индикаторы которого содержатся в профиле риска, а также минимизации количества партий товаров, по которым риск будет считаться невыявленным по результатам проверки неформализованных индикаторов риска.

24. Содержание предложений об актуализации или отмене профилей рисков и пояснительных записок к ним доступно для просмотра подразделениям таможенного органа, по направлению деятельности которых выявлен риск, указанный в актуализируемом или отменяемом профиле риска; подразделениям, которые разработали предложения об актуализации или отмене профилей рисков и принимали участие в его разработке; подразделениям, которым предоставлен доступ к просмотру предложения об актуализации или отмене профилей рисков по решению должностного лица, его разработавшего; а также координирующему подразделению данного таможенного органа.

Содержание утвержденных предложений об актуализации или отмене профилей рисков доступно для просмотра подразделениям таможенного органа, по направлению деятельности которых выявлен риск, указанный в актуализируемом или отменяемом профиле риска; подразделениям, которые разработали предложение об актуализации или отмене профилей рисков и принимали участие в его разработке; подразделениям, которым предоставлен доступ к просмотру предложения об актуализации или отмене профилей рисков по решению должностного лица, его разработавшего.

Информация о перечне подразделений таможенных органов, имеющих доступ к просмотру предложения об актуализации или отмене профилей рисков и пояснительных записок к ним, визуализируется специальным программным средством при просмотре и распечатке таких предложений об актуализации или отмене профилей рисков.

Положения настоящего пункта не определяют права доступа подразделений таможенных органов к просмотру и распечатке предложений об актуализации или отмене профилей рисков и пояснительных записок к ним, разработанных в отношении целевых правоохранительных профилей рисков.

 

 

Приложение N 13
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками

 

Структура журнала регистрации предложений об актуализации
или отмене профилей рисков
 

1. Регистрационный номер предложений об актуализации или отмене профилей рисков.

2. Сведения о профиле риска, в отношении которого разработаны предложения об актуализации или отмене:

- регистрационный номер и версия;

- срок действия;

- описание риска;

- код типового критерия отнесения товаров, внешнеэкономических операций и лиц к группам риска;

- признак контроля таможенной стоимости;

- код технологической операции;

- код направления деятельности таможенных органов для выявления рисков.

3. Содержание (описание) предложений об актуализации или отмене.

4. Краткое обоснование предложений об актуализации или отмене.

5. Номера иных профилей рисков, на которые целесообразно распространить предложения об актуализации или отмене.

6. Уровень таможенного органа (ФТС России, РТУ, таможня), подготовившего предложения об актуализации или отмене профиля риска.

7. Сокращенное наименование подразделения таможенного органа, разработавшего предложения об актуализации или отмене профиля риска (в соответствии с Классификатором структурных подразделений).

8. Ф.И.О, телефон и адрес электронной почты (при наличии) должностного лица таможенного органа, уполномоченного давать разъяснения по предложениям об актуализации или отмене профиля риска.

9. Дата и время выпуска предложений об актуализации или отмене профиля риска.

10. Статус, присвоенный предложениям об актуализации или отмене профиля риска.

11. Дата и время присвоения статуса предложениям об актуализации или отмене профиля риска.

12. Ф.И.О. должностного лица, присвоившего статус предложениям об актуализации или отмене профиля риска.

13. Сведения о подразделении и лице, которому направлены на рассмотрение или согласование предложения об актуализации или отмене профиля риска.

14. Сведения о принятом решении (комментарий к присвоенному статусу).

15. Замечания (при согласовании с замечаниями).

16. Примечание.

 

 

Приложение N 14
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками

 

Классификатор мер по минимизации рисков

 

N п/п
Наименование
Код*
Без ПР**
1
2
3
4
*Все меры по минимизации рисков, указанные в данном классификаторе, могут выявляться специальным программным средством на основе использования генератора случайных чисел.
** Меры по минимизации рисков, имеющие отметку в настоящем поле, могут применяться должностными лицами самостоятельно без указания в профиле риска.
 
Формы таможенного контроля
 
 
1
Проверка документов и сведений
101
Х
2
Устный опрос
102
Х
3
Получение объяснений
103
Х
4
Таможенное наблюдение
104
Х
 
Таможенный осмотр:
 
 
5
- товаров;
105
Х
6
- транспортных средств международной перевозки;
106
Х
7
- товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза физическими лицами для личного пользования в сопровождаемом багаже;
107
Х
8
- иных объектов
108
Х
 
Таможенный досмотр:
 
 
9
- товаров;
109
 
10
- транспортных средств международной перевозки
110
 
11
Личный таможенный досмотр
111
Х
12
Проверка маркировки товаров специальными марками, наличия на них идентификационных знаков
112
Х
13
Таможенный осмотр помещений и территорий
113
Х
 
Таможенная проверка:
 
 
14
- камеральная;
114
Х
15
- выездная
115
Х
16
Учет товаров, находящихся под таможенным контролем
116
Х
17
Проверка системы учета товаров и отчетности
117
Х
 
Использование средств идентификации товаров
 
 
18
Наложение таможенных пломб и печатей на транспортное средство международной перевозки, контейнер или на съемный кузов
201
Х
19
Нанесение цифровой, буквенной или иной маркировки, идентификационных знаков, наложение пломб и печатей на отдельные грузовые места
202
Х
20
Проставление штампов
203
Х
21
Отбор проб и образцов товаров
204
 
22
Описание товаров и транспортных средств международной перевозки
205
Х
23
Использование чертежей, изготовленных масштабных изображений, фотографий, видеозаписей, иллюстраций
206
Х
24
Использование составленных должностными лицами таможенных органов чертежей, изготовленных масштабных изображений, фотографий, видеозаписей, иллюстраций
207
Х
25
Другие средства, позволяющие идентифицировать товары, включая пломбы отправителя товаров
208
Х
 
Использование средств идентификации транспортных (перевозочных) документов, а также имеющихся у перевозчика коммерческих документов на товары в таможенных целях
 
 
26
Проставление на документах печатей и штампов
301
Х
27
Нанесение специальных наклеек, специальных защитных приспособлений
302
Х
28
Помещение документов, необходимых для таможенных целей, в грузовые отделения транспортных средств международной перевозки, контейнеров или съемных кузовов, на которые налагаются таможенные пломбы и печати
303
Х
29
Помещение документов, необходимых для таможенных целей, в сейф-пакеты
304
Х
 
Принятие мер по обеспечению соблюдения права Евразийского экономического союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле
 
 
30
Таможенное сопровождение
405
Х
31
Установление маршрута перевозки
406
Х
 
Сбор информации о лицах, осуществляющих деятельность, связанную с перемещением товаров через таможенную границу, либо о лицах, осуществляющих деятельность в области таможенного дела
 
 
32
Направление в таможенный орган назначения запроса о наличии получателя товаров
501
Х
33
Получение от налоговых органов, осуществляющих регистрацию юридических лиц, а также иных органов сведений об участниках ВЭД
502
Х
34
Получение коммерческих документов, документов бухгалтерского учета и отчетности и другой информации, относящейся к внешнеэкономическим операциям с товарами
503
Х
35
Получение от банков и иных кредитных организаций справок о лицах, связанных с внешнеэкономической деятельностью, и операциях, связанных с уплатой таможенных платежей
504
Х
 
Иные меры по минимизации рисков
 
 
 
Таможенная экспертиза:
 
 
36
- товаров;
601
 
37
- документов;
602
 
38
- средств идентификации товаров
603
 
 
Принятие структурными подразделениями таможни решения при проверке таможенной декларации по направлению:
 
 
39
- организации таможенных процедур и таможенного контроля;
604
 
40
- происхождения товаров;
605
 
41
- торговых ограничений и экспортного контроля;
606
 
42
- классификации товаров по ТН ВЭД ЕАЭС;
607
 
43
- контроля таможенной стоимости;
608
 
44
- валютного контроля;
609
 
45
- таможенных платежей;
610
 
46
- контроля делящихся и радиоактивных материалов;
611
 
47
- защиты прав интеллектуальной собственности
612
 
49
Проведение проверки до выпуска товаров с участием должностных лиц подразделений ФТС России
613
 
50
Проведение проверки до выпуска товаров с участием должностных лиц подразделений РТУ
614
 
51
Запрос дополнительных документов и сведений в целях проверки информации, содержащейся в таможенных документах
615
Х
52
Проведение проверки до выпуска товаров с участием должностных лиц подразделений таможни
616
 
53
Принятие решения о выдаче разрешения на осуществление таможенной процедуры таможенного транзита отделом контроля за таможенным транзитом таможни
618
 
54
Принятие решения о завершении таможенной процедуры транзита отделом контроля за таможенным транзитом таможни
619
 
55
Принятие решения о выдаче разрешения на осуществление таможенной процедуры таможенного транзита отделом контроля за таможенным транзитом РТУ
620
 
56
Принятие решения о завершении таможенной процедуры таможенного транзита отделом контроля за таможенным транзитом РТУ
621
 
57
Выпуск товаров осуществляется по согласованию с начальником таможенного поста
623
 
