Приказ ФТС России от 07.09.2012 № 1809

В соответствии с частью 2 статьи 162 Федерального закона от 27 ноября 2010 г. N 311-ФЗ "О таможенном регулировании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 48, ст. 6252; 2011, N 27, ст. 3873, N 29, ст. 4291, N 50, ст. 7351) и в целях обеспечения принципа выборочности таможенного контроля ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить Временный порядок категорирования участников внешнеэкономической деятельности на основе критериев, характеризующих участников внешнеэкономической деятельности (далее - Временный порядок) (приложение к настоящему приказу).

2. Организовать экспериментальное категорирование участников внешнеэкономической деятельности (далее - Эксперимент) в ФТС России в соответствии с Временным порядком с 1 мая по 1 сентября 2013 г.

3. Рабочей группе по развитию и применению системы управления рисками (далее - Рабочая группа по СУР), созданной в соответствии с приказом ФТС России от 2 сентября 2010 г. N 1631, обеспечить:

а) общую координацию работ при проведении Эксперимента в соответствии с Временным порядком;

б) сбор, обобщение, анализ и систематизацию предложений и замечаний подразделений ФТС России в рамках Эксперимента;

в) по результатам эксперимента определить диапазоны значений итоговой оценки деятельности, соответствующие категориям, характеризующим уровень риска нарушения таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле;

г) подведение итогов Эксперимента не позднее 1 октября 2013 г., подготовку выводов и предложений о дальнейшем применении категорирования участников внешнеэкономической деятельности.

4. Установить периодичность автоматического расчета итоговой оценки деятельности участников внешнеэкономической деятельности - ежеквартально.

5. Структурным подразделениям ФТС России использовать результаты категорирования участников внешнеэкономической деятельности в соответствии с Временным порядком в рамках системы управления рисками в качестве дополнительного источника информации в соответствии с пунктом 43 приложения N 4 к Инструкции о действиях должностных лиц таможенных органов при подготовке и рассмотрении проектов профилей рисков, применении профилей рисков при таможенном контроле, их актуализации и отмене, утвержденной приказом ФТС России от 6 июня 2011 г. N 1200.

6. Главному управлению информационных технологий (А.Е.Шашаев) и Центральному информационно-техническому таможенному управлению (Л.А.Тимофеев) обеспечить до 1 мая 2013 г. модернизацию специальных программных средств в части проведения подразделениями ФТС России категорирования участников внешнеэкономической деятельности в рамках Временного порядка.

7. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя ФТС России Р.В.Давыдова.

1. Настоящий Временный порядок определяет технологию категорирования на основе итоговой оценки деятельности, рассчитанной с использованием критериев, характеризующих участников внешнеэкономической деятельности (далее - Временный порядок).

2. Отнесение организаций, осуществляющих декларирование товаров, к определенным группам (категориям) с учетом уровня риска, характеризующего вероятность нарушения таможенного законодательства Таможенного союза или законодательства Российской Федерации о таможенном деле, в целях дифференцирования мер таможенного контроля как на этапе таможенного декларирования, так и после выпуска товаров, проводится путем категорирования участников ВЭД.

3. Временный порядок применяется к участникам ВЭД, являющимся декларантами (графа 14 декларации на товары) при декларировании товаров, помещаемых под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления.

4. Категорирование участников ВЭД осуществляется на основе критериев, характеризующих участника внешнеэкономической деятельности, для использования при применении системы управления рисками (далее - критерии), утвержденных приказом ФТС России от 6 июля 2012 г. N 1371. Расчет критериев осуществляется по методикам расчета критериев, характеризующих участников ВЭД, используемых при категорировании (далее - методики), указанным в приложении к Временному порядку.

5. Категорирование участников ВЭД осуществляется на основании критериев, рассчитанных по сведениям о внешнеэкономической деятельности участников ВЭД за последние 12 календарных месяцев (далее - отчетный период) (например, если категорирование начинается 10 апреля 2013 г., то отчетный период определяется с 1 апреля 2012 г. по 30 марта 2013 г.).

6. Категорирование участников ВЭД проводится при условиях:

- дата регистрации первой декларации на товары, помещенные под таможенную процедуру выпуска для внутреннего потребления, должна быть ранее даты начала отчетного периода;

- общее количество выпущенных деклараций на товары в отчетном периоде - не менее 100 штук.

В случае невыполнения одного из указанных условий участнику ВЭД, не имеющему ранее установленной категории, устанавливается особая отметка, указывающая на то, что данный участник ВЭД не подвергался категорированию.

В случае невыполнения одного из указанных условий в отношении участника ВЭД, которому установлена категория, категорирование в рассматриваемый отчетный период не производится.

