Приказ МЗТ ЦТУ ФТС от 09.08.2002 № 365 "О порядке оперативного контроля"

В целях всестороннего анализа рисков, возникающих в процессе перемещения через таможенную границу Российской Федерации товаров для выпуска в свободное обращение, ввозимых в адрес получателей, производящих таможенное оформление в МЗТ, и во исполнение приказов ГТК России от 05.08.2002 N 827 "Об усилении таможенного контроля за достоверностью сведений, заявляемых при таможенном оформлении товаров", от 08.05.2002 N 465 "Об утверждении Положения о критериях отнесения товаров и внешнеэкономических операций к группам риска", распоряжений ГТК России от 22.05.2002 N 342-р "О выявлении рисков", от 25.06.2002 N 422-р "Об информационном взаимодействии таможенных органов", приказа ЦТУ от 09.08.2002 N 461 "О системе оперативного контроля в таможнях Управления", с целью своевременного получения информации о выявленных рисках и реализации мер оперативного реагирования до выпуска товаров, подвергающихся оперативному контролю, в свободное обращение либо помещения их под избранный таможенный режим ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить технологическую схему осуществления оперативного контроля за таможенным оформлением ввозимых товаров (далее - технологическая схема).

2. Назначить группу фактического анализа и фактического контроля в составе начальника ОКТО Чередникова A.M., ведущего инспектора ОКТО Данилина А.В., старшего инспектора ОКТО Козлова Д.М., старшего инспектора ОКТО Щербакова И.М. ответственными за осуществление информационного обмена, анализа полученных сведений и организацию мер оперативного реагирования в отношении ввозимых товаров и транспортных средств по выявленным рискам.

3. Начальнику отдела контроля за доставкой и транзитом товаров (ОКДТТ) таможни назначить сотрудников, ответственных за прием и обработку электронных уведомлений в соответствии с технологической схемой осуществления оперативного контроля за таможенным оформлением ввозимых товаров (далее - технологическая схема).

4. Начальнику ОКТО проводить анализ массива информации представляемого ОКДТТ МЗТ, на наличие рисков и представлять на рассмотрение начальнику таможни либо лицу, исполняющему его обязанности, наиболее рисковые поставки в соответствии с технологической схемой.

5. Начальникам таможенных постов обеспечить незамедлительное исполнение мер оперативного реагирования и предоставление информации в ОКТО МЗТ в соответствии с действием приказа МЗТ от 24.07.2002 N 341 "О взаимодействии таможенных органов по рискам".

6. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

1.1. Порядок разработан в целях использования, в первую очередь, электронной информации о направляемых в адрес МЗТ товарах и транспортных средствах (далее - электронное уведомление) для проведения эффективного таможенного контроля и принятия решения о выпуске товаров в свободное обращение либо помещения их под избранный таможенный режим.

1.2. В настоящем порядке используются следующие понятия:

1.2.1. Риск (риски) - вероятность нарушения таможенного законодательства, связанная с уклонением от уплаты причитающихся таможенных платежей.

1.2.2. Товары риска - перемещаемые через таможенную границу РФ товары, в отношении которых существует вероятность нарушения таможенного законодательства, связанная с уклонением от уплаты причитающихся таможенных платежей.

1.2.3. Товары прикрытия - товары, которые с достаточной степенью вероятности могут заявляться (декларироваться) вместо товаров риска.

1.2.4. Оперативный контроль - сбор, обобщение и анализ данных о перемещении товаров и транспортных средств на всех этапах таможенного контроля с момента пересечения таможенной границы ввозимым товаром до момента выпуска в свободное оформление либо помещения под избранный таможенный режим, а также принятия адекватных мер в случае выявления нарушений таможенного законодательства.

1.2.5. ОКТО - структурное подразделение таможни или группа анализа и фактического контроля, функционирующие в соответствии с требованиями приказа ГТК России от 10.04.2000 N 288 и осуществляющие организацию оперативного контроля.

1.2.6. Меры оперативного реагирования - комплекс мер, предусмотренный действующим таможенным законодательством, направленный на обеспечение его безусловного выполнения при осуществлении таможенного оформления и таможенного контроля.

1.2.7. Мерами оперативного реагирования могут быть:

- проведение основного или повторного таможенного досмотра с акцентами на определение соответствующих характеристик товарной партии;

- проведение контроля со стороны функциональных отделов таможни (ОКТС, ОВК, ОТНиПТ);

- направление образцов в таможенную лабораторию;

- применение метода контролируемой поставки и др.

1.3. Основанием для применения мер оперативного реагирования являются данные, полученные в ходе проведения оперативного контроля, указывающие на возможные нарушения таможенного законодательства РФ.

1.4. Решение о применении мер оперативного реагирования принимается начальником таможни либо лицом, исполняющим его обязанности.

