Горячая линия:
Москва
Центральный офис:
Контакты Дилеры
онлайн-справочник

Письмо Государственного Таможенного Комитета Российской Федерации от 18.11.1998 № 01-15/24086

          Письмо ГТК РФ от 18.11.98 N 01-15/24086
       "О работе таможенных органов с таможенными брокерами"
 
    Начальникам региональных таможенных управлений
    Начальникам таможен, непосредственно подчиненных ГТК России
    Начальникам таможен
    В   Государственный   таможенный  комитет   Российской   Федерации
поступают  многочисленные обращения  таможенных  органов  и участников
внешнеэкономической  деятельности  по  вопросу   введения  в  практику
института   таможенных   брокеров   и   специалистов   по  таможенному
оформлению. Учитывая то, что  в соответствии с  пунктом 3  приказа ГТК
России от 02.09.98 N 600 действие  свидетельств  декларантов на основе
договора ограничено  до  01.01.99,  а  также  сложившуюся ситуацию  во
внешнеторговой деятельности, вызванную общим  экономическим кризисом в
России, разъясняем.
    В соответствии с требованиями,  регламентированными постановлением
Правительства Российской  Федерации от 17.07.96  N 873 "Об утверждении
Положения о таможенном  брокере", приказом ГТК  России  от 15.06.98  N
392   "Об   утверждении   Порядка   лицензирования   и   контроля   за
деятельностью  таможенного  брокера  со  стороны  таможенного  органа"
(далее - приказ), распоряжением ГТК России  от  19.10.98 N  01-14/1109
"О  мерах  по  выполнению  приказа  ГТК  России  от  02.09.98  N  600"
организации,  претендующей  на  получение  лицензии  на  осуществление
деятельности  в  качестве   таможенного   брокера,  необходимо  подать
заявление   и   представить   оформленные    соответствующим   образом
документы, подтверждающие заявленные сведения.
    В  качестве  методического  пособия   для  рассмотрения  заявлений
организаций, претендующих  на получение лицензии таможенного брокера и
принятия   таможенным   органом   решения  о  ее   выдаче,  предлагаем
использовать методические материалы, приведенные в приложении.
    В условиях  нынешней  ситуации  на  внешнеторговом  рынке и  рынке
таможенных  услуг   при  рассмотрении  заявлений  на  выдачу  лицензий
необходимо   сосредоточить   внимание   на    выполнении   требований,
предусмотренных  нормативными  правовыми  документами,  что  обеспечит
достаточную степень  безопасности при допущении организации к работе в
качестве  таможенного  брокера.  Такой  подход  позволит  в кратчайшие
сроки   привести   в    соответствие    с   требованиями   таможенного
законодательства    Российской    Федерации   практику    деятельности
посреднических   структур   (декларантов   на   основе   договора),  и
таможенным органам  иметь реально анализируемую базу для корректировки
и координации дальнейшего развития института таможенных брокеров.
    При   проверке   доrументов  и   сведений   заявителей  предлагаем
руководствоваться следующим.
    1. При  анализе бизнес-планов  (подпункт  "н" пункта 2.2. приказа)
сосредоточить внимание на следующих вопросах:
    -  финансовый  план  заявителя,  свидетельствующий  о  возможности
осуществлять   деятельность  в   качестве   таможенного   брокера  без
нарушения таможенного законодательства;
    -  наличие   в    штате   заявителя  специалистов  по  таможенному
оформлению,  их   функциональные   обязанности   с   учетом  специфики
деятельности и т.п.;
    -  источники и способы  получение  заявителем  нормативной базы по
таможенному и другим законодательствам;
    -  материально-техническое    обеспечение   организации   (наличие
вычислительной техники, программных средств и т.п.);
    -  расчет  предполагаемой  суммы  обеспечения  обязательств  перед
таможенными  органами и  предполагаемых  технологий  уплаты таможенных
платежей.
    При  этом обращаем внимание  на то,  что  конкретных  требований к
составлению бизнес-плана (оформление, объем и т.п.) не  предусмотрено.
Содержание бизнес-плана  не может  являться  основанием  для  принятия
решения об отказе заявителю в выдаче лицензии.
    2. При    рассмотрении   выполнения   требования   заявителем   об
обеспечении выполнения обязательств  перед  таможенными  органами, для
получения  лицензии  необходимая   и   достаточная  минимальная  сумма
обеспечения обязательств для принятия решения о ее  выдаче должна быть
не  менее  2500-кратного  установленного  законом  размера минимальной
оплаты труда  (п.5.6.  приказа). При осуществлении таможенным брокером
своей деятельности через  свои  обособленные структурные подразделения
в регионах  деятельности  разных таможенных органов  сумма обеспечения
рассчитывается отдельно для каждого структурного подразделения.
    Указанная    сумма    обеспечения    рассчитывается     заявителем
самостоятельно  и  необходима  таможенному  брокеру  для  получения  в
последствии   возможности   осуществлять   операции   по   таможенному
оформлению согласно упрощенному порядку  (подпункты "а"  и "б"  пункта
8.2. приказа).
    3. При  рассмотрении  документов заявителя, указанных в подпунктах
"г"  и  "д"  пункта  2.2  приказа  временно,   до  введения  института
уполномоченных  таможенных  аудиторов,   не   требовать  их  заверения
уполномоченными аудиторами. При  этом  бухгалтерская отчетность должна
быть обязательно заверена налоговым органом.
    4. Учитывая  сжатые сроки введения в действие института таможенных
брокеров,  рекомендуем  принимать бухгалтерскую  отчетность заявителя,
заверенную  налоговым  органом  в   результате  проведенной  налоговой
проверки за последний отчетный период (квартал).
 
    Заместитель Председателя
    Комитета
    генерал-лейтенант таможенной службы                  О.Н. Свиридов
 
