Приказ МЗТ ЦТУ ФТС от 14.03.2002 № 132 "О введении в действие временной технологической схемы применения форм и методов таможенного контроля в отношении участников ВЭД, имеющих признаки "фирм-однодневок", проводящих таможенное оформление в зоне деятельности Московской западной таможни"

Во исполнение приказа ГТК России от 31.08.2000 N 787 "О порядке учета участников внешнеэкономической деятельности в таможенных органах Российской Федерации", приказа ЦТУ от 26.12.2000 N 229 "Об учете участников ВЭД в регионе деятельности Управления", письма ГТК России от 21.12.2000 N 01-06/37255дсп, письма ЦТУ от 14.11.2001 N 22-10/27804 "О направлении технологической схемы" ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Ввести в действие Временную технологическую схему применения форм и методов таможенного контроля в отношении участников ВЭД, имеющих признаки "фирм-однодневок", проводящих таможенное оформление в зоне деятельности Московской западной таможни, утвержденную мною 27.02.2002.

2. Начальникам таможенных постов и функциональных отделов таможни довести настоящий приказ до личного состава подразделений.

1. Общие положения

2. Основные положения

3. Заключительные положения

Приложение 1 НАПРАВЛЕНИЕ

Приложение 2 РЕШЕНИЕ НАЧАЛЬНИКА ТАМОЖЕННОГО ПОСТА ___________

О ВЫПУСКЕ ТОВАРОВ И ТРАНСПОРТНЫХ СРЕДСТВ, ПОСТУПИВШИХ

В АДРЕС ОРГАНИЗАЦИЙ, ПОДПАДАЮЩИХ ПОД ПРИЗНАКИ

"ФИРМ-ОДНОДНЕВОК", БЕЗ СОГЛАСОВАНИЯ С ФУНКЦИОНАЛЬНЫМИ

ОТДЕЛАМИ ТАМОЖНИ

Приложение 3 СВЕДЕНИЯ О ПРОВЕРОЧНЫХ МЕРОПРИЯТИЯХ ОРГАНИЗАЦИЙ,

ОТНЕСЕННЫХ К "ФИРМАМ-ОДНОДНЕВКАМ" НА ТП "________"

Приложение 4 СВЕДЕНИЯ О ПРОВЕРОЧНЫХ МЕРОПРИЯТИЯХ ОРГАНИЗАЦИЙ,

ПОДПАДАЮЩИХ ПОД ПОНЯТИЕ "ФИРМ-ОДНОДНЕВОК"

1.1. Временная технологическая схема применения форм и методов таможенного контроля в отношении участников ВЭД, имеющих признаки "фирм-однодневок", проводящих таможенное оформление товаров и транспортных средств в зоне деятельности Московской западной таможни (далее - схема), разработана во исполнение приказов ГТК России от 31.08.2000 N 787 , от 14.02.2001 N 155 , распоряжения ГТК России от 22.01.2001 N 50-р, письма ГТК России от 21.12.2000 N 01-06/37255дсп, приказа ЦТУ от 26.12.2000 N 229, Временного порядка применения форм и методов таможенного контроля в отношении участников ВЭД, имеющих признаки "фирм-однодневок" и зарегистрированных в г. Москве и Московской области, направленного для исполнения письмом ЦТУ от 14.11.2001 N 22-10/27804, распоряжения ГТК России от 29.01.2002 N 75-р "О реализации представления Таможенной инспекции ГТК России".

2.1. Отдел таможенной инспекции таможни в соответствии с поступающими из ЦТУ списками по участникам ВЭД, имеющим признаки "фирм-однодневок", формирует и обновляет электронную базу данных указанных фирм.

2.2. Таможенные посты по поступлении из СТИ ЦТУ новых списков фирм, имеющих признаки "фирм-однодневок", по истечении трех рабочих дней, но не позднее семи рабочих дней получают в ОТИ обновленную электронную базу по "фирмам-однодневкам" для дальнейшего проведения таможенного контроля.

2.3. При проведении таможенного оформления товаров и транспортных средств участников ВЭД должностное лицо таможенного поста, ответственное за прием и регистрацию документов, проверяет по вышеуказанной электронной базе наличие информации об отнесении участника ВЭД к "фирмам-однодневкам". В случае наличия фирмы в указанных списках (электронной базе) представленные к таможенному оформлению документы со служебной запиской передаются начальнику таможенного поста для принятия решения о дальнейшем таможенном оформлении заявленных товаров в следующем порядке:

2.3.1. Если организация представила ГТД на оформление товара по внешнеэкономическому договору (контракту), по которому таможенное оформление на данном посту не производилось, начальник таможенного поста (ОТОиТК) выписывает направление по форме приложения 1 в следующие функциональные отделы таможни: ОКТС, ОВК, ОТНиПТ, ОФТДиУДС, ОКТО, ОТИ - для подготовки заключений о возможности таможенного оформления товаров. Уполномоченные должностные лица в отделах берут на контроль ГТД, по которым производится таможенное оформление, и отслеживают его завершение по электронной базе ГТД.