58
Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов после выпуска товаров (либо после принятия окончательного решения по таможенной стоимости в случае выпуска товаров при условии обеспечения уплаты таможенных платежей, которые могут быть дополнительно начислены) в структурное подразделение таможни, осуществляющее контроль таможенной стоимости, для проведения последующего контроля (в случае принятия таможенной стоимости на уровне ниже индикатора риска, основанного на индексе таможенной стоимости)
624
Х
59
Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов после выпуска товаров (либо после принятия окончательного решения по таможенной стоимости в случае выпуска товаров при условии обеспечения уплаты таможенных платежей, которые могут быть дополнительно начислены) в структурное подразделение РТУ для проведения последующего контроля
625
Х
60
Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов после выпуска товаров (либо после принятия окончательного решения по таможенной стоимости в случае выпуска товаров при условии обеспечения уплаты таможенных платежей, которые могут быть дополнительно начислены) в структурное подразделение ФТС России для проведения последующего контроля
626
Х
61
Проведение предварительной проверки подлинности документов и сведений при документальном контроле уполномоченными должностными лицами таможенных органов
627
Х
62
Направление копии комплекта документов (таможенных, транспортных и коммерческих) в таможню назначения после помещения товаров под таможенную процедуру таможенного транзита
628
Х
63
Направление оригинала преференциального сертификата о происхождении товаров после принятия окончательного решения по стране происхождения товаров (предоставлении тарифной преференции) в ФТС России
629
Х
64
Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов после выпуска товаров в структурное подразделение таможни, осуществляющее контроль правильности классификации товаров по ТН ВЭД ЕАЭС, для проведения последующего контроля
630
Х
65
Таможенный осмотр товаров, транспортных средств международной перевозки и контейнеров с использованием инспекционно-досмотровых комплексов (далее - ИДК)
633
 
66
Таможенный осмотр товаров и транспортных средств международной перевозки в присутствии специалиста-кинолога со служебной собакой
634
Х
67
Проведение последующего контроля информации, полученной с использованием ИДК, координирующим подразделением таможни
635
Х
68
Проведение последующего контроля информации, полученной с использованием ИДК, координирующим подразделением РТУ
636
Х
69
Участие специалиста при проведении таможенного контроля в соответствии со статьей 101 Таможенного кодекса Таможенного союза
637
Х
70
Привлечение должностных лиц Центрального экспертно-криминалистического таможенного управления для проведения исследований товаров, транспортных средств международной перевозки, документов, а также других объектов
655
Х
71
Привлечение специалистов и экспертов из других государственных органов для оказания содействия в проведении таможенного контроля в соответствии со статьей 102 Таможенного кодекса Таможенного союза
638
Х
72
Направление запроса декларанту о представлении оригиналов документов и (или) копий документов, заверенных в установленном порядке, подтверждающих сведения, заявленные в декларации на товары, на бумажных носителях (при декларировании товаров в электронной форме)
639
Х
73
Проверка документов и сведений уполномоченным должностным лицом таможенного органа, в регионе деятельности которого находится товар (далее - внешний таможенный орган), проводимая путем сопоставления информации, заявленной в электронной декларации на товары, и информации, содержащейся в документах, представленных внешнему таможенному органу (в соответствии с утвержденным порядком совершения таможенных операций при таможенном декларировании в электронной форме товаров, находящихся в регионе деятельности таможенного органа, отличного от места их декларирования)
640
Х
74
Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов после выпуска товаров в структурное подразделение таможни, осуществляющее координацию и применение СУР, для проведения последующего контроля
641
Х
75
Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов после выпуска товаров в структурное подразделение таможни, осуществляющее организацию совершения таможенных операций и таможенного контроля, для проведения последующего контроля
642
Х
76
Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов после выпуска товаров в структурное подразделение таможни, осуществляющее контроль правильности определения страны происхождения товаров, для проведения последующего контроля
643
Х
77
Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов после выпуска товаров в структурное подразделение таможни, осуществляющее контроль за соблюдением установленных запретов и ограничений, для проведения последующего контроля
644
Х
78
Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов после выпуска товаров в структурное подразделение таможни, осуществляющее валютный контроль, для проведения последующего контроля
645
Х
79
Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов после выпуска товаров в структурное подразделение таможни, осуществляющее контроль за начислением таможенных пошлин, налогов и иных платежей, применением обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов, а также предоставлением льгот по уплате таможенных платежей, для проведения последующего контроля
646
Х
80
Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов после выпуска товаров в структурное подразделение таможни, осуществляющее контроль за соблюдением прав на объекты интеллектуальной собственности, для проведения последующего контроля
647
Х
81
Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов после выпуска товаров в структурное подразделение таможни, осуществляющее контроль за делящимися и радиоактивными материалами, для проведения последующего контроля
648
Х
82
Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых к ним документов после выпуска товаров в структурное подразделение таможни для проведения последующего контроля (в случаях, отличных от мер с кодами "624", "630", "641 - 648", "654")
649
Х
83
Направление запроса в таможенный орган отправления о предоставлении копий документов (таможенных, транспортных и коммерческих), оформленных (представленных) при помещении товаров под таможенную процедуру таможенного транзита
650
Х
84
Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров), прилагаемых к ним документов и (или) иных документов либо сведений из них в структурное подразделение таможни
656
X
85
Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров), прилагаемых к ним документов и (или) иных документов либо сведений из них в структурное подразделение РТУ
652
X
86
Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров), прилагаемых к ним документов и (или) иных документов либо сведений из них в структурное подразделение ФТС России
653
X
87
Направление копий деклараций (либо оригиналов деклараций, либо деклараций в электронной форме в случае электронного декларирования товаров) и прилагаемых документов в структурное подразделение таможни, осуществляющее таможенный контроль после выпуска товаров для проведения аналитической работы в целях принятия решения о целесообразности либо нецелесообразности проведения таможенной проверки
654
X

 

 

Приложение N 15
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками

 

Характеристики таможенного досмотра товаров

 

N п/п
Наименование характеристики таможенного досмотра
Код (коды) и наименование соответствующей характеристики таможенного досмотра
1
2
3
1
Период проведения досмотра 1 - до выпуска;
2 - после выпуска;
3 - любой
2
Подразделения, проводящие досмотр 1 - подразделение таможенного поста, в функции которого входит проведение таможенного досмотра;
2 - подразделение таможенного поста, в функции которого входит проведение таможенного досмотра, с участием и/или присутствием подразделений таможни, РТУ, ФТС России;
3 - прочее
3
Цель досмотра 1 - идентификация товаров;
2 - выборочная проверка;
3 - прочее
4
Объем досмотра 1 - 10 %;
2 - 50 %;
3 - 100 %;
4 - любой
5
Степень досмотра 01 - полное взвешивание;
02 - выборочное взвешивание;
03 - пересчет грузовых мест с выборочным вскрытием;
04 - пересчет грузовых мест со вскрытием всех грузовых мест;
05 - пересчет количества предметов в грузовых местах выборочно;
06 - пересчет количества предметов во всех грузовых местах;
07 - измерение и определение характеристик товаров с частичной разборкой без взятия проб и образцов;
08 - измерение и определение характеристик товаров с полной разборкой без взятия проб и образцов;
09 - измерение и определение характеристик товаров с частичной разборкой со взятием проб и образцов;
10 - измерение и определение характеристик товаров с полной разборкой со взятием проб и образцов;
11 - прочее;
12 - любая
6
Применение ТСТК наименование технических средств таможенного контроля (далее - ТСТК) в соответствии с положениями приказа ФТС России от 21 декабря 2010 г. N 2509 "Об утверждении перечня и порядка применения технических средств таможенного контроля в таможенных органах Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 03.03.2011, рег. N 19992) с изменениями, внесенными приказом ФТС России от 15 мая 2014 г. N 894 (зарегистрирован Минюстом России 02.06.2014 N 32529), которые должны быть применены в ходе таможенного досмотра
7
Частота проведения досмотра 77 - любая;
88 - частота и периодичность проведения досмотра определяются посредством ГСЧ;
99 - все партии товаров
8
Объект таможенного досмотра 01 - только те товары из партии, в отношении которых был выявлен риск;
99 - вся партия товаров
9
Сокращенное содержание акта 01 - допускается составление описательной части акта таможенного досмотра (результатов таможенного досмотра) в сокращенной форме (в порядке и случаях, определенных правовыми актами ФТС России);
99 - не допускается составление описательной части акта таможенного досмотра (результатов таможенного досмотра) в сокращенной форме

 

 

