Требования к участнику ВЭД, а также перечень документов и сведений, необходимых для проведения проверки и принятия решения об отнесении заявителя к низкому уровню риска, определены приказами ФТС России от 11.04.2016 № 731: для участников ВЭД, экспортирующих собственные товары или подвергнутые достаточной обработке (переработке), к которым не применяются вывозные таможенные пошлины; приказом № 732: для тех, кто осуществляет производственную деятельность; приказом №733: для импортеров мясной продукции (товары группы 02 ТН ВЭД ЕАЭС).
Также следует руководствоваться приказом от 08.04.2016 № 706: для тех, кто ввозит автокомпоненты и их части, узлы и агрегаты, используемые при промсборке моторных транспортных средств в РФ; приказом от 27.08.2015 № 1740: для импортеров рыбной продукции (товаров группы 03, товарных позиций 1604, 1605, субпозиции 1603 00 ТН ВЭД ЕАЭС).
Участники ВЭД, занимающиеся иными видами деятельности, могут быть отнесены к категории низкого уровня риска только на основе автоматического риск-категорирования. Определение их категории риска происходит согласно перечню критериев для автоматического категорирования (приказ ФТС России от 01.12.2016 № 2256 «Об утверждении Порядка автоматизированного определения категории уровня риска участников внешнеэкономической деятельности»). В этом случае, пояснили в ФТС России, категорирование происходит автоматически, влияние человека на процесс и его результаты полностью исключено.
В перечисленных выше документах также приведен исчерпывающий перечень критериев и механизмов отнесения участников ВЭД к низкому уровню риска.
Попасть в заветный перечень организаций, в отношении которых при совершении таможенных операций не применяются меры дополнительной проверки, можно в заявительном порядке. Решение ФТС России об отнесении организации к категории низкого уровня риска в отношении каждого конкретного участника внешнеэкономической деятельности (ВЭД) формализуется отдельным распоряжением таможенного ведомства.