       Методические указания таможенным органам при рассмотрении
     заявлений и принятии решения о выдаче организации лицензии на
       осуществление деятельности в качестве таможенного брокера
    1. Общие положения.
    Главной задачей  работы таможенных органов с таможенными брокерами
является обеспечение  выполнения  функций и  задач таможенных органов,
используя  созданный  институт  посреднических организаций  таможенных
брокеров.
    Всю работу  таможенных  органов  с  этими  субъектами предлагается
разделить на три основных этапа.
    Этап  1.  Рассмотрение  заявления  и  принятие  решения  о  выдаче
заявителю   лицензии   на   осуществление   деятельности   в  качестве
таможенного брокера.
    Этап  2. Мониторинг за деятельностью таможенного брокера  в период
срока действия лицензии.
    Этап  3. Контроль  за организацией,  прекращающей  деятельность  в
качестве таможенного брокера.
    Этапы  работы   с   таможенными   брокерами   осуществляют  разные
подразделения таможенного органа в пределах  их компетенции.  При этом
общее  руководство   деятельностью  таможенных  брокеров  осуществляют
отделы (группы)  таможенных  режимов  (пункт  4  приказа ГТК России от
02.09.98 N 600).
    Для осуществления вышеперечисленных этапов необходимо  привлечение
должностных   лиц   следующих   подразделений   таможенного    органа,
принимающего решение о выдаче лицензии:
┌──────┬─────────────────────────────────────────────────────────────┐
│Этап 1│Отделы (группы) таможенных режимов                           │
│      │с привлечением сотрудников отдела таможенной                 │
│      │инспекции, собственной безопасности, ОБТП, таможенных        │
│      │платежей, таможенного оформления и контроля                  │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Этап 2│Отделы (группы) таможенных режимов                           │
│      │с привлечением сотрудников отдела таможенного оформления,    │
│      │таможенных платежей, таможенной инспекции, ОБТП, собственной │
│      │безопасности                                                 │
├──────┼─────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Этап З│Отделы таможенной инспекции                                  │
│      │с привлечением сотрудников отделов (групп) таможенных режимов│
│      │таможенных платежей, собственной безопасности                │
└──────┴─────────────────────────────────────────────────────────────┘
    Привлечение  функциональных  подразделений  таможенных  органов  к
работе по организации деятельности  таможенных брокеров представляется
целесообразным,  поскольку  это  позволит  систематизировать  принятие
решений  о  выдаче  лицензии,  равномерно  распределить   нагрузку  на
подразделения  таможенного   органа  в   процессе   работы,   привлечь
необходимых  специалистов,   уменьшить  личностный  фактор  отдельного
инспектора в процессе принятия решения.
    2. Рассмотрение  заявления  и принятие решения о выдаче  заявителю
лицензии на осуществление деятельности в качестве таможенного брокера.
    Главной  задачей  этого этапа  является  обеспечение  объективного
принятия  решения   о  выдаче  заявителю  лицензии   на  осуществление
деятельности в  качестве таможенного брокера и  исключение заявителей,
в  отношении   которых  у  таможенного   органа   существуют  сомнения
относительно  их  намерений  осуществлять   будущую  деятельность  без
нарушений законодательства Российской Федерации.
    Основными факторами для принятия решения должны служить:
    1. Оценка   соответствия    заявителя    формальным   требованиям,
регламентированным  нормативными  правовыми документами  о  таможенном
брокере.
    2. Оценка   потенциальной  надежности   заявителя   с   финансово-
экономической точки зрения.
    3. Оценка   потенциальной  надежности  заявителя  с  точки  зрения
нарушения таможенного законодательства Российской Федерации.
    Принятие решения  о  выдаче лицензии должно опираться на  наиболее
объективные оценки  предполагаемых  стремлении  и  текущей  (на момент
подачи   заявления)   способности    организации   осуществлять   свою
деятельность без нарушения действующего российского законодательства.
    Процесс рассмотрения  заявления организации  и  принятия решения о
выдачи лицензии основывается на следующих принципах:
    -  систематическая  оценка  стремлений  брокера  осуществлять свою
деятельность без нарушений российского законодательства;
    - объективная  оценка способности  брокера  работать без нарушений
таможенного и налогового законодательств;
    -  концентрация   всей  информации  об  организации  в  таможенном
органе, принимающем решение о выдаче лицензии;
    -  независимый  контроль,  осуществляемый  вышестоящим  таможенным
органом.
    Сущность  данного  этапа  заключается  в  сборе  данных  о  каждом
заявителе и  их  последующей  оценке.  Каждый заявитель  должен пройти
через эту  проверку. В отношении заявителей, которые  уже осуществляли
свою  деятельность  в  качестве  таможенного  брокера  (декларанта  на
основе   договора)   или  другую  лицензируемую  таможенными  органами
деятельность,  нужно  исходить из имеющихся в распоряжении таможенного
органа и постоянно обновляемых данных об этой организации.
    Принятие  решения  о  выдаче лицензии должно  являться результатом
анализа,  определяющего возможность  потенциального брокера  выполнять
поставленных  перед  ним  задач. Должностное лицо,  занимающееся таким
анализом, должно отнести организацию к одной  из следующих зон риска с
точки  зрения потенциальной  проблематичности  выполнения  ею  функций
таможенного брокера:
    - "черная" зона - большая вероятность невыполнения;
    - "белая" зона - малая вероятность невыполнения
    Заявления о выдаче лицензий  организациям, попадающим  в  "черную"
зону должны рассматриваться только при устранении ими причин,  которые
способствовали отнесению их в эту зону.
    Организации,  отнесенные к  "белой" зоне, могут быть рекомендованы
для выдаче лицензии таможенного  брокера с перспективой наделения  его
возможностью осуществлять операции по таможенному оформлению  согласно
упрощенного  порядка   и  дополнительными  правами,   предусмотренными
нормативными документами о таможенном деле.
    В первом этапе можно выделить следующие стадии проверки:
    1. Прием и  форматно-логическая проверка  полученных  от заявителя
информации и документов.
    2. Оценка    надежности    финансово-хозяйственной    деятельности
заявителя.
    3. Оценка   надежности   заявителя   с   точки   зрения  нарушения
таможенного законодательства Российской Федерации.
    4. Обобщение   результатов  и  подготовка  материала  для принятия
решения.
    5. Оформление,  выдача   лицензии  и  утверждение  технологической
схемы взаимодействия таможенного органа и таможенного брокера.
    Каждая  из  стадий (за  исключением 1,4  и  5) должна  проводиться
должностными лицами разных подразделений таможенного органа:
┌──────┬───────────────────┬──────┬──────────────┬────────┬──────────┐
│Стадия│   Подразделение   │Кол-во│Результативный│Пример- │ Отнесение│
│провер│                   │сотруд│   документ   │ный срок│ заявителя│
│ки    │                   │ников │              │проверки│          │
├──────┼───────────────────┼──────┼──────────────┼────────┼──────────┤
│  1   │Управление (отдел) │  1   │Форма 1С,     │ 17 дней│"белая"или│
│      │таможенных режимов │      │пояснительная │        │"черная"  │
│      │                   │      │записка       │        │зона      │
├──────┼───────────────────┼──────┼──────────────┼────────┼──────────┤
│  2   │Таможенная инспек- │  1   │Формуляр 2С,  │ 10 дней│"белая"или│
│      │ция и Управоение   │      │пояснительная │        │"черная"  │
│      │федеральных таможен│      │записка       │        │зона      │
│      │ных доходов (отдел │      │              │        │          │
│      │таможенных платежей│      │              │        │          │
├──────┼───────────────────┼──────┼──────────────┼────────┼──────────┤
│  3   │Правоохранительный │   1  │Заключение    │ 10 дней│"белая"или│
│      │блок и собственная │      │              │        │"черная"  │
│      │безопасность       │      │              │        │зона      │
├──────┼───────────────────┼──────┼──────────────┼────────┼──────────┤
│ 4,5  │Управление (отдел) │   1  │Формуляр 3С,  │ 3 дня  │выдать или│
│      │таможенных режимов │      │пояснительная │        │отказать в│
│      │                   │      │записка       │        │выдаче    │
│      │                   │      │              │        │лицензии  │
├──────┼───────────────────┼──────┼──────────────┼────────┼──────────┤
│      │Всего              │  3-4 │              │ 30 дней│          │
└──────┴───────────────────┴──────┴──────────────┴────────┴──────────┘
 
    Результатами завершения каждой стадии должен быть  формализованный
документ  в  виде  таблицы  с пояснительной  запиской  (  стадия  3  -
визирование формализованной формы должностным лицом ОБТП и собственной
безопасности),  которые  являются  основанием  формирования  решения о
выдаче лицензии.
    Период рассмотрения заявления  составляет  30 дней. При этом после
прохождения  первой стадии  документы должны направляться одновременно
для прохождения 2  и 3  стадий.  В случае  возникновения сомнения либо
необходимости дополнительной проверки, должностное лицо, ответственное
за  проведение   соответствующей   стадии,   письменно   согласует   с
руководителем   таможенного   органа   продление   срока  рассмотрения
заявления на своем этапе. Общий срок рассмотрения не  должен превышать
90 дней.
 
    Блок-схема рассмотрения заявления на выдачу лицензии:
 
 1 этап         ┌─────────────────────┐
                │ Прием документов у  │
                │     заявителя       │
                └──────────┬──────────┘      ┌───────────────────────┐
                           V               ┌─┼──────────────────────┐│
                ┌─────────────────────┐  ┌─┴─-────────────────────┐ ││
                │ Формальный контроль │  │Направление документов  │ ││
                │ заявленных сведений ├─>│в таможенные органы, где│ ││
                │ (формуляр 1+поясни- │  │расположены филиалы зая-│ ││
                │  тельная записка)   │  │ вителя для заключения  │ ├┘
                └──────────┬──────────┘  │ (формуляр А+поясн.зап.)├─┘
 (УТР)                     │             └────────────-───────────┘
───────────────────────────│──────────────────────────────────────────
                           V
                   ──────────────────────────────¬
                   V                             V
 2 этап┌────────────────────────┐3 этап┌──────────────────┐
       │Анализ ФХД и обеспечения│      │Правоохранительная│
       │обязательств заявителя  │      │     проверка     │
       │(формуляр 2+поясн. зап. │      │   (поясн. зап.)  │
       └───────────┬────────────┘      └─────────┬────────┘
 (ТИ)              │            (РТУ БТП)        │
───────────────────│─────────────────────────────│────────────────────
                   V                             V
 4 этап┌───────────────────────────────────────────────────────┐
       │ Сбор и обобщение всех документов, подготовка решения и│
       │ распоряжения (приказа)                                │
 (УТР) └───────────────────────────┬───────────────────────────┘
───────────────────────────────────│──────────────────────────────────
 5 этап                            V
                    ┌──────────────────────────────┐
                    │ Оформление и выдача лицензии │
 (УТР)              └──────────────────────────────┘
──────────────────────────────────────────────────────────────────────
 
