Приказ МЗТ ЦТУ ФТС от 03.11.1999 № 416 "Об упорядочении мероприятий, связанных с заведением дел о НТП по фактам недоставки или невывоза товаров"

В целях усиления контроля за доставкой товаров, а также упорядочения мероприятий, связанных с заведением дел о нарушении таможенных правил по фактам недоставки или невывоза товаров и взысканию по ним таможенных платежей и штрафов, в соответствии с приказом ГТК России от 18.05.94 N 206 "Об утверждении Положения о порядке применения Конвенции МДП, 1975 г." приказываю:

1. Утвердить технологическую схему взаимодействия отдела контроля за доставкой товаров с таможенными постами, отделом таможенных платежей, отделом таможенных расследований, оперативно-розыскным отделом и отделением исполнения постановлений по делам о нарушении таможенных правил Московской западной таможни по розыску товаров и заведению дел о нарушении таможенных правил по фактам недоставки или невывоза товаров (далее Технологическую схему - приложение ).

2. Начальникам подразделений оперативного, экономического и правоохранительного блоков таможни, в 10-дневный срок с момента подписания настоящего приказа, провести занятия с личным составом по применению Технологической схемы.

3. В связи с выходом настоящего приказа, считать утратившим силу приказ по таможне от 06.03.98 N 46 "Об упорядочении мероприятий, связанных с заведением дел о НТП по фактам недоставки товаров".

4. Приказ по таможне от 06.04.99 N 115 "О передаче дел о нарушениях таможенных правил" применять с учетом требований Технологической схемы .

5. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

1. Общие положения

2. Отдел контроля доставки товаров

3. Таможенный пост

4. Отдел таможенных расследований

5. Экономический блок таможни

5.1. Отдел таможенных платежей

5.2. Отделение товарной номенклатуры происхождения товаров

5.3. Отдел контроля таможенной стоимости

6. Отделение исполнения постановлений по делам о НТП

7. Оперативно-розыскной отдел

8. Заключительные положения

Приложение 2 Сводная таблица дел о НТП

Приложение 3 Требование об уплатетаможенных платежей и пени

Приложение 4 Акт об уклонении от уплаты

Приложение 5 Акт на бесспорное взыскание с перевозчика таможенных

платежей и пени(Российские перевозчики)

Приложение 6 Список документов на бесспорное взыскание таможенных

платежей и пени

Приложение 7 Акт на бесспорное взыскание с перевозчика таможенных

платежей и пени (Иностранные перевозчики)

Приложение 8 Начислено платежей по делам о НТП

Приложение 9 Сводная таблица по актам на бесспорное взыскание

Приложение 10 Таблица о взыскании штрафов по делам о НТП

1.1. Технологическая схема взаимодействия отдела контроля за доставкой товаров с таможенными постами, отделом таможенных платежей, отделом таможенных расследований, оперативно-розыскным отделом и отделением исполнения постановлений по делам о НТП Московской западной таможни по розыску товаров и заведению дел о НТП по фактам недоставки или невывоза товаров (далее Технологическая схема) разработана в соответствии с Конвенцией МДП 1975 года, приказом ГТК России от 18.05.94 "Об утверждении Положения о порядке применения Конвенции МДП, 1975 г." и действующим таможенным законодательством, определяет и разграничивает функции подразделений таможни по розыску товаров, заведению и производству дел о НТП по фактам недоставки или невывоза товаров.

1.2. Целью Технологической схемы, является упорядочение процесса контроля за доставкой товаров, заведения дел о НТП по ст.254, ч.1 ТК РФ и передачи материалов в ГТК России для бесспорного взыскания с перевозчика таможенных платежей и пени.

1.3. Настоящая Технологическая схема не распространяется на контроль доставки товаров, перемещаемыми физическими лицами. В отношении контроля за доставкой товаров, перемещаемых в адрес дипломатических и приравненных к ним представительств. Технологическая схема действует в части, не противоречащей международному законодательству и соответствующим нормативным актам ГТК России.