2.3.2. Если организация уже совершала поставки по данному контракту на данном посту и нарушений с ее стороны при таможенном оформлении не было выявлено, начальник таможенного поста по согласованию с ОТИ таможни может принять решение о проведении таможенного оформления без дополнительного согласования с другими функциональными отделами таможни, при этом:

- начальник таможенного поста до завершения таможенного оформления направляет в ОТИ таможни обоснованное решение (при отсутствии на таможенном посту программного комплекса "АИСТ - РТ21" к решению прилагается заверенная в установленном порядке копия ГТД) о возможности выпуска товаров по форме приложения 2;

- завершение таможенного оформления производится в соответствии с резолюцией ОТИ.

2.3.3. В случае таможенного оформления вне рабочего времени функциональных отделов таможни начальник таможенного поста (ОТОиТК) при принятии решения о выпуске товаров и транспортных средств без согласования с функциональными отделами таможни производит таможенное оформление в установленном порядке. Обоснованное решение о выпуске товаров (по вышеуказанной форме приложения 2) в течение следующего рабочего дня направляется в ОТИ таможни с приложением заверенных в установленном порядке копий ГТД с прилагаемыми документами.

2.4. При выявлении нарушений таможенного законодательства в процессе таможенного оформления и таможенного контроля на таможенном посту начальник таможенного поста незамедлительно представляет в ОТИ таможни сведения по форме приложения 3.

2.5. При выявлении функциональными отделами таможни нарушений таможенного законодательства при таможенном оформлении докладные записки об этом передаются ОТИ таможни для проведения соответствующих мероприятий.

2.6. ОТИ таможни принимает меры по предупреждению фактов недостоверного декларирования товаров, поступающих на СВХ в адрес участников ВЭД, подпадающих под признаки "фирм-однодневок", осуществляет выборочный анализ ГТД и прилагаемых документов, необходимых для таможенного оформления, а при необходимости принимает участие в досмотре или проводит повторный досмотр товаров и транспортных средств.

2.7. При выявлении нарушений таможенного законодательства при таможенном оформлении, в том числе таможенными постами и другими функциональными отделами, ОТИ таможни проводит подготовительные проверочные мероприятия.

2.8. По результатам подготовительных мероприятий начальник ОТИ готовит заключение и направляет начальнику таможни для принятия решения о проведении проверки.

2.9. Начальник ОТИ по результатам проведения, в том числе функциональными подразделениями таможни, контрольных и проверочных мероприятий до 25 числа отчетного месяца установленным порядком представляет в службу таможенной инспекции Управления сведения по форме приложения 4.

3.1. В случае издания иных нормативных документов, регламентирующих вопросы учета и проверки участников ВЭД, временный порядок действует в части, им не противоречащей.

                            НАПРАВЛЕНИЕ 
 
   В отделы ______ для принятия решения о выпуске товаров 
   ______________________________________________________ 
   Направляется организация _____________________________ 
   Причина согласования _________________________________ 
   Начальник таможенного поста _______________ __________ 
                                     (ФИО)      (подпись) 
   Дата_________________ 
   Направление вручено _______________  _________________ 
                            (ФИО)           (подпись) 
   Организация _________________ должность ______________ 
 
   Дата_____________ 
 
   Заключение: 

   ___________________ должность, ФИО, подпись 
 
   Дата_______________ 

Новая форма решения утверждена приказом МЗТ от 19.06.2003 N 326 .

В ОТИ ___________ таможни 
 
            СВЕДЕНИЯ О ПРОВЕРОЧНЫХ МЕРОПРИЯТИЯХ ОРГАНИЗАЦИЙ, 
             ОТНЕСЕННЫХ К "ФИРМАМ-ОДНОДНЕВКАМ" НА ТП "________" 

     Итого: 

   ────────────────────────────────  
   <*> 1 - камеральная проверка; 
       2 - повторный досмотр; 
       3 - иные (указать). 

   <**> 1 - составлено протоколов о НТП (кол-во, ст. ТК РФ); 
        2 - наложено взысканий по актам упрощенной формы 
(с приложением копий актов); 
        3 - сумма таможенных платежей к доначислению, в том числе 
по КТС (с приложением копий КТС); 
        4 - выставлено на инкассо; 
        5 - иные. 

   <***> 1 - по штрафам по делам о НТП; 
         2 - по актам упрощенной формы; 
         3 - платежей, в том числе по КТС, пеням; 
         4 - иные (указать).