2.1. Прием и проверка полученных от заявителя информации и документов.
    Целью  первой стадии является проверка и анализ данных о заявителе
на предмет соответствия следующих требовании для получения лицензии:
    -  наличие   и  достоверность  всех   представленных   документов,
необходимых для принятия заявления о выдаче лицензии;
    -  наличие   в   штате   заявителя  специалистов  по   таможенному
оформлению,    подлинность    и   действительность    квалификационных
аттестатов этих специалистов;
    -  наличие  материально-технического  оснащения,  необходимого для
осуществления заявителем функций таможенного брокера;
    -  наличие условий для ведения  учета и предоставления отчетности,
отражающих  операции с товарами и транспортными средствами, подлежащих
таможенному контролю;
    -  проверка  соответствия   сведений   заявителя   о   структурных
подразделениях.
    Источники для проверки:
    -  документы, предоставленные заявителем вместе с заявлением;
    -  офис и другие помещения заявителя;
    -  письменные  и устные  сведения,  полученные  в  процессе  сбора
информации.
    В  процессе   форматно-логической   проверки  формируется   "Дело"
заявителя,  где  концентрируется  вся  информация  о  нем  (документы,
предоставленные заявителем,  другими   организациями,  формализованные
сводные таблицы и записки сотрудников таможенного органа).
    После   контроля   полноты  представленных  документов   сотрудник
таможенного  органа  должен  их  проверить  (наличие  печатей  ГНС  на
бухгалтерской  отчетности, подписей, печатей  и т.д.),  подготовить  и
отправить запросы  в таможни, в регионе деятельности которых находятся
обособленные   структурные   подразделения,  через  которые  заявитель
планирует осуществление брокерской деятельности.
    Ответом  на  запросы  должны   стать   заполненная  формы   1С   с
пояснительной запиской  таможни (приложение 1). Проверка  структурного
подразделения  заявителя  осуществляется должностными  лицами  отделов
(групп)  таможенных режимов таможни,  в регионе  деятельности  которой
расположено проверяемое  структурное подразделение, и складывается  из
процесса  сбора  данных  о  заявителе  и  его  проверки на  выполнение
требований, указанных в отчетной форме.
    Сбор  данных проводится в  процессе проверки документов и сведений
о  заявителе и предполагает  контакт сотрудников  таможенных органов с
лицами, упоминающимися  в документах (работниками заявителя, налоговой
службы,  партнерами и т.д.).  Сотрудник таможни  обязан посетить офис,
иные  помещения заявителя для составления представления о  фактической
деятельности,  надежности  и  стабильности  организации,  а  также  ее
готовности к выполнению функций таможенного брокера.
    В процессе проверки необходимо обратить внимание:
┌───┬───────────────┬────────────────────┬────────────────┬──────────┐
│   │ Информация в  │  Источник проверки │Способ проверки │  Особый  │
│   │  заявлении    │     информации     │                │ контроль │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│ 1 │Наименование   │Учредительные и     │Сверка          │          │
│   │организации    │регистрационные     │                │          │
│   │               │документы           │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│ 2 │Организационно-│Учредительные и     │Сверка          │          │
│   │правовая форма │регистрационные     │                │          │
│   │               │документы           │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│ 3 │Номер          │Копией свидетельства│Сверка          │          │
│   │свидетельства и│о государственной   │                │          │
│   │дата и место   │регистрации         │                │          │
│   │его выдачи     │                    │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│ 4 │ИНН            │Справка из налогово-│Сверка          │          │
│   │               │го органа           │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│ 5 │Основные виды  │Справка из          │Сверка          │          │
│   │деятельности,  │Госкомстата РФ,     │                │          │
│   │код  ОКПО      │посещение фирмы     │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│ 6 │Количество     │Учредительные       │Сверка          │          │
│   │учредителей, их│документы           │                │          │
│   │состав и доля  │                    │                │          │
│   │участия:       │                    │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│ 7 │- учредитель 1 │Учредительные       │Учредительные   │          │
│   │               │документы           │документы       │          │
│   │- учредитель 2 │                    │                │          │
│   │- ...          │                    │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│ 8 │Местонахождение│Учредительные       │Сверка и        │          │
│   │организации    │документы           │посещение       │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│ 9 │Наличие        │Учредительные доку- │Сверка,         │Заключение│
│   │структурных    │менты и формализован│посещение       │таможни   │
│   │подразделений  │ные отчеты таможен- │                │          │
│   │               │ных органов, где на-│                │          │
│   │               │ходятся подразделе- │                │          │
│   │               │ния, через которые  │                │          │
│   │               │заявитель планирует │                │          │
│   │               │осуществлять деятель│                │          │
│   │               │ность в качестве    │                │          │
│   │               │таможенного брокера │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│10 │Сведения о физи│Приказы о зачислении│Сверка, при     │          │
│   │ческих лицах,  │в штат организации, │необходимости - │          │
│   │управленческие │контракты (договоры)│личный контакт  │          │
│   │функции        │о найме на работу,  │                │          │
│   │               │бизнес-план         │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│11 │Сведения о     │Приказы о зачислении│Сверка, провер- │          │
│   │специалистах по│в штат организации, │ка правильности │          │
│   │таможенному    │контракты (договоры)│заполнения Учет │          │
│   │оформлению     │о найме на работу,  │ной карточки    │          │
│   │               │квалификационные ат-│специалиста при │          │
│   │               │тестаты, Учетная кар│необходимости - │          │
│   │               │точка специалистов  │личный контакт  │          │
│   │               │по таможенному офор-│                │          │
│   │               │млению, бизнес-план │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│12 │Сведения о     │Офис                │Проверка догово-│          │
│   │материально-   │                    │ра, визуальный  │          │
│   │технической    │                    │контроль        │          │
│   │оснащенности   │                    │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│13 │Компьютерная   │Договор купли-прода-│Проверка догово-│          │
│   │техника        │жи, аренды, либо    │ра, визуальный  │          │
│   │               │иные документы, под-│контроль        │          │
│   │               │тверждающие право   │                │          │
│   │               │собственности, владе│                │          │
│   │               │ния или пользования │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│14 │Принтеры       │Договор купли-прода-│Проверка догово-│          │
│   │               │жи, аренды, либо    │ра, визуальный  │          │
│   │               │иные документы, под-│контроль        │          │
│   │               │тверждающие право   │                │          │
│   │               │собственности, владе│                │          │
│   │               │ния или пользования │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│15 │Ксерокс        │Договор купли-прода-│Проверка догово-│          │
│   │               │жи, аренды, либо    │ра, визуальный  │          │
│   │               │иные документы, под-│контроль        │          │
│   │               │тверждающие право   │                │          │
│   │               │собственности, владе│                │          │
│   │               │ния или пользования │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│16 │Факс           │Договор купли-прода-│Проверка догово-│          │
│   │               │жи, аренды, либо    │ра, визуальный  │          │
│   │               │иные документы, под-│контроль        │          │
│   │               │тверждающие право   │                │          │
│   │               │собственности, владе│                │          │
│   │               │ния или пользования │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│17 │Программный    │Договор купли-прода-│Проверка догово-│Проверка  │
│   │продукт        │жи, офис, либо иные │ра, визуальный  │наличия   │
│   │               │документы, подтвер- │контроль        │лицензии  │
│   │               │ждающие право соб-  │                │на прог-  │
│   │               │ственности, владения│                │раммный   │
│   │               │или пользования     │                │продукт   │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│18 │Средства       │Договор купли-прода-│Проверка догово-│          │
│   │связи          │жи, аренды, либо    │ра, визуальный  │          │
│   │               │иные документы, под-│контроль        │          │
│   │               │тверждающие право   │                │          │
│   │               │собственности, владе│                │          │
│   │               │ния или пользования │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│20 │Сведения о     │                    │                │          │
│   │наличии условий│                    │                │          │
│   │для учета и    │                    │                │          │
│   │отчетности     │                    │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│21 │Офис           │Договор купли-прода-│Проверка догово-│          │
│   │               │жи, аренды, либо    │ра, визуальный  │          │
│   │               │иные документы, под-│контроль        │          │
│   │               │тверждающие право   │                │          │
│   │               │собственности, владе│                │          │
│   │               │ния или пользования │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│22 │система        │Документы, подтвер- │Проверка догово-│          │
│   │охранной       │ждающие право соб-  │ра, визуальный  │          │
│   │сигнализации   │ственности, владения│контроль        │          │
│   │               │или пользования, а  │                │          │
│   │               │также договор на    │                │          │
│   │               │установку и         │                │          │
│   │               │обслуживание        │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│23 │несгораемый    │Договор купли-продаж│Проверка догово-│          │
│   │сейф           │аренды, либо иные   │ра, визуальный  │          │
│   │               │документы, подтвер- │контроль        │          │
│   │               │ждающие право соб-  │                │          │
│   │               │ственности, владения│                │          │
│   │               │или пользования     │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│24 │Сведения о     │                    │                │          │
│   │страховании    │                    │                │          │
│   │таможенного    │                    │                │          │
│   │брокера        │                    │                │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│   │Страховая      │Договор страхования │Проверка догово-│          │
│   │компания       │                    │ра, при необхо- │          │
│   │               │                    │димости, личный │          │
│   │               │                    │контакт         │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│   │Страховая      │Договор страхования │Проверка догово-│          │
│   │компания       │                    │ра, при необхо- │          │
│   │               │                    │димости личный  │          │
│   │               │                    │контакт         │          │
├───┼───────────────┼────────────────────┼────────────────┼──────────┤
│   │Страховая      │Договор страхования │Проверка догово-│          │
│   │компания       │                    │ра, при необхо- │          │
│   │               │                    │димости личный  │          │
│   │               │                    │контакт         │          │
└───┴───────────────┴────────────────────┴────────────────┴──────────┘
    Проверенные  данные  об  организации  (структурном  подразделении)
заносятся в результативную таблицу (форма N 1С).
 
    2.2.  Оценка   надежности   финансово-хозяйственной   деятельности
заявителя
    Целью  второго этапа является  анализ  предоставленных  документов
заявителя  для  оценки   вероятности   риска   не  покрытия  возможных
финансовых   потерь  бюджета  за   счет   предоставленного  заявителем
обеспечения, а также способность  заявителя  осуществлять деятельность
таможенного  брокера   без   нарушений   законодательства   Российской
Федерации.
    Оценка     надежности     финансово-хозяйственной     деятельности
предполагает анализ документов заявителя для выяснения:
    -  формального   выполнения   финансовых  требований  к  заявителю
(полнота   оплаты   уставного   (складочного)   капитала   и   наличие
обеспечения выполнения обязательств перед таможенными органами);
    -  уровня  финансовой  устойчивости  и  вероятности потенциального
банкротства организации;
    -  обоснованности получения  обеспечения  выполнения  обязательств
перед таможенными органами;
    -  ликвидности организации  и определения  уровня риска непокрытия
возможных   финансовых  потерь  бюджета   в   результате  деятельности
заявителя в качестве таможенного брокера;
    -  предполагаемых    финансовых    результатов    заявителя    для
удостоверения  способности   заявителя  осуществлять   деятельность  в
качестве    таможенного    брокера    без     нарушений    таможенного
законодательства Российской Федерации;
    -  индивидуального финансового рейтинга заявителя  для определения
возможности   осуществления   заявителем   операций   по   таможенному
оформлению в упрощенном порядке.
    Источники для анализа:
    - бухгалтерская отчетность;
    - бизнес-план;
    - заключение уполномоченного аудитора;
    - другие финансовые документы.
    В процессе оценки надежности финансово-хозяйственной  деятельности
заявителя рассматривается:
    а) финансовое состояние организации;
    б) обеспечение обязательств перед таможенными органами;
    в) договор страхования заявителя.
    Оценка  надежности финансово-хозяйственной  деятельности заявителя
должна  проводиться   сотрудником  таможенной  инспекции,   владеющего
знаниями   и   опытом  анализа  финансово-хозяйственной   деятельности
предприятия.  В  процессе  оценки  допускается  его  взаимодействие  с
заявителем,  банковскими   и   другими   работниками   для   получения
дополнительной  информации   и  необходимы  пояснений.  Результирующие
показатели вносятся в форму 2С (приложение 2).
    Оценка надежности  финансово-хозяйственной  деятельности заявителя
осуществляется   на   основе    анализа   финансовых    коэффициентов,
представляющие собой относительные  показатели финансового  состояния.
Анализ финансовых коэффициентов заключается в сравнении их  значений с
нормативными величинами.
    В качестве базы  сравнения могут служить теоретически обоснованные
или    полученные    в   результате   экспертных   оценок    величины,
характеризующие   оптимальные   или   критические   с   точки   зрения
устойчивости     финансового    состояния    значения    относительных
показателей.  Такие  величины  должны  выполнять  роль нормативов  для
финансовых коэффициентов.
    Учитывая,  что  рынок  услуг  по  таможенному  оформлению   только
формируется, значения  финансовых  коэффициентов отдельных организаций
может не совпадать с критическими  значениями, приведенными  в  данных
методических указаниях.
    а) финансовое состояние организации;
    Если выполняется одно из следующих условий:
    1) коэффициент текущей ликвидности имеет значение менее 2;
    2) коэффициент обеспеченности собственными средствами менее 0,1
организация    относится   к    "черной   зоне"    как    признающееся
неплатежеспособным.
    При определении  способности заявителя  осуществлять  деятельность
таможенного  брокера   без  нарушения  законодательства  принимают  во
внимание   следующие   факторы:  реальность   достижения   окупаемости
финансовых  вложений  брокера  легальными  методами  в  соответствии с
представленным    бизнес-планом;    обеспечения    его    собственными
средствами;  реальность   оценки  основных  средств  и  нематериальных
активов и т.п.
    Для более  детального анализа можно использовать методику  расчета
следующих показателей:
    Показатели финансовой устойчивости
    а) коэффициент независимости;
    б) удельный вес заемных средств;
    в) соотношение собственных и заемных средств.
 