2.1. В случае, если сведения о поступлении товаров в регион деятельности МЗТ (далее таможни) отсутствуют в отделе контроля за доставкой товаров (далее ОКДТ), ОКДТ проводит мероприятия, регламентируемые письмом МТУ от 24.04.96 N 05-15/2611 и приказом МТУ от 27.01.98 N 17 "О порядке сбора и передачи информации и документов по контролю за доставкой товаров в таможнях Управления".

2.1.1. Проводит анализ баз данных направленных и поступивших товаров с целью выявления фактов не доставления товаров. Также по прошествию 10-ти дневного срока (срок исчисляется от срока доставки), по оперативным каналам связи запрашивает копии провозных документов в таможнях отправления.

2.1.2. При получении копий документов по товарам указанным в п.2.1.1. производит их регистрацию, а также подтверждение о получении документов.

2.1.3. В течение 10 дней, после получения документов, производит предварительную проверку фактов не доставления товаров (дополнительно проверяет по электронным базам данных доставленных товаров, базам кратких и грузовых таможенных деклараций). При необходимости, проводит проверку регистрации в МЗТ участников ВЭД, числящихся получателями не доставленных товаров, для получения необходимой информации для связи с ними.

2.1.4. Если информация о доставке товара, на момент проверки в ОКДТ отсутствует, группа розыска немедленно формирует запрос на предполагаемый таможенный пост (далее Т/П) доставки разыскиваемого товара (таковой определяется из электронного уведомления) с целью документального подтверждения факта его недоставки. Сроки исполнения запроса ОКДТ таможенными постами оговорены в разделе 3.

Обо всех случаях неисполнения запросов в срок ОКДТ ставит в известность заместителя начальника таможни.

2.1.5. В случае отрицательного ответа с Т/П о поступлении товара, и вместе с тем, отсутствие сведений в электронных базах данных поступивших и оформленных товаров, появляется повод и основания для заведения дела о НТП по факту не доставления товаров. К материалам о НТП, необходимым для оформления протокола о НТП, могут также быть приобщены объяснения об обстоятельствах недоставки товаров, предоставленные получателями и/или перевозчиками товаров. При необходимости, в адреса получателей и/или перевозчиков направляется письменное уведомление о необходимости явки их представителей в ОКДТ для уточнения обстоятельств недоставки. В случае принятия решения о заведении, полученные объяснения приобщаются к делу о НТП.

2.1.6. На основании ст.293 и ч.1 ст.294 ТК РФ и материалов, полученных от пограничных таможен, группа розыска ОКДТ немедленно оформляет протокол о НТП в соответствии со ст.299 ТК РФ. Далее, в течение 1-го дня, после его оформления, регистрирует его по телефону в отделе таможенных расследований (далее ОТР) с присвоением регистрационного номера дела о НТП и даты его регистрации по журналу ОТР регистрации дел о НТП.

2.1.7. В недельный срок, с момента регистрации протокола о НТП в ОТР, составляет служебную записку на имя заместителя начальника таможни по борьбе с таможенными правонарушениями, передает протокол о НТП (в том числе: материалы, полученные от таможен отправления, ответ Т/П МЗТ, объяснения, полученные в ходе проверки перевозчика и/или получателя недоставленного товара и) в ОТР с регистрацией в журнале передачи материалов из ОКДТ в ОТР о принятии документов и росписью уполномоченного лица ОТР в этом журнале. Служебная записка подписывается начальником или заместителем начальника ОКДТ и непосредственным исполнителем из числа сотрудников ОКДТ, проводивших проверку и/или оформлявших протокол о НТП.

2.1.8. Одновременно с действиями, описанными в п.2.1.8, направляет копии товаротранспортных документов, присланные в ОКДТ из таможни отправления и приобщенные к делу о НТП в отдел таможенных платежей (далее ОТП) по служебной записке. Копия служебной записки с отметкой ОТП о получении указанных документов хранится в ОКДТ.