2.1. Ежедневно с 9.00 до 11.00 и с 15.00 до 17.00 осуществляет прием электронных уведомлений по АС КДТ о товарах и транспортных средствах, направленных в адрес таможни из таможен отправления.

2.2. Проверяет полученные электронные уведомления на полноту и корректность заполнения граф журнала в АРМ "Доставка-Т".

2.3. Отдельным файлом формирует электронные уведомления, в которых отсутствуют или ошибочно указаны коды таможенного органа назначения, места доставки товаров и транспортных средств, а также неполные основные сведения о направленных товарах.

2.4. Производит сортировку электронных уведомлений с помощью программного продукта по местам доставки товара: таможенным постам, базовым терминалам.

2.5. Готовит служебную записку за подписью начальника ОКДТТ либо сотрудника, исполняющего его обязанности, с указанием имени файла, содержащего количество записей уникальных номеров документов контроля доставки (с разбивкой по ДКД и МДП), даты и времени его передачи.

2.6. Полученные и рассортированные по местам доставки записи вместе со служебной запиской передаются в ОКТО МЗТ в течение 30 минут после завершения сеанса связи.

2.7. Копия служебной записки хранится в ОКДТТ таможни в отдельной папке для учета и контроля.

3.1. Каждый поступивший из ОКДТТ таможни массив информации анализируется ОКТО МЗТ на наличие признаков рисков по критериям, установленным приказом ГТК России от 08.05.2002 N 465, с использованием имеющихся в таможне информационных ресурсов, а также по иным критериям, разработанным ГТК России, ЦТУ.

3.2. ОКТО МЗТ в течение 1 часа с момента получения информации из ОКДТТ МЗТ отбирает наиболее рисковые поставки и распечатывает соответствующие электронные уведомления.

3.3. К каждому распечатанному электронному уведомлению готовится сводка по форме приложения 2 к технологической схеме, в которой указываются рисковые характеристики поставки, а также соответствующие предложения о проведении мер оперативного реагирования. Сводка подписывается начальником ОКТО и представляется начальнику таможни либо лицу, исполняющему его обязанности.

3.4. Начальник таможни, либо лицо исполняющее его обязанности, два раза в день рассматривает по представлении начальника ОКТО подготовленные сотрудниками ОКТО материалы и дает поручения соответствующим структурным подразделениям на проведение мер оперативного характера.

4.1. До выпуска товаров в свободное обращение незамедлительно реагировать на исполнение мер оперативного контроля согласно резолюции, наложенной начальником таможни. Данные заносятся в журнал учета сведений и документов, получаемых по отдельным запросам, по форме приложения 4 к технологической схеме. После окончания проведения мер оперативного контроля начальники таможенных постов незамедлительно служебной запиской на имя начальника ОКТО МЗТ представляют отчет о проведенных мерах оперативного контроля по приложению 3 к настоящей технологической схеме и по приложению 1 в порядке, предусмотренном в приказе МЗТ от 24.07.2002 N 341.

5.1. После проведения согласований и исполнения мер оперативного контроля заносят данные в журнал учета сведений и документов, получаемых по отдельным запросам, по форме приложения 4 к настоящей технологической схеме. Начальники структурных подразделений незамедлительно служебной запиской на имя начальника ОКТО МЗТ представляют отчет о проведенных мерах оперативного контроля по приложению 3 к настоящей технологической схеме.

6. Начальник ОКТО после получения данных от структурных подразделений таможни представляет начальнику таможни материалы об исполнении мер оперативного реагирования по ранее наложенным резолюциям для принятия решения о выпуске товаров в свободное обращение.

Обеспечить еженедельное направление (по четвергам) в отдел контроля таможенного оформления службы организации таможенного контроля ЦТУ по электронным каналам связи отчета о принятых мерах по форме, указанной в приложении 1 к технологической схеме.

8. Результаты реагирования заносятся в электронный журнал для последующего его использования при анализе рисков в отношении участников ВЭД, перевозчиков, СВХ, структурных подразделений и сотрудников таможенных органов.