    Показатели финансовой устойчивости и методика их расчета
┌───┬─────────────────────┬───────────┬──────────────────┬───────────┐
│ N │   Наименование      │ Расчет    │   Пояснения      │Критическое│
│п/п│    показателя       │           │                  │  значение │
├───┼─────────────────────┼───────────┼──────────────────┼───────────┤
│ 1.│Собственные средства │           │       Х          │     Х     │
├───┼─────────────────────┼───────────┼──────────────────┼───────────┤
│ 2.│Сумма обязательств   │           │       Х          │     Х     │
│   │организации          │           │                  │           │
├───┼─────────────────────┼───────────┼──────────────────┼───────────┤
│ 3.│Сумма дебиторской    │           │       Х          │     Х     │
│   │задолженности*)      │           │                  │           │
├───┼─────────────────────┼───────────┼──────────────────┼───────────┤
│ 4.│Имущество организации│           │       Х          │     Х     │
├───┼─────────────────────┼───────────┼──────────────────┼───────────┤
│ 5.│Фактические оборотные│           │       Х          │     Х     │
│   │средства             │           │                  │           │
├───┼─────────────────────┼───────────┼──────────────────┼───────────┤
│ 6.│Фактические основные │           │       Х          │     Х     │
│   │средства и           │           │                  │           │
│   │внеоборотные активы  │           │                  │           │
├───┼─────────────────────┼───────────┼──────────────────┼───────────┤
│ 7.│Коэффициент          │Стр.1/стр.4│Показывает удель- │Меньше или │
│   │независимости        │           │ный вес собствен- │равно 0,3  │
│   │                     │           │ных средств в об- │           │
│   │                     │           │щей сумме источни-│           │
│   │                     │           │ков финансирования│           │
├───┼─────────────────────┼───────────┼──────────────────┼───────────┤
│ 8.│Удельный вес заемных │стр.2/стр.4│Показывает удель- │Больше или │
│   │средств              │           │ный вес заемных   │равно 0,3  │
│   │                     │           │средств в общей   │           │
│   │                     │           │сумме источников  │           │
│   │                     │           │финансирования    │           │
├───┼─────────────────────┼───────────┼──────────────────┼───────────┤
│ 9.│Соотношение заемных  │           │Показывает,сколько│Больше или │
│   │и собственных средств│стр.2/стр.1│заемных средств   │равно 1,0  │
│   │                     │           │организация прив- │           │
│   │                     │           │лекла на 1 рубль  │           │
│   │                     │           │вложенных в активы│           │
│   │                     │           │собствен. средств │           │
├───┼─────────────────────┼───────────┼──────────────────┼───────────┤
│10.│Коэффициент обеспечен│стр.5/(стр.│Показывает какая  │Меньше 0,1 │
│   │ности собственными   │1-стр.6)   │часть оборотных   │           │
│   │средствами           │           │средств финансиру-│           │
│   │                     │           │ется за счет соб- │           │
│   │                     │           │ственных средств  │           │
└───┴─────────────────────┴───────────┴──────────────────┴───────────┘
    *)  В  общей   сумме  дебиторской  задолженности  сомнительная   и
безнадежная задолженность отсутствует.
    Показатели платежеспособности
    а) коэффициент текущей ликвидности;
    б) промежуточный коэффициент покрытия;
    в) общий коэффициент покрытия;
    г) удельный вес запасов и затрат в сумме краткосрочных
обязательств.
 