2.1.9. Обеспечивает хранение копий служебных записок, совместно с получаемыми впоследствии из ОТР документами по соответствующим делам о НТП.

2.1.10. В течение 1-го дня, после выполнения п.п.2.1.8 , 2.1.9 , вносит данные о заведенных делах о НТП и датах их регистрации в электронный журнал недоставленных товаров ГНИВЦ ГТК РФ и, тем самым, снимает доставку с контроля.

2.2. В случае установления фактов невывоза товаров с территории РФ, либо невывоза ранее ввезенных товаров, ОКДТ проводит следующие мероприятия:

2.2.1. По истечению установленных сроков вывоза товаров по контролируемым таможенным режимам, запрашивает таможню назначения о вывозе товаров с территории РФ.

2.2.2. При отрицательном ответе из пограничной таможни, в соответствии с пунктом 5.5 Приказа МТУ от 27.01.99 N 17 дело о НТП заводит инспектор ОТО и ТК, оформивший данную отправку. При этом ОКДТ направляет в ОТО и ТК, оформивший данный товар, заверенную копию ответа пограничной таможни.

2.2.3. Служебная записка о номере дела о НТП и дате его регистрации ОТР передается в ОКДТ инспектором, ответственным за контроль доставки товаров на Т/П. Эти сведения передаются в ОКДТ не позднее семи дней со дня получения им служебной записки из ОКДТ.

2.2.4. Сведения о номерах дел и датах их регистрации в ОТР, представленные Т/П в служебных записках, заносятся ОКДТ в электронный журнал "АРМ-Доставка" и передаются в ГНИВЦ ГТК РФ, после чего, доставка считается снятой с контроля.

3.1. Инспектор, ответственный за контроль доставки товаров на Т/П принимает запрос из ОКДТ (на предмет проверки поступления товара в регион деятельности Т/П) и фиксирует его в соответствии с правилами делопроизводства.

3.1.1. В течение двух дней (если запрос не срочный), а в исключительных случаях (с уведомлением ОКДТ) в срок до пяти дней, проводит проверку поступления в зону деятельности Т/П, указанных в запросе товаров.

3.1.2. Проверяет поступление товара по журналам регистрации ДКД/МДП и электронным базам данных в ОТО и ТК (при необходимости использует архив бумажных носителей ДКД/МДП). Взаимодействует с отделениями железной дороги (если товар перемещался железнодорожным транспортом), в соответствии с протоколом "Об ответственности железных дорог перед таможенными органами и взаимодействии при розыске недоставленных товаров", доведенным письмом ГТК России от 02.12.97 N 02-06/23203 "О направлении документа". При необходимости, направляет запрос за подписью начальника Т/П непосредственно в ОТО и ТК.

3.1.3. Предоставляет в ОКДТ ответ за подписью начальника Т/П, либо лица его замещающего со ссылкой на исходящий номер запроса ОКДТ (в ответе должны указываться конкретные сведения о поступлении, либо не поступлении запрашиваемого товара).

3.2. В случае не вывоза товара по контролируемым таможенным режимам, получает в ОКДТ заверенные копии документов, подтверждающих факт не вывоза, под роспись в журнале передаче материалов о НТП ОКДТ.

3.2.1. Обобщает документы, переданные из ОКДТ с документами, имеющимися на Т/П в ОТО и ТК, оформляет протокол о НТП и передает материалы в ОТР.

3.2.2. Направляет служебную записку в ОКДТ с указанием сведений о номере ДКД/МДП, номере дела о НТП, дате заведения и статье ТК РФ, по которой заведено дело. Служебная записка подписывается начальником Т/П или его заместителем, а также лицом, ответственным за подготовку передаваемой информации.