7. В целях информирования руководства ФТС России о состоянии дел по работе с участниками ВЭД, в том числе о формировании перечня участников ВЭД, чья деятельность характеризуется низким уровнем риска, ежемесячно проводится анализ результатов применения категорирования в таможенных органах Российской Федерации и не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

8. Категория участника ВЭД соответствует уровню риска нарушения таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле. При этом высокой категории участника ВЭД соответствует высокий уровень риска нарушения таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле.

9. Расчет оценки деятельности и последующее установление категории участника ВЭД осуществляется специальным программным средством ИСС "Малахит" с автоматической передачей результатов категорирования в АИС "ЦРСВЭД" по окончании категорирования участников ВЭД.

10. В ходе осуществления категорирования участников ВЭД производится последовательный расчет значений критериев в соответствии с методиками их расчета, указанными в приложении к Временному порядку, по каждому участнику ВЭД, подлежащему категорированию.

11. В целях реализации Временного порядка критерии дополняются следующими характеристиками:

наименование критерия;

расчетное значение критерия - числовое значение, полученное из информационной базы данных в соответствии с утвержденной методикой расчета;

методика расчета критерия - описывает технологию определения расчетного значения с обязательным указанием источника информации, предоставляющего данные для расчета, при этом источники данных должны быть доступны для штатного программного средства;

тип критерия:

позитивный критерий - характеризует деятельность участника ВЭД с положительной стороны (при увеличении расчетного значения которого общий уровень риска снижается);

негативный критерий - характеризует деятельность участника ВЭД с негативной стороны (при увеличении расчетного значения которого общий уровень риска увеличивается);

весовой коэффициент критерия - числовое значение, характеризующее долю влияния конкретного критерия на общий уровень риска. Весовой коэффициент устанавливается экспертным методом или автоматически с использованием специализированных программных средств;

пороговое значение критерия - числовое значение, указывающее, при каком значении расчетного показателя критерия достигается 100% влияние весового коэффициента. Дополнительным назначением порогового значения является приведение расчетных значений критериев, измеряющихся в натуральных единицах измерения (килограммах, годах, рублях), к единому значению числового коэффициента, являющегося соотношением фактического значения расчетного критерия к его пороговому значению.

12. На основе значений критериев рассчитываются показатели деятельности участника ВЭД по формуле:

13. Итоговой оценкой деятельности участника ВЭД является отношение суммы показателей деятельности по позитивным критериям к сумме модулей показателей деятельности по негативным критериям и рассчитывается по формуле:

14. Категория участника ВЭД, соответствующая уровню риска (высокий, средний, низкий) нарушения таможенного законодательства Таможенного союза и законодательства Российской Федерации о таможенном деле, устанавливается на основе итоговой оценки деятельности участника ВЭД.

15. По завершении процесса категорирования участников ВЭД осуществляется просмотр протокола результатов категорирования на предмет выявления сообщений об ошибках, нештатных ситуаций. На основании протокола результатов категорирования в течение 5 рабочих дней делается заключение о корректности завершения процесса категорирования участников ВЭД и принятии результатов категорирования в целом. В случае выявления программных ошибок, не позволяющих рассчитать итоговую оценку деятельности участников ВЭД, принимаются следующие решения:

- категория участников ВЭД, установленная ранее, остается неизменной. В этом случае информация о категории не передается в АИС "ЦРСВЭД";

- в случае отсутствия ранее присвоенной категории устанавливается особая отметка, указывающая на то, что данный участник ВЭД не подвергался категорированию, и результаты передаются в АИС "ЦРСВЭД".

После выяснения причин возникновения ошибок и их устранения осуществляется пересчет итоговой оценки деятельности участников ВЭД.

16. Передача информации о результатах категорирования участников ВЭД осуществляется ИСС "Малахит" после подтверждения корректности результатов категорирования.

17. Внеплановое изменение категории участников ВЭД осуществляется на основании результатов периодического мониторинга, дополнительных проверочных мероприятий и (или) информации, характеризующей деятельность участников ВЭД, полученной от заинтересованных структурных подразделений ФТС России, правоохранительных и иных государственных органов Российской Федерации.

18. Решение о внеплановом изменении категории участников ВЭД по результатам периодического мониторинга и проведенных проверочных мероприятий принимается руководителем ФТС России на основании докладной записки, содержащей:

аналитические сведения об изменениях в показателях деятельности участников ВЭД, выявленных в ходе периодического мониторинга;

выводы по результатам проведенных дополнительных проверочных мероприятий;

предложения с указанием конкретных категорий, предлагаемых для участников ВЭД.

19. По результатам согласования руководителем ФТС России докладной записки о внеплановом изменении категории участников ВЭД с использованием ИСС "Малахит" устанавливается соответствующая категория с обязательным указанием реквизитов докладной записки, после чего запускается пересчет итоговых показателей деятельности участников ВЭД.