    Показатели платежеспособности и методика их расчета
┌───┬─────────────────┬───────────┬──────────────────────┬───────────┐
│ N │  Наименование   │  Расчет   │      Пояснения       │Критическое│
│п/п│   показателя    │           │                      │  значение │
├───┼─────────────────┼───────────┼──────────────────────┼───────────┤
│ 1.│Денежные средства│           │            Х         │     Х     │
├───┼─────────────────┼───────────┼──────────────────────┼───────────┤
│ 2.│Краткосрочные    │           │            Х         │     Х     │
│   │финансовые       │           │                      │           │
│   │вложения         │           │                      │           │
├───┼─────────────────┼───────────┼──────────────────────┼───────────┤
│ 3.│Дебиторская      │           │            Х         │     Х     │
│   │задолженность    │           │                      │           │
├───┼─────────────────┼───────────┼──────────────────────┼───────────┤
│ 4.│Производственные │           │            Х         │     Х     │
│   │запасы и затраты │           │                      │           │
├───┼─────────────────┼───────────┼──────────────────────┼───────────┤
│ 5.│Краткосрочная    │           │            Х         │     Х     │
│   │задолженность    │           │                      │           │
├───┼─────────────────┼───────────┼──────────────────────┼───────────┤
│ 6.│Коэффициент      │(стр.1+стр.│Показывает какую      │ Меньше 0,2│
│   │абсолютной       │2)/стр.5   │часть краткосрочной   │           │
│   │ликвидности      │           │задолженности органи- │           │
│   │                 │           │зация может погасить  │           │
│   │                 │           │в ближайшее время за  │           │
│   │                 │           │счет денежных средств │           │
├───┼─────────────────┼───────────┼──────────────────────┼───────────┤
│ 7.│Промежуточный    │(стр.1+стр.│Показывает какая      │ Меньше 0,7│
│   │коэффициент      │2+стр.3)/  │часть краткосрочных   │           │
│   │покрытия         │стр.5      │обязательств организа │           │
│   │                 │           │ции может быть немед- │           │
│   │                 │           │ленно погашена за счет│           │
│   │                 │           │средств на различных  │           │
│   │                 │           │счетах, в краткосроч- │           │
│   │                 │           │ценных бумагах,а также│           │
│   │                 │           │поступлений по расче- │           │
│   │                 │           │там с дебиторами      │           │
├───┼─────────────────┼───────────┼──────────────────────┼───────────┤
│ 8.│Общий            │(стр.1+стр.│Показывает, какую     │ Меньше 0,1│
│   │коэффициент      │2+стр.3+   │часть текущих обяза-  │           │
│   │покрытия         │стр.4)/    │тельств по кредитам и │           │
│   │                 │стр.5      │расчетам можно пога-  │           │
│   │                 │           │сить, мобилизовав все │           │
│   │                 │           │оборотные средства    │           │
└───┴─────────────────┴───────────┴──────────────────────┴───────────┘
    При  рассмотрении   заявления  организации   на   выдачу  лицензии
рассчитываются    только    коэффициент    текущей    ликвидности    и
обеспеченности собственными средствами.
    Остальные показатели  рассчитываются  ежегодно  по  итогам  работы
организации  в  качестве  таможенного  брокера  и  заносятся  в  Карту
таможенного брокера (форма ЗС).
    В  случае наличия заключения уполномоченного  аудитора о  проверке
заявителя   на   предмет   возможности  осуществления  деятельности  в
качестве  таможенного  брокера, прохождение  данной стадии значительно
упрощается.  Основной  задачей сотрудника  таможенного органа остается
только  экспресс-проверка  отдельных  показателей, заполнение  формы и
отнесение заявителя к одной из перечисленных выше групп риска.
    б) анализ обеспечения обязательств перед таможенными органами;
    При анализе обеспечения обязательств перед таможенными органами
рассматривают:
    - вид обеспечения;
    - сумма обеспечения;
    - материальные обязательства перед третьими лицами;
    - чистые активы;
    - планируемая сумма таможенных платежей в год;
    - планируемая сумма таможенных платежей в месяц;
    - планируем оборот деятельность в качестве таможенного брокера;
    - индивидуальный финансовый рейтинг (ИФР);
    Для   определения    рисковости   заявителя    с    точки   зрения
обеспеченности   покрытия  возможных  финансовых  потерь  федерального
бюджета за  счет представленного  заявителем  обеспечения, принимаются
во внимание следующие факторы:
    - реальность  достижения  окупаемости  финансовых вложений брокера
легальными методами в соответствии с представленным им бизнес-планом;
    - обеспеченность его собственными средствами;
    - реальность оценки основных средств и нематериальных активов;
    - выяснение   за  счет   каких  средств   была  обеспечена  выдача
банковской гарантии;
    - заключались ли договоры о залоге и т.п.
    В  целях   определения   рисковости  заявителя   с  точки   зрения
обеспеченности  покрытия   возможных  финансовых  потерь  федерального
бюджета  за счет  представленного  заявителем  обеспечения, необходимо
рассчитать   индивидуальный    финансовый   рейтинг   (ИФР),   который
представляет  из себя  максимальную  сумму, которую можно  получить  с
данного  заявителя  в  случае  обращения  на  него  взыскания  (чистые
активы,  свободные от  обязательств  + сумма банковской  гарантии  или
другой  формы  обеспечения).  Данная  сумма  должна  сопоставляться  с
расчетными  данными   по   уплате  таможенных   платежей   исходя   из
представленного бизнес-плана.
    в) сведения о договоре страхования
    - страховая компания;
    - сумма страхования;
    - договор страхования.
    Результатом  настоящей стадии должно стать отнесение  заявителя  к
одной   из  вышеперечисленных  зон  риска  на   основании   полученных
показателей и данных.
    Заявитель  может  быть  отнесен  к  "белой зоне",  если  заявитель
является платежеспособной организацией.
    К "черной  зоне"  следует относить неплатежеспособную организацию,
либо   организацию   с   недействительной  или   подложной  банковской
гарантией  (других  документов)   и/или   если  более  50%   стоимости
представленного  обеспечения  является  собственностью  третьего лица,
которое  письменно  не   подтвердило  свое  согласие  с   требованиями
таможенных органов, или в соответствии с законодательством  Российской
Федерации на них не может быть обращено взыскание.
    2.3.  Оценка  надежности  с  точки  зрения  нарушения  таможенного
законодательства.
    Целью  этой  стадии   является   проверка   заявителя  на  предмет
возможности заниматься  деятельностью  в качестве  таможенного брокера
без нарушений таможенного  законодательства Российской Федерации. Этот
этап  осуществляется  должностными  лицами  правоохранительного  блока
(ОБТП)  и   отделом   собственной  безопасности   таможенных  органов,
рассматривающих заявление о выдачи лицензии.
    Результатом  настоящей стадии  должно стать  отнесение заявителя к
одной   из  вышеперечисленных  зон  риска.   В  случае  положительного
заключения    правоохранительного    блока   и   отдела    собственной
безопасности,  должностные липа этих подразделений  визируют форму 3С.
В  противном  случае,  составляется  письменное   заключение  в  форме
служебной  записки с  мотивированными причинами  отнесения заявителя к
"черной" зоне риска.
    2.4. Сбор информации и подготовка к принятию решения.
    Четвертая стадия  является  результирующей  трех предыдущих. Целью
этой   стадии   является   сбор   и   концентрация   всех  документов,
результирующих  форм   и   другой   информа-ции  в   одном  месте  для
формирования окончательного  решения  о  возможности выдачи  заявителю
лицензии.  Данную  стадию   осуществляет   отдел  (группа)  таможенных
режимов таможенного органа, принимающего решение о выдаче лицензии.
    Результатом настоящей  стадии должно стать  отнесение  заявителя к
одной из вышеперечисленных  зон риска  на основании полученных данных.
Сведения  из предыдущих  стадий  заносятся  в результирующую форму 3С,
которая представляет "Карту таможенного брокера" (приложение 3).
    Карта таможенного брокера представляет  из  себя сводную табличную
форму,  отражающую  основные  сведения  об  организации на  протяжении
всего  срока   действия  лицензии   и   позволяет  должностному   лицу
таможенных органов контролировать финансовое  состояние организации  в
процессе осуществления деятельности в качестве таможенного брокера.
    Вместе   с   формой  3С   должностное  лицо   таможенного  органа,
занимающееся  4   стадией,  готовит  заключение  на  имя  руководителя
таможенного  органа  о  возможности (невозможности)  выдачи  заявителю
лицензии,  а  также в  зависимости от  предполагаемого  решения проект
приказа (распоряжения) или письма об отказе в выдаче лицензии.
    2.5. Оформление и выдача лицензии.
    В   случае   положительного   решения   и  согласия   руководителя
таможенного  органа о  выдаче  лицензии заявителю,  должностное  лицо,
занимающееся  4 стадией,  письменно  информирует заявителя  о принятом
положительном решении, оформляет бланк лицензии и ее копий.
    Выдача   лицензии   осуществляется   в  соответствии  с   Порядком
лицензирования  и контроля  за  деятельностью  таможенного  брокера со
стороны таможенных органов.
    После  получения лицензии (ее копии)  таможенный орган, в  регионе
деятельности    которого   таможенный    брокер    (его    структурное
подразделение)   предполагает  свою  деятельность  утверждает  Порядок
таможенного  оформления товаров и транспортных  средств, декларируемых
и  предъявляемых таможенным брокером. Указанный  Порядок  утверждается
на  основании  единого   порядка   таможенного  оформления  товаров  и
транспортных   средств,  декларируемых   и   предъявляемых  таможенным
брокером, разработанного и  согласованного  в соответствии с  пунктами
8.1 и 8.2 приказа ГТК России от 15.06.98 N 392.
    Указанный  Порядок,  может   предполагать  упрощенное   таможенное
оформление товаров  и  транспортных средств.  Рассмотрение  вопроса  и
принятие решения о  возможности использования  упрощенного таможенного
оформления осуществляется таможенным  органом, в  регионе деятельности
которого этот  брокер осуществляет операции по таможенно-му оформлению
на  основании   проверенных   сведений  о   таможенном   брокере   при
рассмотрении заявления о выдаче лицензии.
    В   зависимости   от   результатов   проверки  заявителя   и   его
финансово-материального  состояния  упрошенный  таможенное  оформление
может включать в себя:
    а)   упрощение  прохождения  документальных   этапов   таможенного
контроля  и  концентрация  внимания  на  фактический  этап   (досмотр)
товаров и  транспортных  средств,  таможенные  платежи по  которым  не
превышают  индивидуального  финансового  рейтинга  (ИФР)   таможенного
брокера.
    Таможенное  оформления  товаров,  таможенные  платежи  по  которым
превышают  ИФР  таможенного  брокера,  либо  обеспечение  обязательств
таможенного брокера в этот  момент  покрывает другие товарные  партии,
производиться на общих основаниях.
    б)  возможность  принятия решения  должностным  лицом  таможенного
органа  о  выпуске товара,  декларируемых и  предъявляемых  таможенным
брокером,  при  подтверждении таможенным  брокером  оплаты  таможенных
платежей путем представления платежных  документов с  отметкой  банка,
независимо  от поступления денежных средств на счет таможенного органа
в пределах сумм обеспечения обязательств таможенного брокера.
    Возможные    случаи    использования   упрощенного    таможенного
оформления:
    1. Упрощение  таможенного  оформление, указанное в подпункте  "б",
может  осуществляться  таможенным брокером  автоматически  с принятием
решения  о выдаче организации лицензии на осуществление деятельности в
качестве таможенного брокера.
    2.  Упрощенное таможенное  оформление, указанное  в подпункте "а",
может осуществляться таможенным  брокером  автоматически  с  принятием
решения  о  выдаче  заявителю лицензии  на осуществление  деятельности
таможенного   брокера   при    соблюдении   условия,    при    котором
среднемесячная сумма предполагаемых таможенных платежей  не  превышает
ИФР более, чем на 50%.
 