4.1. Осуществляет прием дел о НТП по фактам нарушений таможенного законодательства РФ в соответствии с действующим порядком. Высылает копии протокола о НТП в адреса перевозчиков-нарушителей таможенного законодательства РФ. В случае если перевозчик из иностранного государства и по товаротранспортным документам не представляется возможным идентифицировать полностью адрес иностранного перевозчика, копия протокола о НТП и соответствующее сопроводительное письмо высылаются в адрес консульского отдела, посольства этой страны с просьбой о его дальнейшей пересылке адресату.

4.2. Немедленно, после получения дел о НТП из ОКДТ, приступает к расследованию дел о НТП, которое производится в течение 1-го месяца после регистрации дела о НТП. Через 10 дней, в течение которых будет произведен расчет таможенных платежей, получает лист расчета таможенных платежей из ОТП.

4.3. Проводит дополнительную проверку, проверяет достоверность предоставленных перевозчиком и/или получателем товаров сведений и документов. В случае, если в ходе расследования факт недоставки подтверждается, выносит постановление по делу о НТП и о наложении взыскания в соответствии с таможенным законодательством РФ.

4.4. В случае если вызывать перевозчика и/или получателя не представляется возможным, готовит распоряжение по таможне о задержании транспортных средств перевозчика и направляет ориентировку в Московскую оперативную таможню и таможню отправления о задержании транспортных средств, принадлежащих или находящихся в аренде у перевозчика-нарушителя, а также следующих в адрес определенного получателя.

4.5. Принимает меры, по установлению банковских счетов российских перевозчиков для обеспечения возможности взыскания с них в бесспорном порядке сумм штрафов по делам о НТП и неуплаченных таможенных платежей, а также по установлению реквизитов иностранных перевозчиков, для составления актов на бесспорное взыскание (согласно приказу ГТК РФ от 18.05.94 N 206 ).

4.6. По результатам расследований и на основании вынесенных поступлений по делам о НТП, в 3-х дневный срок направляет минимальный перечень документов в ОТП для оформления и направления в УОТС ГТК России актов на бесспорное взыскание таможенных платежей (через АСМАП), который должен включать в себя:

- две копии протокола о НТП (на перевозчика);

- две копии постановления по делу о НТП;

- в случае если транспортное средство и/или товар конфискованы, - копия акта об оценке конфискованного имущества;

в случаях если в каких-либо документах, предоставляемых перевозчиком, имеются оттиски ЛНП, принадлежащих сотрудникам таможенных органов, подлинность которых вызывает сомнение, направляются две копии заключения технико-криминалистической экспертизы о подлинности оттисков. Если подлинность оттисков подтверждена, то дополнительно должны быть предоставлены документальные доказательства того факта, что, оттиска были получены перевозчиком противозаконным или обманным путем;

- в случае, если в транспортных или товаросопроводительных документах (предоставляемых перевозчиком) содержатся документальные доказательства (штампы, подписи и т.п.) того, что недоставленные товары были вручены получателю, то дополнительно предоставляются материалы дела, свидетельствующие о том, что получатель не получал указанных товаров, либо о том, что получатель фиктивный (отсутствие сведений о регистрации в местных органах власти, территориальных подразделениях налоговой инспекции и Госкомстата России и т.д.);

- две копии заполненного отрывного листа N 1 книжки МДП с отметками пограничной таможни о ввозе товаров на таможенную территорию РФ. Если ввоз товаров осуществлялся через внешние границы стран Таможенного союза, (на внутренних границах) с которыми отменены таможенное оформление и таможенный контроль, дополнительно должны быть приложены документы, свидетельствующие о том, что товары были ввезены на таможенную территорию РФ.

В отдельных случаях, при производстве по сложным многоэпизодным делам о НТП, допускается направление материалов, указанных выше, без копий постановления по делу о НТП, которые досылаются в ГТК России позже, в 10-ти дневный срок с момента вынесения постановления.

Копии всех указанных документов заверяются должностными лицами ОТР.

4.7. Одновременно с действиями, описанными в п.4.6 , передает материалы в отделение исполнения постановлений по делам о НТП для взыскания штрафов.

