Приказ МСТ ЦТУ ФТС от 28.01.2003 № 78 "Об организации работы по борьбе с нарушениями валютного законодательства РФ"

В целях реализации положений Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях и в соответствии с приказами ГТК России от 20.12.2002 N 1383 "О внесении изменений и дополнений в правовые акты ГТК России по вопросам применения статьи 15.25 КоАП РФ", от 25.06.2002 N 665 "Об организации работы по борьбе с нарушениями валютного законодательства", от 02.07.2002 N 692 "Об утверждении Инструкции о порядке осуществления контроля за делами об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 15.25 КоАП РФ", от 16.07.2002 N 750 "Об утверждении Положения о распределении компетенции по валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок между таможенными органами различного уровня", а также письмами ГТК России от 23.09.2002 N 01-06/38010 "О применении части 2 статьи 15.25 КоАП РФ", от 04.10.2002 N 13-15/39751 "О технологии валютного контроля за импортными операциями" ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Технологическую схему проведения сотрудниками ОВК таможни проверок импортных операций участников ВЭД, процессуальных действий при расследовании дел об административных правонарушениях по ст. 15.25 КоАП РФ, а также взаимодействия с другими подразделениями таможни (далее - Технологическая схема), приведенную в приложении N 1 к настоящему приказу.

2. Начальнику отдела валютного контроля (Л.С.Азарова):

2.1. Определить из числа сотрудников ОВК уполномоченных лиц для проведения проверок импортеров, а также осуществления производства по делам об административных правонарушениях по ст. 15.25 КоАП РФ в установленном порядке с отражением перечисленных обязанностей в должностных инструкциях.

2.2. Организовать проведение уполномоченными лицами проверок в месячный срок со дня получения поручения вышестоящего таможенного органа. Проверки на основании информации баз данных, а также иных имеющихся в распоряжении сведений о предполагаемых нарушениях валютного законодательства проводить по плану работы ОВК с учетом сроков давности привлечения к административной ответственности, установленных ст. 4.5 КоАП РФ.

2.3. В случае обнаружения в ходе проверок данных, указывающих на наличие события административного правонарушения, предусмотренного ст. 15.25 КоАП РФ и не входящего в компетенцию таможенных органов РФ, материалы проверок в 3-дневный срок направлять в орган валютного контроля в соответствии с компетенцией.

2.4. Осуществлять контроль за осуществлением уполномоченными сотрудниками ОВК таможни процессуальных действий, предусмотренных КоАП РФ в процессе производства по делам по ст. 15.25 КоАП РФ, и представлять начальнику таможни на рассмотрение материалы, полученные в ходе производства по делам.

2.5. Направлять в установленные сроки и в соответствии с полномочиями по осуществлению контроля за делами по ст. 15.25 КоАП РФ в УВК ГТК России и в ОВК ЦТУ копии документов, указанных в п. 5 приказа ГТК России от 02.07.2002 N 692.

2.6. После завершения производства по делам об административных правонарушениях по ст. 15.25 КоАП РФ направлять в ОИП по ДАП таможни оригинал постановления о назначении наказания в порядке, установленном приказом ГТК России от 25.06.2002 N 670, в трехдневный срок после вступления постановления в законную силу.

2.7. По решению начальника таможни направлять поручения должностным лицам таможенных постов МСТ для проведения ими проверок соблюдения участниками ВЭД требований валютного законодательства, ответственность за несоблюдение которых предусмотрена ст. 15.25 КоАП РФ.

2.8. В случае служебной необходимости согласовывать с начальником таможни вопрос о возможности прикомандирования сотрудников ОТР таможни либо других подразделений таможни для осуществления проверочных мероприятий по валютному контролю, а также возбуждения дел об административных правонарушениях и проведения административных расследований по делам об административных правонарушениях, ответственность за которые предусмотрена ст. 15.25 КоАП РФ.

3. Начальнику отдела таможенных расследований таможни (Петрова М.В.) в кратчайшие сроки провести с сотрудниками ОВК таможни учебные занятия о порядке производства по делам об административных правонарушениях в рамках КоАП РФ и довести до них действующие нормативные документы ГТК России, ЦТУ (ЦОТ) и МСТ, регламентирующие методику работы по данному направлению.

4. Начальнику учетно-регистрационного отделения таможни (Решетина С.Ю.) обеспечить учет и своевременную регистрацию дел об административных правонарушениях, предусмотренных ст. 15.25 КоАП РФ, в соответствии с установленным порядком.