                                                            ФОРМА N 1С
    Организация    __________________________________________________
    Контролирующий таможенный орган _________________________________
    Регион деятельности в качестве таможенного брокера ______________
    Начало контроля  00.11.98 _______________________________________
    Окончание контроля     00.11.98 _________________________________
┌──┬──────────────────────────┬──────────────────┬───────────────────┐
│N │ Наименование данных      │Данные о заявителе│      Примечания   │
├──┴──────────────────────────┴──────────────────┼───────────────────┤
│1. Сведения о структурном подразделении         │                   │
├──┬──────────────────────────┬──────────────────┼───────────────────┤
│  │Вид структурного          │Филиал            │                   │
│  │подразделения             │                  │                   │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Полное наименование       │                  │                   │
│  │подразделения             │                  │                   │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Сокращенное наименование  │                  │                   │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Основные виды деятельности│                  │                   │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Место нахождения филиала  │                  │ Соответствует (не │
│  │                          │                  │ соответствует)    │
│  │                          │                  │ регистрационным   │
│  │                          │                  │ документам        │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Средства связи            │Телефон_____,     │                   │
│  │                          │факс_________,    │                   │
│  │                          │e-mail:           │                   │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Рублевый счет             │N                 │                   │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Валютный счет             │N                 │                   │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │                          │                  │                   │
├──┴──────────────────────────┴──────────────────┴───────────────────┤
│2. Сведения о лицах, в  чьи должностные  обязанности будет входит   │
│   обеспечение деятельности в качестве таможеннго  брокера          │
├──┬──────────────────────────┬──────────────────┬───────────────────┤
│  │Директор                  │                  │                   │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Заместитель директора     │                  │                   │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Главный бухгалтер         │                  │                   │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Заместитель директора     │                  │                   │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │                          │                  │                   │
├──┴──────────────────────────┴──────────────────┴───────────────────┤
│Сведения о специалистах по таможенному оформлению                   │
├──┬──────────────────────────┬──────────────────┬───────────────────┤
│  │Специалист N 1            │Павлов Иван       │                   │
│  │                          │Алексеевич,       │                   │
│  │                          │специалист        │                   │
│  │                          │2 категории       │                   │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Специалист N 2            │Павлов Иван       │                   │
│  │                          │Алексеевич,       │                   │
│  │                          │специалист        │                   │
│  │                          │2 категории       │                   │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Специалист N 3            │Петров Илья       │                   │
│  │                          │Иванович,         │                   │
│  │                          │специалист        │                   │
│  │                          │2 категории       │                   │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Специалист N...           │                  │                   │
├──┴──────────────────────────┴──────────────────┴───────────────────┤
│3. Сведения о материально-техническом обеспечении                   │
├──┬──────────────────────────┬──────────────────┬───────────────────┤
│  │Компьютеры                │5 шт.,Pentium-200 │Договор от 00.00.98│
│  │                          │                  │N 000              │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Принтеры                  │5 шт.,Epson-LQ100 │Договор от 00.00.98│
│  │                          │                  │N 000              │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Средства связи            │8 телефонных      │Договор от 00.00.98│
│  │                          │линий             │N 000              │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Модем                     │2 шт,Robotecs 14.4│Договор от 00.00.98│
│  │                          │                  │N 000              │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Ксерокс                   │2 шт.,Xerox       │Договор от 00.00.98│
│  │                          │                  │N 000              │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Факс                      │2 шт., Panasonic  │Договор от 00.00.98│
│  │                          │                  │N 000              │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │программный продукт       │"Тамброк"         │Договор от 00.00.98│
│  │                          │лицензия N 00000  │N 000              │
├──┴──────────────────────────┴──────────────────┴───────────────────┤
│4.Сведения об условиях ведения учета и предоставления отчетности    │
├──┬──────────────────────────┬──────────────────┬───────────────────┤
│  │Местонахождение офиса     │Фактическое место │Договор аренды с   │
│  │                          │нахождения:       │заводом "Луч" на 3 │
│  │                          │г. Москва         │года от 00.00.98   │
│  │                          │Ул. Пилюгина д.14 │N 000              │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Охранная сигнализация     │Имеется           │Договор на         │
│  │                          │                  │обслуживание с ООО │
│  │                          │                  │N_ СТРИНГЕР"от     │
│  │                          │                  │00.00.98 N 000     │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Несгораемые сейфы (ящики) │2  шт.            │Договор купли-     │
│  │                          │                  │продажи от 00.00.98│
│  │                          │                  │N 000              │
│  │                          │                  │                   │
│  │Вневедомственная охрана   │Имеется           │Договор на обслужи-│
│  │                          │(не имеется)      │вание с ООО "ТРИО" │
│  │                          │                  │от 00.00.98 N 000  │
├──┴──────────────────────────┴──────────────────┴───────────────────┤
│5.Дополнительная информация                                         │
├──┬──────────────────────────┬──────────────────┬───────────────────┤
│  │Деятельность на рынке     │                  │                   │
│  │таможенных услуг          │                  │                   │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│  │Другая информация         │                  │                   │
├──┼──────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│6.│РЕЗУЛЬТАТ ЭТАПА           │"        - зона"  │                   │
└──┴──────────────────────────┴──────────────────┴───────────────────┘
 Отдел (группа) таможенных режимов
 _________________   _____________   ________________   _____________
      Должность          ф.и.о.         (подпись)           дата
 ОБТП
 _________________   _____________   ________________   _____________
      Должность          ф.и.о.         (подпись)           дата
 Отдел таможенных платежей
 _________________   _____________   ________________   _____________
      Должность          ф.и.о.         (подпись)           дата
 
 
                                                            ФОРМА N 2C
 
    Организация        Акционерное общество закрытого типа "БРОКЕР"
                       ──────────────────────────────────────────────
    Начало контроля    00.00.00
                       ──────────────────────────────────────────────
    Окончание контроля 00.00.00
                       ──────────────────────────────────────────────
┌──┬──────────────────────────┬───────────────┬──────────────────────┐
│N │    Наименование          │      Вид      │Примечания и пояснения│
├──┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────────────────┤
│  │Уставной капитал (руб.)   │100000         │Оплата-100%           │
├──┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────────────────┤
│  │Оборот за прошлый год     │               │                      │
│  │(руб.)                    │               │                      │
├──┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────────────────┤
│  │Коэффициент текущей       │               │                      │
│  │ликвидности               │               │                      │
├──┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────────────────┤
│  │Коэффициент обеспеченности│               │                      │
│  │собственными средствами   │               │                      │
├──┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────────────────┤
│  │Заключение уполномоченного│Имеется        │Аудиторская фирма     │
│  │аудитора                  │(не имеется)   │"Там-аудит", лицензия │
│  │                          │               │от 00.00.98 N 000     │
├──┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────────────────┤
│  │                          │               │                      │
├──┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────────────────┤
│  │РЕЗУЛЬТАТ                 │устойчивое     │                      │
│  │                          │(неустойчивое) │                      │
│  │                          │предприятие    │                      │
├──┴──────────────────────────┴───────────────┴──────────────────────┤
│2. Анализ обеспечения обязательств перед таможенным органом         │
├──┬──────────────────────────┬───────────────┬──────────────────────┤
│  │Вид обеспечения           │Гарантия банка │Гарантия  банка, вхо- │
│  │                          │"БАНК"         │дящего в перечень ГТК │
│  │                          │               │России, подтвержденное│
│  │                          │               │письмом от 00.00.00   │
│  │                          │               │N 00, обеспечена соб- │
│  │                          │               │ственными средствами  │
│  │                          │               │заявителя             │
├──┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────────────────┤
│  │Сумма обеспечения(руб.)   │               │                      │
├──┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────────────────┤
│  │Основные фонды (руб.)     │               │                      │
├──┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────────────────┤
│  │Материальные обязательства│               │                      │
│  │перед третьими лицами     │               │                      │
│  │(руб.)                    │               │                      │
├──┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────────────────┤
│  │Чистые активы (руб.)      │               │                      │
├──┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────────────────┤
│  │Планируемая сумма таможен-│               │                      │
│  │ных платежей в год (руб.) │               │                      │
├──┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────────────────┤
│  │Планируемая среднемесячная│               │                      │
│  │сумма таможенных платежей │               │                      │
│  │(руб.)                    │               │                      │
├──┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────────────────┤
│  │Планируемый  оборот при   │               │                      │
│  │деятельности в качестве   │               │                      │
│  │таможенного брокера (руб.)│               │                      │
├──┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────────────────┤
│  │Индивидуальный финансовый │               │Чистые  активы, сво-  │
│  │рейтинг (ИФР) (руб.)      │               │бодные от обязательств│
│  │                          │               │+ обеспечение         │
│  │                          │               │обязательств          │
├──┴──────────────────────────┴───────────────┴──────────────────────┤
│3. Сведения о договоре страхования                                  │
├──┬──────────────────────────┬───────────────┬──────────────────────┤
│  │Страховая компания        │ХХХ-страх      │Лицензия от 00.00.98  │
│  │                          │               │N 000                 │
├──┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────────────────┤
│  │Сумма страхования         │10000 мин.разм.│840 000 рублей        │
│  │                          │оплат. труда.  │                      │
├──┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────────────────┤
│  │Договора страхования      │от 00.00.00    │Номер в реестре       │
│  │                          │N 000, срок дей│договоров страховой   │
│  │                          │ствия - 3 года │компании: 000         │
├──┼──────────────────────────┼───────────────┼──────────────────────┤
│  │Результат 2 этапа         │".........зона"│                      │
└──┴──────────────────────────┴───────────────┴──────────────────────┘
  Таможенная инспекция
  _________________   _______________   _____________   _____________
      Должность            ф.и.о.         (подпись)         дата
 
  Отдел таможенных платежей
  _________________   _______________   _____________   _____________
      Должность            ф.и.о.         (подпись)         дата
 