Приложение N 16
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками
 
Классификатор результатов применения мер по минимизации рисков
 
N п/п
Наименование результата применения мер по минимизации рисков
Код
Технологические операции для выявления рисков, при которых может быть указан результат применения мер по минимизации рисков
01
02
03
04
05
07
09
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
99
1
Результат неизвестен либо неопределен
00
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
2
Применение меры по минимизации риска не привело к какому-либо результату
10
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
3
Выявлены расхождения (нарушения), которые не влекут уменьшение причитающихся к уплате таможенных платежей по сравнению с первоначально уплаченными (начисленными) и не влияют на применение к товарам запретов и ограничений
20
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
4
Выявлены расхождения (нарушения), которые влекут уменьшение причитающихся к уплате таможенных платежей по сравнению с первоначально уплаченными (начисленными)
30
-
-
-
-
+
+
+
-
+
+
+
+
-
-
-
+
-
+
-
+
5
Выявлены расхождения (нарушения), не влияющие на сумму подлежащих уплате таможенных платежей и составляющие признаки состава административного правонарушения (далее - АП)
40
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
6
Выявлены расхождения (нарушения), влияющие на сумму подлежащих уплате таможенных платежей и составляющие признаки состава АП
50
-
-
-
-
+
+
+
+
+
+
+
+
-
-
-
+
-
+
-
+
7
Выявлены признаки преступления, сообщение о котором зарегистрировано таможенным органом в установленном порядке
55
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
8
В таможенный орган поступило письменное обращение декларанта об отзыве таможенной декларации
60
-
-
-
-
+
-
+
-
-
-
-
-
-
+
+
-
-
-
-
+
9
В Банк России (организацию, осуществляющую операции с денежными средствами или иным имуществом) направлена информация о сомнительных операциях с признаками легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма в целях использования при принятии решения о выполнении банками распоряжений клиентов о совершении валютных операции (пункт 11 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст. 3418; 2002, N 30, ст. 3029, N 44, ст. 4296; 2004, N 31, ст. 3224; 2006, N 31, ст. 3452; 2007, N 31, ст. 3993, ст. 4011; 2010, N 30, ст. 4007, N 31, ст. 4166; 2011, N 46, ст. 6406; 2012, N 30, ст. 4172; 2013, N 26, ст. 3207, N 44, ст. 5641, N 52, ст. 6968; 2014, N 19, ст. 2315, ст. 2335, N 30, ст. 4214; 2015, N 1 (ч. I), ст. 37, ст. 58)
61
-
-
-
-
+
-
+
-
+
+
-
+
+
-
+
+
-
+
+
+
10
Принято решение о классификации товаров, изменяющее заявленный код, в результате которого увеличилась сумма подлежащих уплате таможенных платежей
70
-
-
-
-
+
-
+
-
+
+
-
-
-
-
-
+
-
+
-
+
11
Принято решение о классификации товаров, изменяющее заявленный код, в результате которого сумма подлежащих уплате таможенных платежей не изменилась
71
-
-
-
-
+
-
+
-
+
+
-
-
-
-
-
+
-
+
-
+
12
Принято решение о стране происхождения товаров (при корректировке сведений о стране происхождения)
72
-
-
-
-
+
-
+
-
-
-
-
-
-
-
-
+
-
-
-
+
13
Принято решение об отказе в предоставлении тарифных преференций
73
-
-
-
-
+
-
+
-
-
-
-
-
-
-
-
+
-
-
-
+
14
Принято решение об отказе в предоставлении льгот по уплате таможенных платежей (кроме тарифной преференции)
74
-
-
-
-
+
-
+
-
-
-
-
-
-
-
-
+
-
-
-
+
15
Принято решение об отказе в предоставлении полного или частичного освобождения от уплаты таможенных пошлин, налогов
75
-
-
-
-
+
-
+
-
-
-
-
-
-
-
-
+
-
-
-
+
16
Выявлены расхождения (нарушения), повлекшие начисление (дополнительное начисление) специальных, антидемпинговых, иных видов пошлин (за исключением ввозной таможенной пошлины), акциза, НДС, таможенных сборов за таможенные операции, утилизационного сбора
76
-
-
-
-
+
-
+
-
+
+
-
-
-
-
-
+
-
+
-
+
17
Принято решение о приостановлении выпуска товаров (пункты 1 и 4 статьи 331 Кодекса), при этом в отношении товаров принято решение об их изъятии, наложении на них ареста или получено решение об их конфискации
77
-
-
-
-
+
-
+
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
+
-
+
18
Принято** решение о приостановлении выпуска товаров (пункты 1 и 4 статьи 331 Кодекса), при этом указанное решение в установленном порядке отменено либо срок его действия истек
78
-
-
-
-
+
-
+
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
+
-
+
19
Выявлены расхождения (нарушения), которые влияют на применение к товарам запретов и ограничений, но не образуют признаки состава АП
79
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
20
Выявлены товары, запрещенные к ввозу (вывозу) на (с) таможенную(ой) территорию(ии) Евразийского экономического союза (статья 152 Кодекса)
80
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
21
Проведена корректировка таможенной стоимости, в результате которой увеличилась сумма подлежащих уплате таможенных платежей
82
-
-
-
-
+
-
+
-
+
+
-
-
-
-
-
+
-
+
-
+
22
Выпуск товаров при условии предоставления обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов
83
-
-
-
-
+
-
+
+
+
+
-
+
-
-
-
-
-
+
-
+
23
Выпуск товаров без предоставления обеспечения уплаты таможенных пошлин, налогов (в соответствии с пунктом 2 статьи 85 Кодекса)
84
-
-
-
-
+
-
+
+
+
+
-
+
-
-
-
-
-
+
-
+
24
Товары, ввезенные на таможенную территорию Евразийского экономического союза, заявлены под таможенную процедуру реэкспорта либо товары вывозятся в соответствии с пунктом 1 статьи 163 Кодекса
85
+
+
+
+
-
-
-
-
+
+
-
-
-
+
+
-
+
-
+
+
25
Приняты иные решения в области таможенного дела, и/или выявлены иные расхождения (нарушения), влекущие дополнительное начисление и взыскание таможенных пошлин, налогов (не указанные в данном классификаторе)
89
-
-
-
-
+
-
+
-
+
+
+
+
+
-
-
+
-
+
-
+
26
Принято решение об отказе в выпуске товаров
90
-
+
-
-
+
-
+
-
+
+
+
+
+
+
+
-
-
+
-
+
27
Выпуск товаров до получения результатов таможенной экспертизы при условии, что декларантом предоставлено обеспечение уплаты таможенных пошлин, налогов в сумме таможенных пошлин, налогов, которые могут быть дополнительно начислены по результатам проведения таможенной экспертизы (статья 198 Кодекса)
92
-
-
-
-
+
-
+
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
+
28
Результат*** применения меры по минимизации риска достигнут при повторном декларировании товаров
93
-
-
-
-
+
-
+
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
+
29
Товары не предназначены для личного пользования
94
-
-
-
-
-
-
-
-
+
+
+
-
-
-
-
-
-
+
-
+
30
Выявлен повышенный уровень ионизирующего излучения на поверхности товаров и (или) транспортных средств международной перевозки
95
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
-
-
+
+
+
+
+
+
+
31
Принято решение о целесообразности проведения камеральной таможенной проверки
96
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
32
Принято решение о целесообразности проведения выездной таможенной проверки
97
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
33
Принято решение о нецелесообразности проведения таможенной проверки
98
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+
+

 

* Код "76" не указывается (не используется) в качестве результата применения мер по минимизации рисков, если причиной начисления (дополнительного начисления) специальных, антидемпинговых, иных видов пошлин, акциза, НДС, таможенных сборов за таможенные операции, утилизационного сбора является любое из решений, повлекшее результат с кодом "70", "73", "74", "75", "82", "83" или "92".

** Код "77" также указывается (используется) в качестве результата применения мер по минимизации рисков, если в отношении товаров, при таможенном контроле которых были выявлены нарушения прав на объекты интеллектуальной собственности, без приостановления их выпуска было принято решение об изъятии товаров, наложении на них ареста или получено решение об их конфискации.

*** Код "93" указывается в случае, когда по таможенной декларации, по которой непосредственно применена мера по минимизации риска, принято решение об отказе в выпуске товаров (статья 201 Кодекса) или отзыве таможенной декларации (статья 192 Кодекса), но применение указанной меры повлекло к достижению каких-либо результатов по таможенной декларации, которая повторно подана на эту же партию товаров.

 

 

Приложение N 17
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками
 
Структура листа согласования проекта профиля риска и листа согласования
предложений об актуализации или отмене профиля риска
 

1. Регистрационный номер проекта профиля риска или предложений об актуализации или отмене профиля риска.

2. Уровень таможенного органа (ФТС России, РТУ, таможня), разработавшего проект профиля риска или предложения об актуализации или отмене профиля риска.

3. Код и наименование таможенного органа, разработавшего проект профиля риска или предложения об актуализации или отмене профиля риска.

4. Сокращенное наименование подразделения таможенного органа, разработавшего проект профиля риска (в соответствии с Классификатором структурных подразделений) или предложения об актуализации или отмене профиля риска.

5. Ф.И.О, телефон и адрес электронной почты (при наличии) должностного лица таможенного органа, разработавшего проект профиля риска или предложения об актуализации или отмене профиля риска.

6. Дата и время выпуска версии проекта профиля риска или предложений об актуализации или отмене профиля риска.

7. Описание статусов, присвоенных проекту профиля риска или предложениям об актуализации или отмене профиля риска:

- наименование статуса;

- дата и время присвоения статуса;

- Ф.И.О. должностного лица, присвоившего статус (с указанием подразделения и таможенного органа);

- сведения о принятом решении (комментарий к присвоенному статусу);

- замечания (при согласовании с замечаниями).

8. Информация о должностных лицах таможенных органов, подписавших проект профиля риска либо предложение об актуализации или отмене профиля риска.

9. Примечание.

