Письмо Департамента финансового мониторинга и валютного контроля ЦБ России от 27.06.2016 № 12-1-5/1427

__________________

<1> Инструкция Банка России от 04.06.2012 N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением" (далее - Инструкция N 138-И).

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России рассмотрел письмо Ассоциации российских банков от 07.06.2016 N А-02/5-274 (далее - письмо) и сообщает следующее.

По вопросам 1 - 3.

В соответствии с пунктом 1.2 Инструкции N 138-И в целях организации работы в соответствии с настоящей Инструкцией уполномоченный банк из числа своих сотрудников определяет ответственного сотрудника (сотрудников), имеющего (имеющих) право совершать от имени уполномоченного банка как агента валютного контроля действия по валютному контролю, предусмотренные Инструкцией N 138-И (далее - ответственное лицо), в том числе подписывать документы, указанные в Инструкции N 138-И, и заверять документы на бумажном носителе оттиском печати уполномоченного банка, используемой для целей валютного контроля (далее - печать уполномоченного банка). Ответственное лицо и печать уполномоченного банка утверждаются распорядительным актом уполномоченного банка.

В связи с этим, уполномоченный банк в своем распорядительном акте вправе определить, что действия по валютному контролю, предусмотренные Инструкцией N 138-И, вправе осуществлять любой сотрудник уполномоченного банка (как головного офиса, так и филиала).

С учетом этого, считаем, что схема организации централизованного валютного контроля, изложенная в письме, согласно которой ответственными лицами будут являться сотрудники головного офиса уполномоченного банка, в том числе по валютным операциям, осуществляемым клиентами филиалов уполномоченного банка, не будет противоречить требованиям Инструкции N 138-И, в случае, если при ее использовании будут соблюдаться требования Инструкции N 138-И, в том числе в части порядка соблюдения сроков оформления и представления документов валютного контроля, а также порядка оформления паспорта сделки (далее - ПС), приведенного в главе 6 Инструкции N 138-И.

По вопросу 4.

В соответствии с пунктом 2 Положения Банка России N 364-П <1> уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка) в день оформления (переоформления) или закрытия ПС формирует сообщение в электронном виде, содержащее информацию по данному ПС, которое для установления подлинности и целостности, а также идентификации его отправителя снабжается кодом аутентификации (далее - КА) уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка) (далее - ЭС).

__________________

<1> Положение Банка России от 29.12.2010 N 364-П "О порядке передачи уполномоченными банками и территориальными учреждениями Банка России в таможенные органы для выполнения ими функций агентов валютного контроля информации по паспортам сделок по внешнеторговым договорам (контрактам) в электронном виде" (далее - Положение N 364-П).

Сформированное ЭС для обмена информацией с Федеральной таможенной службой шифруется специально предназначенным для этого ключом шифрования (КШ). Если банком ПС является филиал уполномоченного банка, то сформированные этим филиалом ЭС должны быть снабжены КА и зашифрованы КШ этого филиала.

В соответствии с Положением N 364-П передача ЭС осуществляется уполномоченным банком через территориальное учреждение Банка России, на территории которого он расположен. Считается допустимым формирование головным офисом уполномоченного банка архивного файла, включающего в себя как ЭС головного офиса уполномоченного банка, так и ЭС филиалов, расположенных в том же субъекте Российской Федерации, где находится головной офис уполномоченного банка. Этот архивный файл снабжается КА головного офиса уполномоченного банка.

Соответственно, филиалы уполномоченного банка, расположенные на территории других субъектов Российской Федерации, должны направлять ЭС через территориальные учреждения Банка России, на территории которых расположены такие филиалы уполномоченного банка.

Аналогичные требования содержатся в Положении Банка России N 402-П <1> (пункты 2.2 и 3.2).

__________________

<1> Положение Банка России от 21.06.2013 N 402-П "О порядке передачи в налоговые органы для выполнения ими функций агентов валютного контроля паспортов сделок в электронном виде".