4.8. К 3-му числу каждого месяца, следующего за отчетным, предоставляет сведения в ОКДТ с указанием количества законченных производством дел о НТП и сумм начисленных штрафов по делам о НТП, на основании материалов, переданных из ОКДТ ( Приложение N 2 ).

5.1.1. Регистрирует копии товаротранспортных документов, поступивших из ОКДТ и необходимых для производства расчета таможенных платежей в день поступления. На служебной записке (о передаче указанных документов из ОКДТ в работу ответственному исполнителю ОТП) проставляется подпись должностного лица ОТП (начальника либо лица его замещающего).

5.1.2. Производит расчеты таможенных платежей в соответствии с кодами товаров по ТН ВЭД СНГ и таможенной стоимости товаров, указанной в книжке МДП сотрудниками пограничных таможен. В случае если в прилагаемых инвойсах имеется разбивка товаров по кодам ТН ВЭД СНГ и стоимости, расчет производится по инвойсам. Расчет таможенных платежей должен быть произведен при условии получения необходимых для этих целей материалов и сведений, первоначально рассмотренных отделением товарной номенклатуры и происхождения товаров (ОТН и ПТ) и отделом контроля таможенной стоимости (ОКТС). Служебная записка-запрос на предмет выяснения этих сведений направляется ОТП в указанные подразделения.

5.1.3. В случае отсутствия 9-ти значных кодов товаров по ТН ВЭД СНГ, расчет производится по ставкам таможенных пошлин для товарных групп. При этом, для каждой группы товаров берется максимальная ставка таможенной пошлины. В случае указания в книжке МДП нескольких кодов товаров, их стоимость распределяется поровну, в случае, если по инвойсу не установлено иное. При отсутствии данных о количестве товара, расчет производится по адвалорной части комбинированной ставки таможенной пошлины.

5.1.4. Расчет таможенных платежей составляется в 2-х экземплярах, на каждую книжку МДП и датируется числом составления фактического расчета. Расчет таможенных платежей производится на дату совершения правонарушения - следующий день, после установленного срока доставки товаров и транспортных средств. Расчет подписывается должностным лицом ОТП, производившим расчет и начальником ОТП.

5.1.5. В течение 1-го дня, после производства расчета таможенных платежей, составляется требование об уплате таможенных платежей и пени перевозчику-нарушителю (составляется в двух экземплярах), которое визируется уполномоченными должностными лицами таможни ( Приложение N 3 ). При этом 1-ые экземпляры листа расчета таможенных платежей и требования остаются в ОТП. 2-й экземпляр расчета передается в ОТР не позднее 10-ти дней с момента передачи служебной записки и документов ОТП из ОКДТ. 2-й экземпляр требования направляется плательщику (перевозчику) способом, подтверждающим факт и дату получения. Требование подлежит исполнению не позднее 25-ти календарных дней от даты его подписания.

5.1.6. В случае уклонения плательщика (перевозчика) от получения требования, должностными лицами ОТП в письменной форме составляется акт. ( Приложение N 4 ). Данный акт прилагается к требованию.

5.1.7. В 3-х дневный срок, после вынесения ОТР таможни постановления по делу о НТП по недоставке товаров российскими перевозчиками, в ОТП из ОТР поступают документы, минимальный перечень которых определен п.4.6. данной технологии. На основании данных ОТР о банковских счетах российских перевозчиков, ОТП в 2-х дневный срок заполняет акт на бесспорное взыскание на двух листах ( Приложение N 5 ) отдельно на каждую книжку МДП в долларах США по курсу, действовавшему на момент возникновения задолженности перевозчика по уплате таможенных платежей (16-й день с момента истечения срока доставки товаров). Заверяет личной номерной печатью расчет сумм и выставляет инкассовое поручение на двух листах для бесспорного взыскания неуплаченных в связи с недоставкой таможенных платежей. Указанные документы направляются в банк, где открыт счет плательщика (перевозчика) вместе с сопроводительным письмом ( Приложение N 6 ).