Лист согласования подписывается начальником координирующего подразделения (в Управлении рисков и оперативного контроля ФТС России - начальником отдела координации и аудита применения системы управления рисками либо заместителем начальника Управления рисков и оперативного контроля ФТС России, курирующим деятельность отдела координации и аудита применения системы управления рисками) или лицом, его замещающим.

 

 

Приложение N 18
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками
 
Особенности применения отдельных мер по минимизации рисков,
содержащихся в профилях рисков
 
I. Особенности применения мер по минимизации рисков с кодами "604" - "612"
(принятие структурными подразделениями таможни решения
при проверке таможенной декларации)
 

1. Уполномоченное должностное лицо в случае выявления при совершении таможенных операций рисков, индикаторы которого содержатся в профилях рисков, предусматривающих необходимость принятия решений структурными подразделениями таможни при проверке таможенной декларации:

1) обеспечивает формирование полного комплекта документов, указанных в описи к ДТ (далее - комплект документов) (в том числе путем запроса и получения документов у декларанта);

2) незамедлительно с использованием специальных программных средств формирует направление для принятия решений (далее - Направление) по структуре и составу сведений, приведенных в приложении N 19 к Временной инструкции;

3) регистрирует Направление с использованием специального программного средства посредством присвоения регистрационного номера и занесения записи в журнал регистрации направлений для принятия решений (далее - Журнал регистрации Направлений), структура которого приведена в приложении N 20 к Временной инструкции;

4) в срок не более 15 минут с момента формирования Направления (формирования полного комплекта документов, указанных в описи) отправляет с использованием специального программного средства Направление, ДТ и комплект документов в координирующее подразделение таможни с одновременным уведомлением координирующего подразделения таможни путем передачи телефонограммы либо с использованием иных оперативных каналов связи. При декларировании товаров в электронной форме ДТ и комплект документов передаются в электронном виде (либо используются должностными лицами координирующих подразделений путем предоставления им доступа к электронному архиву зарегистрированных ДТ на уровне таможенного поста/отдела таможенного оформления и таможенного контроля). При декларировании товаров в письменной форме в координирующее подразделение таможни направляются копии ДТ с комплектом документов (при этом согласно порядку, установленному начальником таможни и обеспечивающему в том числе сохранность таможенной декларации и комплекта документов, допускается направление в таможню указанных документов иным способом, а также направление оригиналов указанных документов вместо их копий).

2. Уполномоченное должностное лицо таможенного органа при формировании с использованием специального программного средства Направления проставляет в нем номера профилей рисков (выявленных), содержащих меры по минимизации рисков с кодами "604" -"612", которые подлежат применению в соответствии с примечаниями к ним.

3. Если в координирующее подразделение таможни направляются оригиналы таможенной декларации и прилагаемых документов, в описи документов, прилагаемых к таможенной декларации, делается запись о сдаче и приеме с указанием фамилии и инициалов уполномоченных должностных лиц, даты и времени их приема и передачи.

4. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможни:

1) принимает и фиксирует в соответствии с порядком ведения делопроизводства уведомление таможенного поста, полученное по оперативным каналам связи, об отправлении в координирующее подразделение таможни Направления с использованием специального программного средства;

2) в случае передачи Направления и комплекта документов в электронном виде проверяет факт их поступления в специальном программном средстве и комплектность;

3) в случае передачи Направления и копий декларации с комплектом оригиналов документов либо направления в таможню копий декларации с комплектом документов иным способом, а также при направлении оригиналов указанных документов вместо их копий проверяет комплектность документов согласно описи к таможенной декларации, фиксирует результаты проверки комплектности пакета документов в специальном программном средстве, посредством которого передаются Направления.

Факт поступления, а также дата и время поступления бумажных носителей в координирующее подразделение таможни фиксируется в специальном программном средстве.

В случае выявления факта поступления неполного перечня документов, указанных в описи, уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения формирует с использованием специального программного средства уведомление на таможенный пост о необходимости направления недостающих документов.

Специальное программное средство сохраняет историю всех уведомлений и факта поступления запрошенных документов.

5. После получения Направления уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможни формирует в специальном программном средстве уведомление о принятии Направления на рассмотрение с отметками о комплектности документов и очередности рассмотрения Направления, заверяет уведомление электронной подписью и в соответствии с имеющимися в нем отметками о необходимости принятия структурными подразделениями таможни решений передает Направление с комплектом документов для принятия решения в соответствующие структурные подразделения таможни с использованием специального программного средства (при декларировании в электронной форме) либо в установленном порядке ведения делопроизводства (при декларировании в письменной форме).

При декларировании товаров в электронной форме передача Направления, ДТ и комплекта документов допускается следующими способами:

1) одновременно в несколько структурных подразделений таможни. Структурные подразделения таможни, которым одновременно передано Направление, имеют доступ к его просмотру, а также ДТ и прилагаемому комплекту документов, при этом внесение соответствующих записей по Направлению возможно только после принятия решения структурным подразделением, которое первым приступило к его рассмотрению;

2) поочередно от одного структурного подразделения таможни к другому по мере принятия решений.

Способ передачи Направления, ДТ и комплекта документов в структурное(ые) подразделение(ия) и очередность прохождения комплекта документов по структурным подразделениям таможни определяется уполномоченным должностным лицом координирующего подразделения таможни в каждом конкретном случае и фиксируется в Направлении.

Передача Направления, ДТ и комплекта документов в структурные подразделения таможни в определенной последовательности (очередности) также допускается в случае декларирования товаров в письменной форме.

6. Порядок передачи комплектов документов (при передаче бумажных носителей) внутри таможни между структурными подразделениями, а также меры по недопущению несвоевременного и неполного представления комплектов документов определяет начальник таможни.

При отсутствии отдельно разработанного порядка контроль за соблюдением установленных сроков передачи и комплектности документов с таможенного поста в координирующее подразделение таможни обеспечивается начальником таможенного поста, а при передаче документов между другими структурными подразделениями таможни - начальником координирующего подразделения таможни.

7. Если в ходе рассмотрения Направления с комплектом документов структурными подразделениями таможни возникла необходимость истребовать у лица, подавшего ДТ, дополнительные документы и сведения, то соответствующий запрос о необходимости предоставления дополнительных документов и сведений, формируемый в порядке, установленном правом Евразийского экономического союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле, заполняется в специальном программном средстве и незамедлительно, но в срок не более 10 минут после заполнения, направляется такому лицу. При этом запрос содержит обоснование необходимости представления дополнительных документов или сведений.

Cформированный запрос заверяется электронной подписью.

8. Документы и сведения либо информация об отказе в их представлении после направления лицом, подавшим ДТ, поступают к должностному лицу структурного подразделения таможни, инициировавшему их запрос (минуя координирующее подразделение таможни).

9. Принятие решения при проверке таможенной декларации производится уполномоченными должностными лицами структурных подразделений таможни путем внесения текста принятого решения (заключения) в Направление и заверения его своей подписью. При декларировании товаров в электронной форме текст заключения вносится в создаваемый электронный документ "Решение по Направлению, принятое структурным подразделением таможни" с использованием специального программного средства с проставлением электронной подписи.

Принятие решения по отдельным видам документального контроля производится уполномоченными должностными лицами структурных подразделений таможни на основе имеющихся документов и сведений, а также результатов применения мер по минимизации рисков (за исключением случаев, если для принятия решения структурному подразделению необходимы результаты таможенного досмотра (осмотра).

Текст заключения (принятого решения) в Направлении должен содержать четкие, подробные и исключающие двоякое толкование решения должностных лиц таможни с указанием порядка дальнейших действий (по соответствующему направлению, в том числе со ссылкой на правовые акты) при проверке документов и сведений в ДТ и комплекте документов, фактическом контроле товаров, принятии решения о выпуске.

Контроль за решениями, указанными в Направлении, обеспечивают начальники структурных подразделений таможни, принимавших решения по Направлению.

10. После принятия решений всеми структурными подразделениями таможни (в соответствии с отметками о необходимости принятия решений структурными подразделениями таможни, имеющимися на Направлении) Направление с соответствующими отметками о принятых решениях уполномоченных должностных лиц, заверенных подписью (электронной подписью при декларировании товаров в электронной форме), возвращается в координирующее подразделение таможни в установленном порядке ведения делопроизводства (с использованием специального программного средства при декларировании товаров в электронной форме). Должностное лицо последнего из подразделений таможни, участвующих в принятии решений, уведомляет координирующее подразделение о факте принятия решения по ДТ.

Если уполномоченное должностное лицо структурного подразделения не приняло решение, требуемое в соответствии с профилем риска, и/или не отразило его в Направлении в соответствии с настоящим порядком, то уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения возвращает Направление в структурное подразделение для принятия соответствующего решения.

Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения таможни проверяет наличие заключений и подписей (электронных подписей) всех подразделений таможни, делает в Направлении отметку о снятии его с контроля с обязательным проставлением подписи (электронной подписи) и направляет его по оперативным каналам связи (с использованием программного средства при декларировании товаров в электронной форме) на таможенный пост, совершающий таможенные операции, с одновременным уведомлением таможенного поста телефонограммой или по иным оперативным каналам связи.