5. Начальнику оперативно-разыскного отдела (Подлеснов Ю.В.) организовать работу по розыску организаций (должностных лиц и учредителей), в отношении которых проводятся проверочные мероприятия либо осуществляется производство по делам об административных правонарушениях, ответственность за которые предусмотрена ст. 15.25 КоАП РФ.

6. Начальнику отдела таможенной инспекции (Макаров В.В.) обеспечить на основании распоряжения начальника таможни по запросу отдела валютного контроля таможни проведение проверки финансово-хозяйственной деятельности отдельных участников ВЭД на предмет соблюдения ими требований валютного законодательства РФ.

7. И.о. начальника отдела исполнения постановлений по делам об административных правонарушениях (Игнатова И.Н.):

7.1. Обеспечить представление со служебной запиской в ОВК таможни для анализа и формирования установленной отчетности один раз в неделю (по пятницам) заверенные копии платежных документов, подтверждающих оплату штрафных санкций по ст. 15.25 КоАП РФ.

7.2. Провести с сотрудниками ОВК таможни учебные занятия по действующей в таможне технологии передачи на исполнение постановлений по делам об административных правонарушениях в рамках КоАП РФ и довести до них действующие нормативные документы ГТК России, ЦТУ (ЦОТ) и МСТ, регламентирующие методику работы по данному направлению.

8. Начальнику отдела кадров таможни (Соловьев Д.А.) с целью доукомплектования ОВК таможни соответствующими квалифицированными кадрами для осуществления процессуальных действий по ст. 15.25 КоАП РФ провести подбор кандидатур на вакантные должности сотрудников отдела валютного контроля таможни с учетом наличия юридического образования, опыта и стажа работы в правоохранительных органах и т.п.

9. Начальнику отделения подготовки кадров (Кириллов И.В.) организовать проведение учебных занятий с сотрудниками ОВК таможни согласно пп. 3 и 7.2 настоящего приказа.

10. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Данная Технологическая схема разработана с целью определения последовательности действий сотрудников ОВК таможни при проведении проверок импортеров в части соблюдения ими требований Указа Президента РФ от 21.11.95 N 1163 "О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации" в части обеспечения ввоза товаров, стоимость которых эквивалентна сумме уплаченных за них денежных средств в иностранной валюте, либо возврата этих средств в сумме не менее ранее переведенной в течение 180 календарных дней с даты оплаты товаров, если иное не установлено ЦБ РФ, а также взаимодействия с другими подразделениями МСТ как в процессе осуществления проверочных мероприятий, так и при осуществлении производства по делам об административных правонарушениях по ст. 15.25 КоАП РФ.

При работе в указанном направлении необходимо руководствоваться следующими законодательными актами и нормативными документами:

- Таможенный кодекс РФ;

- Кодекс РФ об административных правонарушениях;

- Закон Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 09.10.92 N 3615-1;

- Указ Президента РФ от 21.11.95 N 1163 "О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в РФ";

- приказ ГТК России от 20.11.2000 N 1053 "Об осуществлении валютного контроля за валютными операциями, связанными с ввозом товаров на таможенную территорию РФ";

- приказ ГТК России от 25.07.2002 N 665 "Об организации работы по борьбе с нарушениями валютного законодательства";

- приказ ГТК России от 09.07.2002 N 716 "Об утверждении Типового положения об отделе валютного контроля регионального таможенного управления и Типового положения об отделе валютного контроля таможни";

- приказ ГТК России от 20.12.2002 N 1383 "О внесении изменений и дополнений в правовые акты ГТК России по вопросам применения статьи 15.25 КоАП РФ";

- приказ ГТК России от 16.07.2002 N 750 "Об утверждении Положения о распределении компетенции по валютному контролю и контролю за исполнением внешнеторговых бартерных сделок между таможенными органами различного уровня";

- приказ ГТК России от 24.10.2002 N 1138 "О должностных лицах таможенных органов РФ, уполномоченных составлять протоколы о нарушениях валютного законодательства";

- приказ ГТК России от 02.07.2002 N 692 "Об утверждении Инструкции о порядке осуществления контроля за делами об административных правонарушениях, предусмотренных статьей 15.25 КоАП РФ";

- приказ ГТК России от 25.06.2002 N 670 "Об утверждении Временного положения о порядке учета, регистрации и хранения постановлений по делам об административных правонарушениях, находящихся на исполнении в таможенных органах РФ";

- распоряжение ГТК России от 02.11.2000 N 01-99/1217 "О технологии валютного контроля";

- письмо ГТК России от 04.10.2002 N 13-15/39751 "О технологии валютного контроля за импортными операциями";

- письмо ГТК России от 23.09.2002 N 01-06/38010 "О применении части 2 статьи 15.25 КоАП РФ";

- письмо ГТК России от 18.11.2002 N 01-06/45305 "О формах процессуальных документов";

- письмо ЦТУ от 14.01.2003 N 64-18/676 "О продлении сроков проведения целевых проверок";

- приказ МСТ от 31.07.2002 N 598 и др.

