Письмо ФТС России от 20.10.2006 № 17-22/36703 "О направлении образца документа"

В целях повышения эффективности проведения подразделениями таможенной инспекции таможенного контроля после выпуска товаров и транспортных средств в форме проверки документов и сведений в соответствии со статьями 361, 363, 367 Таможенного кодекса Российской Федерации и соблюдения единообразия предлагаем использовать образец документа (приложение N 1) и рекомендации по его заполнению и учету (приложения N 2 и N 3).

                  ФЕДЕРАЛЬНАЯ ТАМОЖЕННАЯ СЛУЖБА 
 
__________________________________________________________________ 
                (наименование таможенного органа) 
 
                      Заключение N ________ 
          по результатам проверки документов и сведений 
                      после выпуска товаров 
 
__________________________________________________________________ 
  (полное и сокращенное наименование проверяемого лица, фамилия 
__________________________________________________________________ 
   и инициалы индивидуального предпринимателя, ИНН, КПП, ОГРН, 
__________________________________________________________________ 
      свидетельство о регистрации в качестве индивидуального 
__________________________________________________________________ 
                предпринимателя, место нахождения) 
 
"__" ________ 200_ г.           __________________________________ 
                                       (место составления) 
 
Должностными(ым) лицами(ом): _____________________________________ 
                             (должность, подразделение таможенного 
__________________________________________________________________ 
       органа, инициалы, фамилии лиц, проводивших проверку) 
__________________________________________________________________ 
 
На   основании   статей  361,  363,  367    Таможенного    кодекса 
Российской  Федерации  проведена  проверка  документов и сведений, 
представленных  при  таможенном  оформлении товаров и транспортных 
средств  по  таможенной  декларации  в  форме  грузовой таможенной 
декларации  (далее  -  ГТД),  либо  иной  формы,  установленной  в 
соответствии с таможенным законодательством Российской  Федерации: 
__________________________________________________________________ 
        (номера ГТД или таможенной декларации иной формы) 
__________________________________________________________________ 
__________________________________________________________________ 
__________________________________________________________________ 
 
по вопросам: _____________________________________________________ 
                    (цели проведения таможенного контроля) 
__________________________________________________________________ 
__________________________________________________________________ 
 
за период ________________________________________________________ 
 
Проверка начата с "__" _________________ 200_ г. 
 
В   ходе проведения проверки исследовались следующие документы   и 
сведения: ________________________________________________________ 
__________________________________________________________________ 
__________________________________________________________________ 
__________________________________________________________________ 
В ходе проверки документов и сведений установлено: 
__________________________________________________________________ 
  (краткое описание проверки, содержание установленных нарушений 
__________________________________________________________________ 
   законодательства Российской Федерации, ссылка на нормативные 
__________________________________________________________________ 
           документы, сумма предварительно рассчитанных 
__________________________________________________________________ 
           неуплаченных (уплаченных не в полном объеме) 
__________________________________________________________________ 
        таможенных платежей и иные сведения, установленные 
__________________________________________________________________ 
                     при проведении проверки) 
__________________________________________________________________ 
__________________________________________________________________ 
__________________________________________________________________ 
__________________________________________________________________ 
__________________________________________________________________ 
Выводы   и   предложения   по   результатам проверки документов  и 
сведений: ________________________________________________________ 
__________________________________________________________________ 
__________________________________________________________________ 
__________________________________________________________________ 
__________________________________________________________________ 
__________________________________________________________________ 
 
Приложения на ___ листах. 
 
Подписи должностных лиц, проводивших проверку 
_______________________________               ____________________ 
      (инициалы, фамилия)                          (подпись) 
_______________________________               ____________________ 
      (инициалы, фамилия)                          (подпись) 
 
Согласовано: 
 
Начальник подразделения таможенной инспекции 
таможенного органа, проводившего проверку 
_____________________________   ___________   ____________________ 
        (должность)              (подпись)    (инициалы, фамилия) 
__________________________________________________________________ 
 
    "__" ___________ 200_ г. 

В строке "Наименование таможенного органа" указывается полное наименование таможенного органа, проводившего проверку документов и сведений после выпуска товаров (далее - Проверка).

В строке "Заключение N" указывается номер, соответствующий номеру в журнале регистрации заключений по результатам Проверки (приложение N 3).

В строке "Наименование проверяемого лица" указываются сведения о проверенном лице. Для юридического лица - полное и сокращенное наименование, ИНН, КПП, ОГРН, место нахождения. Для индивидуального предпринимателя - фамилия, инициалы, номер и дата свидетельства о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.

В строке "Дата и место составления" указывается дата составления заключения по результатам проверки документов и сведений после выпуска товаров (далее - Заключение) и наименование населенного пункта, в котором оно составляется.

В строке "Должностными(ым) лицами(ом)" указывается полное наименование должности, подразделения таможенного органа, инициалы и фамилии всех должностных лиц, проводивших Проверку.

В строке "номера ГТД ..." указываются номера грузовых таможенных деклараций или таможенных деклараций иной формы, в которых были заявлены сведения о проверенных товарах.

В строке "По вопросам" указываются вопросы, по которым проводилась проверка.

В строке "За период" указывается проверяемый период.

В строке "Проверка начата" указывается исходящая дата первого документа таможенного органа, которым были запрошены документы и сведения.

В строке "В ходе проверки ..." кратко отражаются систематизированно изложенные, документально подтвержденные результаты Проверки, которые должны содержать ответы на вопросы, отражающие ее цель. Если в результате Проверки были выявлены (предполагаемые) нарушения законодательства Российской Федерации, то указываются нормативные документы, требования которых были нарушены, сумма(ы) предварительно рассчитанных неуплаченных (уплаченных не в полном объеме) таможенных платежей, индикаторы риска и их значения, которые могут быть использованы при создании проекта профиля риска, а также другие сведения, имеющие значение для принятия решения по результатам Проверки.

В строке "Выводы ..." указываются предложения по устранению выявленных нарушений (либо информация о фактах их устранения), а также целесообразность инициирования издания проекта(ов) профиля(ей) риска и (или) проведения иных форм таможенного контроля, установленных главой 35 Таможенного кодекса Российской Федерации. В случае обнаружения признаков преступления или административного правонарушения в области таможенного дела вносятся предложения о совершении действий в соответствии с уголовно-процессуальным законодательством Российской Федерации или законодательством Российской Федерации об административных правонарушениях.

Заключение подписывается должностными лицами таможенного органа, проводившими Проверку, согласовывается с начальником подразделения таможенной инспекции таможенного органа, проводившего Проверку, и направляется начальнику таможенного органа для принятия решения в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Заключение составляется в одном экземпляре.