11. После получения из таможни Направления с отметками о принятых уполномоченными должностными лицами структурных подразделений таможни решениями уполномоченное должностное лицо таможенного поста, осуществляющее документальный контроль ДТ по соответствующим направлениям, обеспечивает исполнение указанных решений.

Решение, указанное в Направлении, обязательно для исполнения уполномоченными должностными лицами таможенного поста.

12. Если профилем риска предусмотрено одновременно проведение таможенного досмотра (осмотра) и принятие решения структурными подразделениями таможни при проверке таможенной декларации, то данные меры по минимизации рисков осуществляются вне зависимости друг от друга.

Если для принятия решения структурному подразделению таможни требуются результаты таможенного досмотра (осмотра), то уполномоченное должностное лицо такого структурного подразделения сообщает об этом уполномоченному должностному лицу таможенного поста посредством использования специального программного средства, а также по оперативным каналам связи.

На период проведения таможенного досмотра уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения может принять решение о возвращении на таможенный пост ДТ с комплектом документов (при передаче в таможню оригиналов документов).

После завершения таможенного досмотра (осмотра) товаров уполномоченное должностное лицо таможенного поста направляет акт таможенного досмотра (осмотра) в соответствующее структурное подразделение таможни применительно к порядку, предусмотренному для передачи комплекта документов, и сообщает в соответствующее структурное подразделение таможни о завершении таможенного досмотра путем передачи телефонограммы либо с использованием иных оперативных каналов связи, либо при наличии технической возможности с использованием штатных программных средств.

13. Решения всеми подразделениями таможни, указанными в Направлении, принимаются с учетом сроков, установленных Кодексом для выпуска товаров. Начальник координирующего подразделения таможни и начальники структурных подразделений таможни, принимавших решения по Направлению, обеспечивают контроль за соблюдением данных сроков.

14. Если после принятия решения по Направлению структурным подразделением таможни проводилась дополнительная проверка в соответствии с правом Евразийского экономического союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле, уполномоченное должностное лицо такого подразделения по завершении указанной проверки осуществляет запрос Направления и корректировку ранее принятого решения по Направлению.

Передача Направления с откорректированными решениями на таможенный пост осуществляется структурными подразделениями таможни в порядке, предусмотренном пунктом 10 настоящего порядка.

Специальное программное средство обеспечивает хранение всех версий принятых решений по Направлению, а также фиксацию даты и времени принятых решений в Направлении, заверенных электронной подписью.

15. Если в координирующее подразделение таможни направлялись оригиналы таможенной декларации и прилагаемых документов, их передача на таможенный пост производится одновременно с передачей Направления с обязательной записью о сдаче и приеме в описи документов, прилагаемых к ДТ, с указанием фамилии и инициалов уполномоченного должностного лица, даты и времени их приема и передачи.

Запись о сдаче и приеме оригиналов ДТ и комплекта документов к ней в описи документов, прилагаемых к ДТ, с указанием фамилии и инициалов уполномоченного должностного лица, даты и времени их приема и передачи также осуществляется при передаче соответствующих документов вместе с Направлением между координирующим подразделением и структурными подразделениями таможни.

16. После получения Направления с отметками о принятых решениях (а также ДТ и комплекта документов к ней, если передавались оригиналы документов) уполномоченное должностное лицо таможенного поста:

1) в случае декларирования товаров в письменной форме прикладывает Направление с решениями к первому экземпляру ДТ, который хранится в порядке, установленном ФТС России;

2) вносит в установленном порядке отметку о наличии направления в опись документов к ДТ.

17. В случае выявления при совершении таможенных операций рисков, индикаторы которых содержатся в целевых, целевых правоохранительных и неформализованных профилях рисков или профилях рисков, выявленных в момент регистрации активации функции выпуска электронной копии ДТ, либо установления дополнительных условий в соответствии с ранее выявленными профилями рисков на этапе принятия ДТ, которые предусматривают необходимость принятия решения структурными подразделениями таможни при проверке таможенной декларации (в том числе повторно по одной и той же ДТ), уполномоченное должностное лицо, выявившее необходимость формирования Направления, осуществляет действия в соответствии с пунктом 1 настоящего порядка.

Допускается составление нескольких Направлений по одной ДТ.

Дальнейшие действия осуществляются в порядке и в сроки, предусмотренные настоящим порядком.

 

II. Особенности применения мер по минимизации рисков с кодами "613", "614" и "616"
(проведение должностными лицами структурных подразделений ФТС России,
РТУ и таможен проверки до выпуска товаров)
 

18. Должностные лица структурных (в том числе координирующих) подразделений ФТС России, РТУ или таможен проводят проверку до выпуска товаров, если это следует из профиля риска в соответствии с мерами по минимизации рисков с кодами "613" (проведение проверки до выпуска товаров должностными лицами подразделения ФТС России), "614" (проведение проверки до выпуска товаров должностными лицами подразделения РТУ) и "616" (проведение проверки до выпуска товаров должностными лицами подразделения таможни), в целях проверки достоверности сведений, заявленных в таможенной декларации или указанных в документах, представленных (сформированных) при совершении таможенных операций, а также контроля за действиями должностных лиц таможенных органов при применении мер по минимизации рисков.

19. Для проведения проверки до выпуска товаров составляется письменное уведомление таможенного поста в виде письма (служебной записки) о проведении должностными лицами подразделений ФТС России, РТУ и (или) таможен проверки до выпуска товаров (далее - предписание). Структура и состав сведений, указываемых в предписании, приведены в приложении N 21 к Временной инструкции.

20. Предписание регистрируется в координирующем подразделении в соответствии с установленным порядком ведения делопроизводства.

21. Предписание подписывает:

в ФТС России - начальник координирующего подразделения ФТС России (лицо, его замещающее);

в РТУ - начальник РТУ, первый заместитель начальника РТУ либо начальник службы организации таможенного контроля (лица, их замещающие);

в таможне - начальник таможни, первый заместитель начальника таможни либо начальник службы организации таможенного контроля (лица, их замещающие).

22. При проведении проверки до выпуска товаров должностные лица таможенных органов обеспечивают выполнение устных и письменных поручений должностных лиц, указанных в предписании, по порядку проведения мер по минимизации рисков, указанных в профиле риска, совместно с мерами по минимизации рисков с кодами "613", "614" или "616".

Должностные лица таможенного поста обеспечивают выполнение устных и письменных поручений должностных лиц, указанных в предписании, о необходимости применения мер по минимизации рисков, перечень которых приведен в приложении N 14 к Временной инструкции, с отметкой "Без ПР" (в дополнение к мерам по минимизации рисков, указанным в профиле риска).

Должностным лицам, указанным в предписании, по их поручению обеспечивается доступ к местам совершения таможенных операций с товарами, указанными в предписании, а также к транспортным средствам, документам и сведениям, имеющим отношение к указанным товарам.

23. Порядок оповещения должностных лиц структурных подразделений ФТС России, РТУ или таможни о выявлении риска, индикаторы которого содержатся в профиле риска, предусматривающем необходимость проведения проверки до выпуска товаров, определяется в профиле риска.

24. По результатам проверки до выпуска товаров должностное лицо структурного подразделения ФТС России, РТУ или таможни подготавливает отчет, представляемый должностному лицу ФТС России, РТУ или таможни, подписавшему предписание.

25. Проведение проверки до выпуска товаров должностными лицами структурного подразделения ФТС России, РТУ или таможни до выпуска товаров не исключает применения к товарам иных мер по минимизации рисков, содержащихся в профилях рисков.

 

III. Особенности применения меры по минимизации риска с кодом "623"
(выпуск товаров осуществляется по согласованию с начальником
таможенного поста)
 

26. При выявлении риска, индикаторы которого содержатся в профиле риска, предусматривающем необходимость применения меры по минимизации риска с кодом "623" (выпуск товаров осуществляется по согласованию с начальником таможенного поста), начальник таможенного поста после проведения документальной проверки таможенной декларации и применения всех мер по минимизации рисков, содержащихся в профиле риска, должен осуществить непосредственный (личный) контроль за полнотой, правильностью, своевременностью и достаточностью примененных уполномоченным должностным лицом таможенного поста мер по минимизации рисков и принять решение о согласовании выпуска товаров (отказе в выпуске товаров, отзыве таможенной декларации).

27. В ходе применения меры по минимизации риска с кодом "623" начальник таможенного поста согласовывает выпуск товаров (отказ в выпуске товаров или отзыв таможенной декларации) путем формирования резолюции в электронном виде с текстом "Выпуск товара (товаров) N ____ согласован", где под номером товара указывается тот товар, в отношении которого выявлен риск и применяется указанная мера по минимизации риска. При отказе в выпуске товаров формируется резолюция с текстом "Отказ в выпуске товара (товаров) N _____ согласован". При отзыве таможенной декларации формируется резолюция с текстом "Решение об отзыве таможенной декларации согласовано". Резолюции заверяются электронной подписью.

28. В случае отсутствия технической возможности согласования выпуска товаров начальником таможенного поста с использованием электронной подписи начальник таможенного поста обеспечивает распечатывание таможенной декларации (поданной в электронной форме) на листах бумаги формата А4, проставление и заверение отметок в соответствии с пунктом 27 настоящего порядка.