1.1. Получение из ОВК ЦТУ по электронной почте поручений на проверку в виде реестров с сопроводительными письмами. В реестр объединяются электронные копии документов валютного контроля (предписания ГТК России, паспорта сделок, карточки платежа, учетные карточки импортируемых товаров, карточки возврата платежей, а также сведения об обосновании отсутствия импорта). Сопроводительные письма за подписью заместителя начальника службы таможенных доходов ЦТУ досылаются по почте.

1.2. Доведение полученной по электронным каналам связи информации до начальника отдела валютного контроля для организации проведения проверочных мероприятий в отношении участников ВЭД.

1.3. Ввод полученной информации в АРМ СРТК "Импорт", оформление уведомления о приеме данных и проведение группировки электронных копий документов валютного контроля по участникам ВЭД в установленном порядке.

1.4. Подготовка плана работы отдела по исполнителям, писем - запросов в уполномоченные банки, компетентные органы, импортерам и в другие организации с целью получения необходимой для проверок информации и документов.

1.5. Анализ получаемой по запросам информации. Подготовка дополнительных запросов.

1.6. В случае отсутствия организации по адресам, имеющимся в базах данных МСТ, взаимодействие с оперативно-разыскным отделом таможни по розыску лиц организаций (учредителей, руководителей и т.п.).

1.7. Регистрация предписаний импортеров в соответствующем журнале.

1.8. Заведение и оформление надлежащим образом досье по каждому предписанию импортеру.

1.9. В случае необходимости подготовка писем в ЦТУ для продления по объективным причинам сроков проверок в установленном порядке.

1.10. По завершении проверочных мероприятий оформление акта проверки.

1.11. Доклад начальнику ОВК таможни о результатах проверки.

1.11. Регистрация акта проверки в соответствующем журнале.

1.12. Передача администратору базы данных АРМ СРТК "Импорт" необходимых документов для заполнения документов валютного контроля и формирования отчетных данных в соответствии с установленным порядком.

2.1. Информирование начальника ОВК таможни о результатах проверки с оформлением акта проверки и досье по предписанию.

2.2. Принятие решения о способе возбуждения дела в соответствии с рекомендациями, изложенными в приказе МСТ от 31.07.2002 N 598, и в рамках требований КоАП РФ.

2.3. После возбуждения должностным лицом ОВК таможни дела об административном правонарушении по ст. 15.25 КоАП РФ производится регистрация дела в учетно-регистрационном отделении МСТ в день возбуждения дела в соответствии с приказом ГТК России от 08.05.2002 N 464.

2.4. После вынесения и регистрации определения о возбуждении дела об административном правонарушении определение вместе с материалами дела передается начальнику ОВК таможни для организации расследования.

2.5. В случае составления протоколов об административных правонарушениях по ст. 15.25 КоАП РФ протоколы вместе с материалами дела передаются начальнику таможни для организации подготовки дела к рассмотрению.

2.6. Должностное лицо ОВК таможни по поручению начальника таможни подготавливает в зависимости от обстоятельств дела проекты документов, необходимых для подготовки дела к рассмотрению и его рассмотрения, в установленные ст. 29.6 КоАП РФ сроки (15 дней с возможностью продления на месяц по решению начальника таможни), а именно:

1) о назначении времени и места рассмотрения дела;

2) о вызове лиц, указанных в статьях 25.10-25.21 КоАП РФ, об истребовании необходимых дополнительных материалов по делу, о назначении экспертизы;

3) об отложении рассмотрения дела;

4) постановления по делу.

Указанные документы подписываются у начальника таможни.

2.7. Передача оригинала постановления по делу об административном правонарушении по ст. 15.25 КоАП РФ в ОИП по ДАП в соответствии с приказом ГТК России от 25.06.2002 N 670.

2.8. Подготовка необходимых копий документов для формирования отчетных данных по валютному контролю и заполнение документов валютного контроля в электронном виде с использованием программного продукта АРМ СРТК "Импорт".