                                                        ФОРМА N ЗС-00
                     КАРТА ТАМОЖЕННОГО БРОКЕРА N__
    Организация    Акционерное общество закрытого типа "БРОКЕР"
                   ──────────────────────────────────────────────────
    Лицензия            N       Срок действия истекает   00.00.00
┌────┬────────────────────────┬──────────────────┬───────────────────┐
│ N  │     Наименование       │   При получении  │   Примечания и    │
│    │                        │    лицензии      │     пояснения     │
├────┴────────────────────────┴──────────────────┴───────────────────┤
│ 1.  Сведения о таможенном брокере                                  │
├────┬────────────────────────┬──────────────────┬───────────────────┤
│1.1 │Организационно-правовая │Акционерное общес-│                   │
│    │форма (вид структурного │тво закрытого типа│                   │
│    │подразделения)          │                  │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│1.2 │Полное наименование     │Акционерное общес-│                   │
│    │                        │тво закрытого типа│                   │
│    │                        │"БРОКЕР"          │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│1.3 │Сокращенное наименование│АОЗТ "БРОКЕР"     │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│1.4 │ИНН организации         │0000000           │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│1.5 │Основные виды деятель-  │                  │                   │
│    │ности, код ОКПО         │                  │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│1.6 │Учредители организации  │                  │                   │
│    │и их доля               │                  │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│    │1) Фирма...             │АОЗТ "Сервис"(30%)│                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│    │2) Физическое лицо...   │АООТ "Север"(70%) │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│1.7 │Место нахождения        │г. Москва,        │Фактическое место  │
│    │организации             │ул. Мосфильмовская│нахождение:г.Москва│
│    │                        │дом 10. офис 345  │ул.Пилюгина, дом 14│
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│1.8 │Средства связи          │Тел. 000-00-00,   │                   │
│    │                        │000-00-00,        │                   │
│    │                        │Факс 000-00-00,   │                   │
│    │                        │e-mail:           │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│1.9 │Ограничения по видам    │                  │                   │
│    │деятельности            │                  │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│1.10│Ограничения по видам    │                  │                   │
│    │транспорта              │                  │                   │
├────┴────────────────────────┴──────────────────┴───────────────────┤
│2. Сведения о руководящих лицах                                     │
├────┬────────────────────────┬──────────────────┬───────────────────┤
│2.1 │Директор                │Иванов Иван       │тел. 0000000       │
│    │                        │Иванович          │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│2.2 │Главный бухгалтер       │Петров Петр       │тел. 0000000       │
│    │                        │Петрович          │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│2.3 │Специалисты по          │                  │                   │
│    │таможенному оформлению  │                  │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│    │1 категории             │2                 │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│    │2 категории             │6                 │                   │
├────┴────────────────────────┴──────────────────┴───────────────────┤
│ 3.  Финансовые показатели таможенного брокера                      │
├────┬────────────────────────┬──────────────────┬───────────────────┤
│3.1 │Уставной капитал        │0000000 руб.      │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│3.2 │Чистые активы           │0000000 руб.      │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│3.3 │Основные фонды          │0000000 руб.      │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│3.4 │Коэффициент текущей     │                  │                   │
│    │ликвидности             │                  │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│3.5 │Коэффициент             │                  │                   │
│    │обеспеченности собствен-│                  │                   │
│    │ными средствами         │                  │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│3.6 │Заключение  уполномочен-│Имеется           │Аудиторская фирма  │
│    │ного аудитора           │(не имеется)      │"Там-аудит"Лицензия│
│    │                        │                  │от 00.00.00 N 00000│
├────┴────────────────────────┴──────────────────┴───────────────────┤
│4.  Финансовые  результаты  деятельности  в  качестве таможенного   │
│    брокера и обеспечение обязательств                              │
├────┬────────────────────────┬──────────────────┬───────────────────┤
│4.1 │Общий оборот деятель-   │000000 руб.       │                   │
│    │ности                   │                  │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│4.2 │Оборот деятельности в   │000000 руб.       │                   │
│    │качестве таможенного    │                  │                   │
│    │брокера                 │                  │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│4.3 │Сумма таможенных        │000000 руб.       │                   │
│    │платежей за год         │                  │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│4.4 │Сумма штрафов за год    │000000 руб.       │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│4.5 │Общая сумма обеспечения │                  │                   │
│    │обязательств            │                  │                   │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│4.6 │Индивидуальный финансо- │000000 руб.       │                   │
│    │вый рейтинг             │                  │                   │
├────┴────────────────────────┴──────────────────┴───────────────────┤
│5. Сведения о договоре страхования                                  │
├────┬────────────────────────┬──────────────────┬───────────────────┤
│5.1 │Общая сумма страхования │0000000 руб.      │Договор от 00.00.00│
│    │                        │                  │N 000              │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│5.3 │Страховая компания      │"XXX-страх"       │Лицензия от        │
│    │                        │                  │00.00.00 N 000     │
├────┴────────────────────────┴──────────────────┴───────────────────┤
│6. Сведения о структурных подразделениях                            │
├────┬────────────────────────┬──────────────────┬───────────────────┤
│6.1 │Филиал N 1              │Филиал"Петровский"│"Белая зона"       │
│    │                        │г.Санкт-Петербург,│(заключение Санкт- │
│    │                        │Высший пер.,дом 3,│Петербургской та-  │
│    │                        │тел. 000000       │можни прилагается) │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│6.2 │Филиал N 2              │Филиал "Самарский"│"Белая зона"(заклю-│
│    │                        │г.Самара,ул.Рыжая,│чение Самарской та-│
│    │                        │дом 45, тел.000000│можни прилагается) │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│6.3 │Филиал N 3              │Филиал"Московский"│"Белая зона"(заклю-│
│    │                        │г.Самара,ул.Рыжая,│чение Северной та- │
│    │                        │дом 45, тел.000000│можни прилагается) │
├────┼────────────────────────┼──────────────────┼───────────────────┤
│    │Результат               │"...... зона"     │                   │
└────┴────────────────────────┴──────────────────┴───────────────────┘
    Подписи должностных лиц таможенного органа,  принимающего  решение
о выдаче лицензии
 Отдел (группа) таможенных режимов
 _________________   _____________   ________________   _____________
      Должность          ф.и.о.         (подпись)           дата
 ОБТП
 _________________   _____________   ________________   _____________
      Должность          ф.и.о.         (подпись)           дата
 ОСБ
 _________________   _____________   ________________   _____________
      Должность          ф.и.о.         (подпись)           дата
 
                                                        ФОРМА N ЗС-01
                     КАРТА ТАМОЖЕННОГО БРОКЕРА N__
    Организация    Акционерное общество закрытого типа "БРОКЕР"
                   ──────────────────────────────────────────────────
    Лицензия            N       Срок действия истекает   00.00.00
┌─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┐
│  N  │     Наименование        │     1 год      │   Примечания и    │
│     │                         │                │     пояснения     │
├─────┴─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│ 1.  Сведения о таможенном брокере                                  │
├─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│1.1  │Организационно-правовая  │                │                   │
│     │форма (вид структурного  │                │                   │
│     │подразделения)           │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.2  │Полное наименование      │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.3  │Сокращенное наименование │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.4  │ИНН организации          │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.5  │Основные виды деятель-   │                │                   │
│     │ности, код ОКПО          │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.6  │Учредители организации   │                │                   │
│     │и их доля                │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│     │1) Фирма...              │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│     │2) Физическое лицо...    │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.7  │Место нахождения         │                │Фактическое место  │
│     │организации              │                │нахождение:г.Москва│
│     │                         │                │ул.Пилюгина, дом 14│
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.8  │Средства связи           │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.9  │Ограничения по видам     │                │                   │
│     │деятельности             │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.10 │Ограничения по видам     │                │                   │
│     │транспорта               │                │                   │
├─────┴─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│2. Сведения о руководящих лицах                                     │
├─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│2.1  │Директор                 │                │тел. 0000000       │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│2.2  │Главный бухгалтер        │                │тел. 0000000       │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│2.3  │Специалисты по           │                │                   │
│     │таможенному оформлению   │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│     │1 категории              │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│     │2 категории              │                │                   │
├─────┴─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│ 3.  Финансовые показатели таможенного брокера                      │
├─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│3.1  │Уставной капитал         │0000000 руб.    │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.2  │Чистые активы            │0000000 руб.    │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.3  │Основные фонды           │0000000 руб.    │                   │
├─────┼─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│3.4  │Показатели финансовой устойчивости                            │
├─────┼─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│3.4.1│Коэффициент независимости│                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.4.2│Удельный вес заемных     │                │                   │
│     │средств                  │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.4.3│Соотношение заемных и    │                │                   │
│     │собственных средств      │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│3.5  │Показатели платежеспособности                                 │
├─────┼─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│3.5.1│Коэффициент текущей      │                │                   │
│     │ликвидности              │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.5.2│Промежуточный коэффициент│                │                   │
│     │покрытия                 │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.5.3│Общий коэффициент        │                │                   │
│     │покрытия                 │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.6  │Заключение  уполномочен- │Имеется         │Аудиторская фирма  │
│     │ного аудитора            │(не имеется)    │"Там-аудит"Лицензия│
│     │                         │                │от 00.00.00 N 00000│
├─────┴─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│4.  Финансовые  результаты  деятельности  в  качестве таможенного   │
│    брокера и обеспечение обязательств                              │
├─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│4.1  │Общий оборот деятельности│000000 руб.     │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│4.2  │Оборот деятельности в    │000000 руб.     │                   │
│     │качестве таможенного     │                │                   │
│     │брокера                  │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│4.3  │Сумма таможенных         │000000 руб.     │                   │
│     │платежей за год          │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│4.4  │Сумма штрафов за год     │000000 руб.     │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│4.5  │Общая сумма обеспечения  │                │                   │
│     │обязательств             │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│4.6  │Индивидуальный финансовый│000000 руб.     │                   │
│     │рейтинг                  │                │                   │
├─────┴──────────────────── ────┴────────────────┴───────────────────┤
│5. Сведения о договоре страхования                                  │
├─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│5.1  │Общая сумма страхования  │0000000 руб.    │Договор от 00.00.00│
│     │                         │                │N 000              │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│5.3  │Страховая компания       │"XXX-страх"     │Лицензия от        │
│     │                         │                │00.00.00 N 000     │
├─────┴─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│6. Сведения о структурных подразделениях                            │
├─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│6.1  │Филиал N 1               │                │"Белая зона"       │
│     │                         │                │(заключение Санкт- │
│     │                         │                │Петербургской та-  │
│     │                         │                │можни прилагается) │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│6.2  │Филиал N 2               │                │"Белая зона"(заклю-│
│     │                         │                │чение Самарской та-│
│     │                         │                │можни прилагается) │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│6.3  │Филиал N 3               │                │"Белая зона"(заклю-│
│     │                         │                │чение Северной та- │
│     │                         │                │можни прилагается) │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│     │Результат                │"...... зона"   │                   │
└─────┴─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┘
    Подписи должностных лиц таможенного органа,  принимающего  решение
о выдаче лицензии
 Отдел (группа) таможенных режимов
 _________________   _____________   ________________   _____________
      Должность          ф.и.о.         (подпись)           дата
 ОБТП
 _________________   _____________   ________________   _____________
      Должность          ф.и.о.         (подпись)           дата
 ОСБ
 _________________   _____________   ________________   _____________
      Должность          ф.и.о.         (подпись)           дата
 