Примечание:

1. По иностранным перевозчикам ОТП составляется расчет таможенных платежей и пени, акт на бесспорное взыскание ( Приложение N 7 ), без предварительного выставления требования.

2. Расчет таможенных платежей и пени, акт на бесспорное взыскание с перевозчика причитающихся таможенных платежей и пени исполняются в машинописном виде, без исправлений.

5.1.8. В случае неисполнения инкассового поручения в срок (в связи с отсутствием денежных средств на счетах перевозчика), в 2-х дневный срок подготавливает полный пакет документов, необходимых для отправки в УОТС ГТК РФ, минимальный перечень которого должен включать в себя:

- документы, переданные из ОТР и указанные в п.4.6 ;

- второй экземпляр акта и его копия;

- два экземпляра заполненной таможенным органом формы декларации таможенной стоимости (ДТС), в которой приведен расчет таможенной стоимости в соответствии с установленным порядком;

- два экземпляра заполненного таможенным органом листа расчета таможенных платежей по каждой книжке МДП.

5.1.9. Срок направления материалов в ГТК России не должен превышать 6 месяцев от даты ввоза товаров по процедуре МДП на территории РФ.

5.1.10. Необходимо помнить, что таможня, направившая в ГТК России материалы в соответствии с п.п.4.6 и 5.7, незамедлительно отзывает акты в следующих случаях:

- перечисления перевозчиком причитающихся сумм таможенных платежей на счет таможни;

- отмены постановления по делу о НТП;

- подтверждения доставки или фактического вывоза товаров;

- взыскания причитающихся сумм таможенных платежей с других лиц, либо задержания товаров, являющихся непосредственными объектами правонарушения.

При этом прилагаются заверенные копии документов, подтверждающих обоснованность отзыва акта.

5.1.11. К 3-му числу каждого месяца, следующего за отчетным, направляет информацию в ОКДТ МЗТ с указанием сумм начисленных и взысканных таможенных платежей с перевозчиков-нарушителей таможенного законодательства РФ, а также количеств оформленных и направленных в УОТК ГТК России актов на бесспорное взыскание и сумм начисленных и взысканных по ним платежей ( Приложение NN 8 , 9 ).

5.2.1. Отделение товарной номенклатуры и происхождения товаров, при получении необходимых материалов и сведений из ОТП, не позднее 2-х рабочих дней, включая день получения необходимых документов, определяет коды товаров и страну происхождения товаров.

5.2.2. В случаях невозможности однозначно определить 9-ти значный код товара, определяет субпозицию или товарную позицию. Если невозможно определить код товара, должностное лицо ОТН и ПТ делает отметку в сопроводительной записке из ОТП: "Код товара определить не представляется возможным". При наличии данных о стране происхождения, если нет данных о стране происхождения, то делается отметка: "Страна происхождения не определена".

5.2.3. При определении кода товара и страны происхождения товара, должностное лицо ОТН и ПТ делает отметки по каждой книжке МДП в служебной записке из ОТП и ставит свою подпись и дату.

5.2.4. После вынесения заключения по определению кода товара и страны его происхождения, документы передаются в ОКТС.

5.3.1. При получении необходимых материалов и сведений из ОТП и ПТ, ОКТС таможни, не позднее 2-х рабочих дней, включая день получения необходимых документов, производит расчет таможенной стоимости товаров, ввезенных по книжке МДП и недоставленных в таможню назначения.

5.3.2. Таможенная стоимость определяется в соответствии с Законом РФ "О таможенном тарифе", приказом ГТК России от 05.01.95 N 1 и другими нормативными актами ГТК России.