                                  ОТЧЕТ
                    О МЕРАХ И РЕЗУЛЬТАТАХ РЕАГИРОВАНИЯ

                    Таможня __________________________

┌───────────┬──────────┬──────────────┬──────────┬─────────────┐
│Таможенный │N книжки  │Риски,        │ Принятые │Исполнитель  │
│пост       │МДП / срок│преобладающие │   меры   │мер          │
│(ОТОиТК,   │доставки  │по поставке   │          │оперативного │
│СВХ)       │          │              │          │реагирования │
├───────────┼──────────┼──────────────┼──────────┼─────────────┤
│     1     │     2    │       3      │    4     │      5      │
├───────────┼──────────┼──────────────┼──────────┼─────────────┤
│           │          │              │          │             │
└───────────┼──────────┼──────────────┼──────────┼─────────────┘
┌───────────-──────────-──────────────-──────────-─────────────┐
│          Отчет о мерах и результатах реагирования            │
├──────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Имя БД: OTCH 342.DBF                                          │
├─────────────────────┬────────────────────────────────────────┤
│Индекс:              │Ключ:                                   │
│                     │DOTCHET, CUSTZONE                       │
├──────────────┬──────┴───────┬────────────────────────────────┤
│Обозначение   │Формат        │Наименование                    │
│              ├──────┬───────┤                                │
│              │Тип   │Длина  │                                │
├──────────────┼──────┼───────┼────────────────────────────────┤
│DOTCHET       │      │   8   │Дата составления отчета         │
├──────────────┼──────┼───────┼────────────────────────────────┤
│CUSTZONE      │      │   8   │Код поста                       │
├──────────────┼──────┼───────┼────────────────────────────────┤
│MDP           │  C   │   8   │Номер книжки МДП (без букв)     │
├──────────────┼──────┼───────┼────────────────────────────────┤
│DATEMDP       │  D   │   8   │Срок доставки                   │
├──────────────┼──────┼───────┼────────────────────────────────┤
│RISK          │  C   │ 100   │Риски, преобладающие по поставке│
├──────────────┼──────┼───────┼────────────────────────────────┤
│MERA          │  C   │ 100   │Принятые меры                   │
├──────────────┼──────┼───────┼────────────────────────────────┤
│ISPOLN        │  C   │  50   │Исполнитель мер оперативного    │
│              │      │       │реагирования                    │
├──────────────┼──────┼───────┼────────────────────────────────┤
│DATEGTK       │  D   │   8   │Дата исходящего ГТК России      │
└──────────────┴──────┴───────┴────────────────────────────────┘

Графа "RISK" заполняется строго через пробел. В случае использования других знаков отчет будет считаться непринятым.

                 СВОДКА О ВЫЯВЛЕННЫХ РИСКАХ ПО ПОСТАВКАМ
┌─────────┬────────┬────────────┬────────────┬─────────────┬────────────┐
│Таможенны│N книжки│Наименование│Предыдущая  │Меры         │Контрольный │
│й        │МДП /   │рисков      │деятельность│реагирования/│срок        │
│пост     │срок    │            │            │результат    │            │
│(ОТОиТК, │доставки│            │            │             │            │
│СВХ)     │        │            │            │             │            │
├─────────┼────────┼────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┤
│    1    │    2   │      3     │      4     │      5      │      6     │
├─────────┼────────┼────────────┼────────────┼─────────────┼────────────┤
└─────────┴────────┴────────────┴────────────┴─────────────┴────────────┘

Приложение 3

к технологической схеме

                    СВОДНЫЕ ДАННЫЕ О ВЫЯВЛЕННЫХ РИСКАХ
          (ПРИЛОЖЕНИЕ К СВОДКЕ О ВЫЯВЛЕННЫХ РИСКАХ ПО ПОСТАВКАМ)
┌───────────┬─────────────┬───────────────┬───────────────┬──────────────┬──────────────┐
│Таможенный │Число        │Число          │Преобладающие  │Меры          │Предложения   │
│пост       │рисковых     │рисковых       │риски          │реагирования  │              │
│(ОТОиТК,   │поставок,    │поставок с     │               │/ результат   │              │
│СВХ)       │находящихся  │результатом    │               │              │              │
│           │на контроле  │оперативного   │               │              │              │
│           │             │реагирования   │               │              │              │
├───────────┼─────────────┼───────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────┤
│1          │2            │3              │4              │5             │6             │
├───────────┼─────────────┼───────────────┼───────────────┼──────────────┼──────────────┤
└───────────┴─────────────┴───────────────┴───────────────┴──────────────┴──────────────┘

                           ЖУРНАЛ УЧЕТА
     СВЕДЕНИЙ И ДОКУМЕНТОВ, ПОЛУЧАЕМЫХ ПО ОТДЕЛЬНЫМ ЗАПРОСАМ

┌─────────┬────────────┬────────┬────────┬───────────┬───────────┐
│N ДКД /  │Наименование│Отправил│Получил │Примечание │Исходящий N│
│МДП      │запрошенных │        │        │           │           │
│         │документов  │        │        │           │           │
├─────────┼────────────┼────────┼────────┼───────────┼───────────┤
│    1    │     2      │    3   │   4    │     5     │     6     │
├─────────┼────────────┼────────┼────────┼───────────┼───────────┤
│         │            │        │        │           │           │
└─────────┴────────────┴────────┴────────┴───────────┴───────────┘