29. В случае отсутствия начальника таможенного поста применение меры по минимизации риска с кодом "623" может быть осуществлено лицом, замещающим его во время отсутствия на рабочем месте.

30. Право применения меры по минимизации риска с кодом "623" вместо начальника таможенного поста (лица, его замещающего) может быть представлено иным уполномоченным должностным лицами таможенного поста (в том числе лицом, непосредственно осуществляющим таможенные операции с товарами, проверку документов и сведений, а также принятие решения о выпуске товаров по соответствующей таможенной декларации).

Уполномоченные должностные лица таможенного поста, указанные в абзаце первом настоящего пункта, вправе применять меру по минимизации риска с кодом "623" в случаях, когда они занимают вышестоящую должность по отношению к должностному лицу, которое совершает таможенные операции в отношении товаров, по которым возникла необходимость применения данной меры.

Мера по минимизации риска с кодом "623" может быть применена уполномоченным должностным лицом, непосредственно осуществляющим таможенные операции в отношении товаров, только в период отсутствия должностного лица, указанного в абзаце втором настоящего пункта.

 

IV. Особенности применения мер по минимизации рисков с кодами "109" или "110"
при выявлении уполномоченным должностным лицом таможенного поста,
совершающим таможенные операции и проводящим таможенный контроль,
информации о возможном правонарушении и (или) обоснованных
предположений или соответствующих выводов о том, что заявленные
сведения о перемещаемых товарах и транспортных средствах
международной перевозки являются недостоверными
 

31. Меры по минимизации рисков с кодами "109" (таможенный досмотр товаров) или "110" (таможенный досмотр транспортных средств международной перевозки) на основании соответствующего профиля риска применяются при:

1) выявлении уполномоченным должностным лицом таможенного поста, совершающим таможенные операции и проводящим таможенный контроль, информации о возможном правонарушении и (или) обоснованных предположений или соответствующих выводов о том, что заявленные сведения о перемещаемых товарах и транспортных средствах международной перевозки являются недостоверными;

2) поступлении информации о возможном правонарушении от иных органов государственной власти.

32. Решение о применении мер по минимизации рисков с кодами "109" или "110" (в соответствии с положениями настоящего раздела) могут принять начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) или иные уполномоченные должностные лица таможенного поста.

33. Если должностное лицо таможенного поста, совершающее таможенные операции и проводящее таможенный контроль, считает необходимым применить меру по минимизации риска с кодом "109" или "110" на основании собственных обоснованных предположений о том, что заявленные сведения о товарах и транспортных средствах международной перевозки могут быть недостоверными, либо в случае поступления информации о возможном правонарушении, то оно подготавливает докладную записку на имя лица, уполномоченного принять решение о проведении таможенного досмотра в соответствии с пунктом 32 настоящего порядка.

В докладной записке указываются:

1) признаки недостоверности заявленных сведений о товарах и транспортных средствах международной перевозки, а также обоснование необходимости применения меры по минимизации риска с кодом "109" или "110" (если должностное лицо имеет собственные обоснованные предположения о том, что заявленные сведения о товарах и транспортных средствах международной перевозки могут быть недостоверными);

2) предложения по характеристикам таможенного досмотра (в соответствии с формой поручения на проведение таможенного досмотра).

34. Докладная записка регистрируется в соответствии с установленным порядком ведения делопроизводства.

35. Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) либо иное уполномоченное должностное лицо рассматривает зарегистрированную докладную записку и накладывает резолюцию о согласии либо отказе в применении меры по минимизации риска с кодом "109" или "110". Резолюция заверяется подписью с указанием даты и времени принятия решения.

36. Не допускается рассмотрение докладной записки в соответствии с пунктом 35 настоящего порядка должностным лицом, получившим информацию о возможном правонарушении и (или) имеющим обоснованные предположения или соответствующие выводы о том, что заявленные сведения о перемещаемых товарах и транспортных средствах международной перевозки являются недостоверными.

37. Докладная записка с резолюцией начальника таможенного поста (лица, его замещающего) либо иного уполномоченного должностного лица приобщается к комплекту документов, прилагаемому к таможенной декларации.

38. При наличии технической возможности вместо докладной записки, предусмотренной настоящим порядком, используется информационное сообщение, формируемое и передаваемое с использованием специального программного средства, в котором записи и решения заверяются электронной подписью.

В случаях, когда объектом контроля являются товары для личного пользования, перемещаемые физическими лицами через таможенную границу Таможенного союза в сопровождаемом багаже, либо товары, пересылаемые в международных почтовых отправлениях, докладная записка, предусмотренная настоящим порядком, не составляется, решение о применении мер по минимизации рисков с кодами "109" или "110" принимается должностным лицом, совершающим таможенные операции и проводящим таможенный контроль, самостоятельно в соответствии с положениями приказов ФТС России от 29 июля 2011 г. N 1555 "Об утверждении Инструкции о порядке заполнения, регистрации, хранения, учета актов таможенного досмотра (осмотра) товаров, перемещаемых через таможенную границу Таможенного союза физическими лицами для личного пользования в сопровождаемом багаже" и от 31 января 2013 г. N 179 "Об утверждении Инструкции о порядке заполнения, регистрации, хранения, учета актов таможенного досмотра (таможенного осмотра) товаров, пересылаемых в международных почтовых отправлениях".

 

V. Особенности применения мер по минимизации рисков при наличии информации
от правоохранительных подразделений о возможном нарушении права
Евразийского экономического союза и законодательства
Российской Федерации
 

39. При наличии у правоохранительных подразделений таможенных органов информации о возможном нарушении права Евразийского экономического союза и законодательства Российской Федерации (далее - информация), а также при необходимости проверки данной информации посредством проведения таможенного досмотра и (или) таможенной экспертизы уполномоченное должностное лицо правоохранительного подразделения таможенного органа в установленном порядке организовывает подготовку, согласование и направление в таможенный орган указанной информации для применения меры по минимизации риска с кодом "109" (таможенный досмотр товаров), "110" (таможенный досмотр транспортных средств международной перевозки), 204 (отбор проб и образцов товаров), 601 (таможенная экспертиза товаров), 602 (таможенная экспертиза документов) и (или) 603 (таможенная экспертиза средств идентификации товаров) на основании соответствующего профиля риска.

40. Информация Главного управления по борьбе с контрабандой ФТС России или региональной оперативной таможни направляется письмом, а информация правоохранительного подразделения таможни направляется служебной запиской, согласованной с заместителем начальника таможни по правоохранительной деятельности.

Подготовленная информация по оперативным каналам связи (факсом или электронной почтой) направляется не позднее одного часа с момента регистрации на таможенный пост, в регионе деятельности которого будут применяться меры по минимизации риска с кодами "109" (таможенный досмотр товаров), "110" (таможенный досмотр транспортных средств международной перевозки), "204" (отбор проб и образцов товаров), "601" (таможенная экспертиза товаров), "602" (таможенная экспертиза документов) и (или) "603" (таможенная экспертиза средств идентификации товаров).

При необходимости указанная информация направляется в РТУ или таможню, в регионе деятельности которых будут применяться меры по минимизации рисков с кодами "109" (таможенный досмотр товаров), "110" (таможенный досмотр транспортных средств международной перевозки), "204" (отбор проб и образцов товаров), "601" (таможенная экспертиза товаров), "602" (таможенная экспертиза документов) и (или) "603" (таможенная экспертиза средств идентификации товаров).

В случае получения информации непосредственно РТУ либо таможней (в том числе оперативной таможней) начальник данного таможенного органа обеспечивает ее незамедлительное направление на таможенный пост, в котором подлежат применению меры по минимизации рисков.

41. Информация должна содержать сведения о(об):

1) предполагаемом нарушении;

2) таможенных органах, в которых подлежат применению меры по минимизации рисков;

3) таможенной операции, при которой необходимо применить меры по минимизации рисков;

4) товарах, транспортных средствах международной перевозки, реквизитах документов, участниках внешнеэкономической деятельности (при наличии этих сведений);

5) объекте таможенного контроля;

6) характеристиках таможенного досмотра (цель, объем и степень, необходимость применения ТСТК);

7) цель проведения таможенной экспертизы и вопросы, которые необходимо поставить перед экспертом (в случае необходимости применения мер по минимизации рисков с кодами "601" (таможенная экспертиза товаров), "602" (таможенная экспертиза документов) и (или) "603" (таможенная экспертиза средств идентификации товаров);

8) мерах по минимизации рисков, указанных в приложении N 14 к Временной инструкции, с пометкой "Без ПР", которые уполномоченные должностные лица таможенного поста должны применить в дополнение к мерам по минимизации рисков с кодами "109" (таможенный досмотр товаров), "110" (таможенный досмотр транспортных средств международной перевозки), "204" (отбор проб и образцов товаров), "601" (таможенная экспертиза товаров), "602" (таможенная экспертиза документов) и (или) "603" (таможенная экспертиза средств идентификации товаров), если их применение необходимо для выявления нарушений;

9) порядке и особенностях применения мер по минимизации рисков;

10) ориентировочных сроках применения мер по минимизации рисков;

11) сроке, способе доведения, форме и содержании информации о результатах применения мер по минимизации рисков (после их проведения), которая должна быть направлена таможенным постом правоохранительному подразделению, направившему информацию;

12) должностных лицах правоохранительных подразделений таможенных органов, уполномоченных на применение мер по минимизации рисков, а также их контактных данных.