 
                                                        ФОРМА N ЗС-02
                     КАРТА ТАМОЖЕННОГО БРОКЕРА N__
    Организация    Акционерное общество закрытого типа "БРОКЕР"
                   ──────────────────────────────────────────────────
    Лицензия            N       Срок действия истекает   00.00.00
┌─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┐
│  N  │     Наименование        │     2 год      │   Примечания и    │
│     │                         │                │     пояснения     │
├─────┴─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│ 1.  Сведения о таможенном брокере                                  │
├─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│1.1  │Организационно-правовая  │                │                   │
│     │форма (вид структурного  │                │                   │
│     │подразделения)           │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.2  │Полное наименование      │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.3  │Сокращенное наименование │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.4  │ИНН организации          │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.5  │Основные виды деятель-   │                │                   │
│     │ности, код ОКПО          │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.6  │Учредители организации   │                │                   │
│     │и их доля                │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│     │1) Фирма...              │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│     │2) Физическое лицо...    │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.7  │Место нахождения         │                │Фактическое место  │
│     │организации              │                │нахождение:г.Москва│
│     │                         │                │ул.Пилюгина, дом 14│
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.8  │Средства связи           │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.9  │Ограничения по видам     │                │                   │
│     │деятельности             │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.10 │Ограничения по видам     │                │                   │
│     │транспорта               │                │                   │
├─────┴─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│2. Сведения о руководящих лицах                                     │
├─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│2.1  │Директор                 │                │тел. 0000000       │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│2.2  │Главный бухгалтер        │                │тел. 0000000       │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│2.3  │Специалисты по           │                │                   │
│     │таможенному оформлению   │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│     │1 категории              │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│     │2 категории              │                │                   │
├─────┴─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│ 3.  Финансовые показатели таможенного брокера                      │
├─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│3.1  │Уставной капитал         │0000000 руб.    │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.2  │Чистые активы            │0000000 руб.    │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.3  │Основные фонды           │0000000 руб.    │                   │
├─────┼─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│3.4  │Показатели финансовой устойчивости                            │
├─────┼─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│3.4.1│Коэффициент независимости│                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.4.2│Удельный вес заемных     │                │                   │
│     │средств                  │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.4.3│Соотношение заемных и    │                │                   │
│     │собственных средств      │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│3.5  │Показатели платежеспособности                                 │
├─────┼─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│3.5.1│Коэффициент текущей      │                │                   │
│     │ликвидности              │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.5.2│Промежуточный коэффициент│                │                   │
│     │покрытия                 │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.5.3│Общий коэффициент        │                │                   │
│     │покрытия                 │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.6  │Заключение  уполномочен- │Имеется         │Аудиторская фирма  │
│     │ного аудитора            │(не имеется)    │"Там-аудит"Лицензия│
│     │                         │                │от 00.00.00 N 00000│
├─────┴─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│4.  Финансовые  результаты  деятельности  в  качестве таможенного   │
│    брокера и обеспечение обязательств                              │
├─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│4.1  │Общий оборот деятельности│000000 руб.     │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│4.2  │Оборот деятельности в    │000000 руб.     │                   │
│     │качестве таможенного     │                │                   │
│     │брокера                  │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│4.3  │Сумма таможенных         │000000 руб.     │                   │
│     │платежей за год          │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│4.4  │Сумма штрафов за год     │000000 руб.     │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│4.5  │Общая сумма обеспечения  │                │                   │
│     │обязательств             │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│4.6  │Индивидуальный финансовый│000000 руб.     │                   │
│     │рейтинг                  │                │                   │
├─────┴──────────────────── ────┴────────────────┴───────────────────┤
│5. Сведения о договоре страхования                                  │
├─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│5.1  │Общая сумма страхования  │0000000 руб.    │Договор от 00.00.00│
│     │                         │                │N 000              │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│5.3  │Страховая компания       │"XXX-страх"     │Лицензия от        │
│     │                         │                │00.00.00 N 000     │
├─────┴─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│6. Сведения о структурных подразделениях                            │
├─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│6.1  │Филиал N 1               │                │"Белая зона"       │
│     │                         │                │(заключение Санкт- │
│     │                         │                │Петербургской та-  │
│     │                         │                │можни прилагается) │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│6.2  │Филиал N 2               │                │"Белая зона"(заклю-│
│     │                         │                │чение Самарской та-│
│     │                         │                │можни прилагается) │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│6.3  │Филиал N 3               │                │"Белая зона"(заклю-│
│     │                         │                │чение Северной та- │
│     │                         │                │можни прилагается) │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│     │Результат                │"...... зона"   │                   │
└─────┴─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┘
    Подписи должностных лиц таможенного органа,  принимающего  решение
о выдаче лицензии
 Отдел (группа) таможенных режимов
 _________________   _____________   ________________   _____________
      Должность          ф.и.о.         (подпись)           дата
 ОБТП
 _________________   _____________   ________________   _____________
      Должность          ф.и.о.         (подпись)           дата
 ОСБ
 _________________   _____________   ________________   _____________
      Должность          ф.и.о.         (подпись)           дата
 
 
                                                        ФОРМА N ЗС-03
                     КАРТА ТАМОЖЕННОГО БРОКЕРА N__
    Организация    Акционерное общество закрытого типа "БРОКЕР"
                   ──────────────────────────────────────────────────
    Лицензия            N       Срок действия истекает   00.00.00
┌─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┐
│  N  │     Наименование        │     3 год      │   Примечания и    │
│     │                         │                │     пояснения     │
├─────┴─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│ 1.  Сведения о таможенном брокере                                  │
├─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│1.1  │Организационно-правовая  │                │                   │
│     │форма (вид структурного  │                │                   │
│     │подразделения)           │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.2  │Полное наименование      │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.3  │Сокращенное наименование │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.4  │ИНН организации          │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.5  │Основные виды деятель-   │                │                   │
│     │ности, код ОКПО          │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.6  │Учредители организации   │                │                   │
│     │и их доля                │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│     │1) Фирма...              │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│     │2) Физическое лицо...    │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.7  │Место нахождения         │                │Фактическое место  │
│     │организации              │                │нахождение:г.Москва│
│     │                         │                │ул.Пилюгина, дом 14│
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.8  │Средства связи           │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.9  │Ограничения по видам     │                │                   │
│     │деятельности             │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│1.10 │Ограничения по видам     │                │                   │
│     │транспорта               │                │                   │
├─────┴─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│2. Сведения о руководящих лицах                                     │
├─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│2.1  │Директор                 │                │тел. 0000000       │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│2.2  │Главный бухгалтер        │                │тел. 0000000       │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│2.3  │Специалисты по           │                │                   │
│     │таможенному оформлению   │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│     │1 категории              │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│     │2 категории              │                │                   │
├─────┴─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│ 3.  Финансовые показатели таможенного брокера                      │
├─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│3.1  │Уставной капитал         │0000000 руб.    │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.2  │Чистые активы            │0000000 руб.    │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.3  │Основные фонды           │0000000 руб.    │                   │
├─────┼─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│3.4  │Показатели финансовой устойчивости                            │
├─────┼─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│3.4.1│Коэффициент независимости│                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.4.2│Удельный вес заемных     │                │                   │
│     │средств                  │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.4.3│Соотношение заемных и    │                │                   │
│     │собственных средств      │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│3.5  │Показатели платежеспособности                                 │
├─────┼─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│3.5.1│Коэффициент текущей      │                │                   │
│     │ликвидности              │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.5.2│Промежуточный коэффициент│                │                   │
│     │покрытия                 │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.5.3│Общий коэффициент        │                │                   │
│     │покрытия                 │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│3.6  │Заключение  уполномочен- │Имеется         │Аудиторская фирма  │
│     │ного аудитора            │(не имеется)    │"Там-аудит"Лицензия│
│     │                         │                │от 00.00.00 N 00000│
├─────┴─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│4.  Финансовые  результаты  деятельности  в  качестве таможенного   │
│    брокера и обеспечение обязательств                              │
├─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│4.1  │Общий оборот деятельности│000000 руб.     │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│4.2  │Оборот деятельности в    │000000 руб.     │                   │
│     │качестве таможенного     │                │                   │
│     │брокера                  │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│4.3  │Сумма таможенных         │000000 руб.     │                   │
│     │платежей за год          │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│4.4  │Сумма штрафов за год     │000000 руб.     │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│4.5  │Общая сумма обеспечения  │                │                   │
│     │обязательств             │                │                   │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│4.6  │Индивидуальный финансовый│000000 руб.     │                   │
│     │рейтинг                  │                │                   │
├─────┴──────────────────── ────┴────────────────┴───────────────────┤
│5. Сведения о договоре страхования                                  │
├─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│5.1  │Общая сумма страхования  │0000000 руб.    │Договор от 00.00.00│
│     │                         │                │N 000              │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│5.3  │Страховая компания       │"XXX-страх"     │Лицензия от        │
│     │                         │                │00.00.00 N 000     │
├─────┴─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┤
│6. Сведения о структурных подразделениях                            │
├─────┬─────────────────────────┬────────────────┬───────────────────┤
│6.1  │Филиал N 1               │                │"Белая зона"       │
│     │                         │                │(заключение Санкт- │
│     │                         │                │Петербургской та-  │
│     │                         │                │можни прилагается) │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│6.2  │Филиал N 2               │                │"Белая зона"(заклю-│
│     │                         │                │чение Самарской та-│
│     │                         │                │можни прилагается) │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│6.3  │Филиал N 3               │                │"Белая зона"(заклю-│
│     │                         │                │чение Северной та- │
│     │                         │                │можни прилагается) │
├─────┼─────────────────────────┼────────────────┼───────────────────┤
│     │Результат                │"...... зона"   │                   │
└─────┴─────────────────────────┴────────────────┴───────────────────┘
    Подписи должностных лиц таможенного органа,  принимающего  решение
о выдаче лицензии
 Отдел (группа) таможенных режимов
 _________________   _____________   ________________   _____________
      Должность          ф.и.о.         (подпись)           дата
 ОБТП
 _________________   _____________   ________________   _____________
      Должность          ф.и.о.         (подпись)           дата
 ОСБ
 _________________   _____________   ________________   _____________
      Должность          ф.и.о.         (подпись)           дата
Комментарии
Мы будем рады любым предложениям и замечаниям по работе и содержанию сайта www.alta.ru.
Помогите нам стать лучше!