42. В случае невозможности направления информации в установленные периоды рабочего времени подразделений таможенного поста, осуществляющих совершение таможенных операций, должностное лицо правоохранительного подразделения таможенного органа направляет информацию оперативному дежурному по оперативным каналам связи, которая регистрируется в установленном порядке. Оперативный дежурный обеспечивает незамедлительное доведение информации до начальника соответствующего таможенного органа, в регионе деятельности которого необходимо применение мер по минимизации рисков.

43. Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) либо иное уполномоченное должностное лицо при поступлении информации от правоохранительных подразделений таможенных органов незамедлительно определяет возможность применения соответствующих мер по минимизации рисков, а также уполномоченных должностных лиц таможенного поста.

В случае невозможности применения мер по минимизации рисков начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) либо иное уполномоченное должностное лицо незамедлительно информирует правоохранительное подразделение, направившее информацию.

44. Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) либо иное уполномоченное должностное лицо при применении мер по минимизации рисков с кодами "109" (таможенный досмотр товаров), "110" (таможенный досмотр транспортных средств международной перевозки), "204" (отбор проб и образцов товаров), "601" (таможенная экспертиза товаров), "602" (таможенная экспертиза документов) и (или) "603" (таможенная экспертиза средств идентификации товаров) обеспечивает:

1) информирование должностных лиц правоохранительных подразделений таможенных органов, уполномоченных на применение мер по минимизации рисков с кодами "109" (таможенный досмотр товаров), "110" (таможенный досмотр транспортных средств международной перевозки), "204" (отбор проб и образцов товаров), "601" (таможенная экспертиза товаров), "602" (таможенная экспертиза документов) и (или) "603" (таможенная экспертиза средств идентификации товаров), о необходимости прибытия для присутствия при совершении таможенных операций, дате, времени и месте применения указанных мер по минимизации рисков (не позднее чем за 3 часа до момента предполагаемого начала применения мер по минимизации рисков);

2) проведение таможенного досмотра, осуществление отбора проб и образцов товаров, назначение таможенной экспертизы и при необходимости применение иных мер, которые должностное лицо таможенного поста может применить самостоятельно без указания в профиле риска, в присутствии сотрудников правоохранительных подразделений таможенных органов.

45. Начальник правоохранительного подразделения таможенного органа после получения из таможенных органов информации о готовности к применению мер по минимизации риска с кодами "109" (таможенный досмотр товаров), "110" (таможенный досмотр транспортных средств международной перевозки), "204" (отбор проб и образцов товаров), "601" (таможенная экспертиза товаров), "602" (таможенная экспертиза документов) и (или) "603" (таможенная экспертиза средств идентификации товаров) обеспечивает прибытие уполномоченных должностных лиц правоохранительных подразделений таможенных органов в течение трех часов.

Совершение таможенных операций с товарами, транспортными средствами или грузовыми отсеками, в которых размещены товары, а также применение мер по минимизации рисков с кодами "109" (таможенный досмотр товаров), "110" (таможенный досмотр транспортных средств международной перевозки), "204" (отбор проб и образцов товаров), "601" (таможенная экспертиза товаров), "602" (таможенная экспертиза документов) и (или) "603" (таможенная экспертиза средств идентификации товаров) по основаниям, предусмотренным иными профилями рисков, до момента прибытия уполномоченных должностных лиц правоохранительных подразделений таможенных органов согласовывается начальником таможенного поста (лицом, его замещающим) с уполномоченными должностными лицами правоохранительных подразделений.

46. В случае поступления на таможенный пост информации правоохранительного подразделения таможенного органа, не соответствующей требованиям к ее содержанию и процедуре ее направления, применение мер по минимизации рисков с кодами "109" (таможенный досмотр товаров), "110" (таможенный досмотр транспортных средств международной перевозки), "204" (отбор проб и образцов товаров), "601" (таможенная экспертиза товаров), "602" (таможенная экспертиза документов) и (или) "603" (таможенная экспертиза средств идентификации товаров) на основе такой информации не является обязательным.

Начальники таможенных органов обеспечивают незамедлительное информирование правоохранительных подразделений таможенного органа о необходимости приведения поступившей информации в соответствие требованиям настоящего раздела.

47. Правоохранительное подразделение таможенного органа, направившее информацию, в обязательном порядке информирует таможенный пост о возбуждении уголовных дел или дел об административных правонарушениях (с указанием дат возбуждения и номеров уголовных дел или дел об административных правонарушениях) по результатам применения мер по минимизации рисков с кодами "109" (таможенный досмотр товаров), "110" (таможенный досмотр транспортных средств международной перевозки), "204" (отбор проб и образцов товаров), "601" (таможенная экспертиза товаров), "602" (таможенная экспертиза документов) и (или) "603" (таможенная экспертиза средств идентификации товаров) для внесения сведений в Отчет в соответствии с разделом V Временной инструкции.

 

VI. Особенности применения мер по минимизации рисков в случае выявления
должностными лицами ФТС России, РТУ и таможен при выявлении в ходе
проведения инспекторской проверки деятельности таможенного органа
информации о возможном нарушении права Евразийского
экономического союза и законодательства
Российской Федерации
 

48. Информация о возможном нарушении права Евразийского экономического союза и законодательства Российской Федерации, выявленная при проведении должностными лицами ФТС России, РТУ или таможни инспекторской проверки деятельности таможенного органа, используется в качестве основания для применения мер по минимизации рисков согласно соответствующему профилю риска только в случае ее представления начальнику таможенного поста (лицу, его замещающему) либо иному уполномоченному должностному лицу в виде письменного поручения за подписью председателя комиссии ФТС России, РТУ или таможни (либо лица, им уполномоченного) (далее в настоящем разделе - поручение).

49. Поручение должно содержать следующие сведения:

1) реквизиты приказа о проведении инспекторской проверки;

2) таможенные органы, в которых подлежат применению меры по минимизации рисков;

3) таможенная операция, при которой необходимо применить меры по минимизации рисков;

4) товары, транспортные средства международной перевозки, реквизиты документов, участники внешнеэкономической деятельности (при наличии этих сведений);

5) объект таможенного досмотра;

6) характеристики таможенного досмотра (цель, объем и степень, необходимость применения ТСТК);

7) иные меры по минимизации рисков, указанные в соответствующем профиле риска;

8) меры по минимизации рисков, указанные в приложении N 14 к Временной инструкции, с пометкой "Без ПР", которые уполномоченные должностные лица таможенного поста должны применить в дополнение к мерам по минимизации рисков, указанным в соответствующем профиле риска;

9) порядок и особенности применения мер по минимизации рисков;

10) ориентировочные сроки применения мер по минимизации рисков;

11) срок, способ доведения, форма и содержание информации о результатах применения мер по минимизации рисков (после их проведения), которая должна быть направлена таможенным постом председателю комиссии по проведению инспекторской проверки;

12) список должностных лиц из состава комиссии по проведению инспекторской проверки, которые должны принять участие (либо присутствовать) при применении мер по минимизации рисков, а также их контактные данные.

50. Начальник таможенного поста (лицо, его замещающее) либо иное уполномоченное должностное лицо незамедлительно с момента поступления поручения организовывает проведение мер по минимизации рисков в порядке, установленном ФТС России, и в соответствии со сведениями, указанными в поручении.

 

VII. Особенности применения меры по минимизации риска с кодом "109"
в случае выявления необходимости ее применения на основе
использования случайной выборки

 

51. Случайная выборка товаров для применения меры по минимизации риска с кодом "109" (таможенный досмотр товаров) (далее в настоящем разделе - случайная выборка) применяется при технологической операции с кодом "05" на основании соответствующего профиля риска.

52. Для целей применения случайной выборки используется специальное программное средство.

53. Параметрами случайной выборки является соотношение количества применяемых мер по минимизации рисков с кодом "109" на основании указания, формируемого специальным программным средством случайной выборки, к общему количеству партий декларируемых товаров.

54. Случайная выборка применяется в отношении любых товаров, перемещаемых любыми лицами любыми видами транспорта (за исключением линий электропередач и трубопроводного транспорта), независимо от того, применялась ли мера по минимизации риска с кодом "109" в отношении товаров ранее, в том числе при иных и предшествующих технологических операциях (таможенных процедурах).

Если ранее при иных и предшествующих технологических операциях (таможенных процедурах) применялась мера по минимизации риска с кодом "109", то в случае выявления повторной необходимости применения данной меры на основании указания, формируемого специальным программным средством случайной выборки, в ее применении должны участвовать должностные лица таможенного органа, не участвовавшие в применении данной меры в первом случае.

Круг лиц, участвующих в применении меры по минимизации риска с кодом "109", определяет начальник таможенного поста.

55. Специальное программное средство запускает механизм случайной выборки в момент времени, указанный в соответствующем профиле риска.

Механизм случайной выборки запускается однократно в отношении одной ДТ.

56. Специальное программное средство автоматически инициирует заполнение Отчета.

57. В результате применения случайной выборки специальное программное средство информирует должностное лицо таможенного поста о необходимости применения меры по минимизации риска с кодом "109" либо формирует в Отчете сведения о неприменении указанной меры.

58. Поручение на проведение таможенного досмотра товаров составляется на основе характеристик таможенного досмотра, указанных в информационном сообщении о необходимости применения меры по минимизации риска с кодом "109" в соответствии с профилем риска.

При применении меры по минимизации риска с кодом "109" также должны быть учтены примечания к указанию о таможенном досмотре, формируемому специальным программным средством, обеспечивающим применение случайной выборки.

 

VIII. Особенности применения меры по минимизации риска с кодом "633"
(таможенный осмотр товаров, транспортных средств международной
перевозки и контейнеров с использованием ИДК) в случае
выявления необходимости ее применения на основе
использования случайной выборки
 

59. Случайная выборка товаров и транспортных средств международной перевозки для применения меры по минимизации риска с кодом "633" (таможенный осмотр товаров, транспортных средств международной перевозки и контейнеров с использованием ИДК) (далее в настоящем разделе - случайная выборка) применяется при технологической операции с кодом "01" на основании соответствующего профиля риска.

60. Для целей применения случайной выборки используется специальное программное средство.

61. Параметрами случайной выборки является соотношение количества применяемых мер по минимизации риска с кодом "633" на основании указания, формируемого специальным программным средством случайной выборки, к общему количеству партий товаров и транспортных средств международной перевозки, в отношении которых зарегистрированы сообщения о прибытии.

62. Специальное программное средство запускает механизм случайной выборки в момент регистрации прибытия товаров и транспортных средств международной перевозки на таможенную территорию Евразийского экономического союза. Механизм случайной выборки запускается однократно в отношении одного сообщения о прибытии.

63. Специальное программное средство автоматически инициирует заполнение электронного Отчета.

64. В результате применения случайной выборки либо производятся дальнейшие действия в рамках таможенной процедуры (прибытия товаров и транспортных средств на таможенную территорию Евразийского экономического союза) и формирует в Отчете сведения о неприменении меры, либо программное средство информирует должностное лицо таможенного поста о необходимости применения меры по минимизации риска с кодом "633".

65. Применение меры по минимизации риска с кодом "633" является обязательным при наличии указания, сформированного специальным программным средством по результатам применения случайной выборки, за исключением следующих случаев, предусмотренных пунктом 13 Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при таможенном контроле товаров и транспортных средств с использованием инспекционно-досмотровых комплексов, утвержденной приказом ФТС России от 9 декабря 2010 г. N 2354 (с изменениями, внесенными приказами ФТС России от 10 января 2012 г. N 5, от 15 ноября 2013 г. N 2162, от 31 декабря 2013 г. N 2492, от 5 сентября 2014 г. N 1727 и от 5 марта 2015 г. N 378).

66. При применении меры по минимизации риска с кодом "633" должны быть учтены примечания к мере в профиле риска, формируемом специальным программным средством, обеспечивающим применение случайной выборки.

 

IX. Особенности применения мер по минимизации рисков в случае необходимости
их применения должностными лицами таможенных органов, отличных
от таможенных органов, выявивших риск
 

67. В случае выявления рисков, индикаторы которых содержатся в профилях рисков, утвержденных с учетом особенностей, приведенных в пунктах 27 Временной инструкции, информация о необходимости применения мер по минимизации рисков (далее в настоящем разделе - поручение) доводится таможенным постом, выявившим риск (далее в настоящем разделе - внутренний таможенный пост), до таможенных постов, в регионе деятельности которых осуществляется прибытие, убытие, хранение (в том числе временное хранение), таможенный транзит, погрузка, разгрузка, перегрузка товаров, декларируемых внутреннему таможенному посту (далее в настоящем разделе - внешний таможенный пост).

68. Поручение от внутреннего таможенного поста доводится до внешних таможенных постов письмами в установленном порядке ведения делопроизводства с использованием оперативных каналов связи, обеспечивающих контроль ее получения, либо при наличии технической возможности с использованием специальных программных средств.

Поручение должно содержать сведения о (об):

номерах профилей рисков, содержащих меры по минимизации рисков, которые должны быть применены внешним таможенным постом, в соответствии с выявленным риском;

таможенных органах, в которых подлежат применению меры по минимизации рисков;

таможенной операции, при которой необходимо применить меры по минимизации рисков;

товарах, транспортных средствах международной перевозки, реквизитах документов, участниках внешнеэкономической деятельности (при наличии информации);

перечне мер по минимизации рисков и примечаниях к ним (порядке применения мер), подлежащих применению во внешних таможенных постах;

характеристиках таможенного досмотра (цель, объем и степень, необходимость применения ТСТК) (в случае необходимости);

ориентировочных сроках применения мер по минимизации рисков;

сроке, способе доведения, форме и содержании информации о результатах применения мер по минимизации рисков (после их проведения), которая должна быть направлена внешним таможенным постом на внутренний таможенный пост;

контактных данных уполномоченного должностного лица внутреннего таможенного поста.

69. Поручение подлежит обязательному исполнению внешними таможенными постами, за исключением случаев несоблюдения требований пункта 71 настоящего порядка в части обязательного состава сведений поручения и порядка его доведения.

70. В случае принятия решения о неисполнении поручения (исполнении поручения не в полном объеме) в связи с несоответствием состава сведений поручения и порядка его доведения требованиям пункта 71 настоящего порядка либо отсутствием достаточных условий (например, оснащенности) для применения отдельных мер по минимизации рисков в объеме и степени, изложенных в поручении, начальник внешнего таможенного поста незамедлительно информирует о данном факте внутренний таможенный пост с указанием соответствующих причин, послуживших основанием для принятия такого решения, в установленном порядке ведения делопроизводства с использованием оперативных каналов связи либо при наличии технической возможности с использованием специальных программных средств.

71. Начальники внешних таможенных постов обеспечивают контроль за соблюдением порядка и сроков применения мер по минимизации рисков в соответствии с поручениями внутренних таможенных постов.

72. Начальники РТУ и ТНП обеспечивают информирование (при необходимости) Управления рисков и оперативного контроля ФТС России о фактах необоснованного неисполнения поручений внешними таможенными органами.

 

 

Приложение N 19
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками
 
Структура и состав сведений направления для принятия решений
 
Направление для принятия решений
По ДТ N   
требуется принятие решения (решений)
в соответствии с профилем(ями) риска(ов) по следующему(им) направлению(ям) деятельности:

 

 

1. По классификации товаров*
     
   

 

 

2. По происхождению товаров
     
   

 

 

3. По торговым ограничениям и экспортному контролю
     
   

 

 

4. По защите прав интеллектуальной собственности
     
   

 

 

5. По валютному контролю
     
   

 

 

6. По контролю таможенной стоимости
     
   

 

 

7. По таможенным платежам
     
   

 

 

8. По организации таможенных процедур и таможенного контроля
     
   

 

 

9. По контролю делящихся и радиоактивных материалов
     
   

 

 

Должностное лицо таможенного поста
 
(
 
)
 
(подпись)
 
(инициалы, фамилия)
 

 

 

"
 
" ч. "
 
" мин. "
 
"  
20
  г.
(дата и время формирования Направления)

 

 

Отметки уполномоченных должностных лиц о принятии решения (решений)

1.  
2.  
3.  

 

 

Иные служебные отметки

1.  
2.  
3.  

 

_______________

*В полях указываются номер и версия профиля риска.

 

 

Приложение N 20
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками

 

Структура журнала регистрации направлений для принятия решений
 

1. Порядковый номер Направления.

2. Дата и время формирования Направления.

3. Уполномоченное должностное лицо таможенного поста, сформировавшее Направление.

4. Номер ДТ.

5. Дата и время поступления Направления в координирующее подразделение.

6. Уполномоченное должностное лицо координирующего подразделения, которое приняло Направление и передало его в подразделения таможни для принятия решения.

7. Номера и версии профилей рисков.

8. Описание мер по минимизации рисков:

- код меры по минимизации риска;

- заключение по мере минимизации риска (принятое решение);

- дата и время принятия решения;

- должностное лицо, принявшее решение;

9. Дата и время поступления Направления с принятыми решениями на таможенный пост.

10. Служебные отметки.

11. Примечание.

 

Приложение N 21
к Временной инструкции о действиях должностных лиц
таможенных органов при реализации системы
управления рисками
 
Структура и состав сведений, указываемых в письменном уведомлении
таможенного поста о проведении должностными лицами подразделений
ФТС России, РТУ и (или) таможен проверки до выпуска товаров
 
В соответствии с профилем риска N  
следующие должностные лица:
1.  
(фамилия, имя, отчество)
 
(должность)
2.  
(фамилия, имя, отчество)
 
(должность)
3.  
(фамилия, имя, отчество)
 
(должность)
 
направляются в  
 
(наименование таможенного органа)
для проведения в период с   по  
проверки
до выпуска товаров  
 
(номер ДТ, транспортного средства, иные сведения,
идентифицирующие партию товаров)

 

Комментарии
Мы будем рады любым предложениям и замечаниям по работе и содержанию сайта www.alta.ru.
Помогите нам стать лучше!