По-видимому, дату упомянутого приказа ГТК РФ следует читать как " N 1 от 05.01.94"

5.3.3. В случае отсутствия в предоставленных материалах необходимых сведений о товаре, условиях и конкретном виде сделки, таможенная стоимость определяется по 6-му методу оценки таможенной стоимости (резервный метод). При этом, инспектор ОКТС заполняет бланк ДТС-2 и производит расчет таможенной стоимости. В графе "Для отметок таможни" проставляется номер ДТС (присваивается ОКТС) и дата, делается отметка о произведенных расчетах. ДТС-2 заверяется подписью и ЛНП инспектора, производившего расчет.

5.3.4. После заключения ОКТС по таможенной стоимости товаров, комплект рассмотренных документов передается в ОТП таможни.

6.1. Немедленно, после получения копии протокола о НТП и постановления по законченному производством делу о НТП из ОТР производит регистрацию документов в журнале регистрации входящих документов отдела. Руководитель расписывает документы ответственному исполнителю отделения, за получение которых исполнитель расписывается в вышеупомянутом журнале.

6.2. Производит непосредственное взыскание с перевозчиков-нарушителей таможенного законодательства РФ штрафных санкций, согласно постановлениям по делам о НТП.

6.3. К 3-му числу каждого месяца, следующим за отчетным, предоставляет сведения в ОКДТ о суммах взысканных штрафных санкций, согласно постановлениям по делам о НТП переданным в ОТР из ОКДТ ( Приложение N 10 ).

7.1. С момента поступления информации из ОТР и/или ОКДТ, проводят силами сотрудников, закрепленных за таможенными постами оперативно-розыскные и другие мероприятия по розыску товаров, числящихся недоставленными, перевозчиков и организаций-получателей.

7.2. Приобщает, в установленном порядке, к делу о НТП материалы, полученные в ходе оперативно-розыскных и других мероприятий.

8.1. ОТР не вправе отказать в приеме материалов, направленных из ОКДТ для производства по ним, а также возвращать эти материалы в связи с невозможностью привлечения нарушителей таможенных правил к ответственности.

8.2. Взыскание сумм штрафов или стоимости товаров и транспортных средств по вынесенным постановлениям по делам о НТП регламентируется ст.379 ТК РФ. Исполнение постановлений таможенного органа в части конфискации товаров, транспортных средств и иных предметов осуществляется в соответствии со ст.380 ТК РФ.

8.3. О фактах исполнения или не исполнения оговоренных в Технологической схеме сроках подразделениями таможни, ОКДТ ежемесячно докладывает заместителю начальника таможни, курирующему ОКДТ.

Использованы документы и нормативные акты на 01.07.99.

Нумерация приложений приведена в соответствии с источником документа

В графах 1-4 указывается количество номеров документов контроля доставки (МДП/ДКД) по которым предоставляются сведения.

 
                                  Руководителю _____________________ 
                                  __________________________________ 
                                  __________________________________ 
                                   (наименование организации, адрес) 

 
                            Требование об уплате таможенных платежей
                            и пени____________ от " ___ " ____ 199 __ г. 

_________________________________________________________________________ 
                    (наименование таможенного органа) 
извещает ________________________________________________________________ 
_________________________________________________________________________ 
             (наименование организации, код ОКПО, ИНН, адрес) 
о   факте    задолженности по уплате таможенных платежей  в  соответствии 
с _______________________________________________________________________ 
     (наименование   таможенного   документа,   на   основании   которого 
_________________________________________________________________________ 
производилось назначение, например, ГТД, ДКД, краткая декларация и  т.д., 
_________________________________________________________________________ 
                             его номер, дата) 
_________________________________________________________________________ 
_________________________________________________________________________ 
_________________________________________________________________________ 
в сумме _________________________________________________________________ 
        (указать общую сумму  задолженности  цифрами и  прописью, а также 
_________________________________________________________________________ 
            с разбивкой по видам таможенных платежей, процентов) 
срок уплаты которых истек _______________________________________________ 
                                   (срок уплаты таможенных платежей) 
_________________________________________________________________________ 
           (подробные данные об обоснованности взимания налога) 
_________________________________________________________________________ 
_________________________________________________________________________ 
 
     В соответствии  с  разделом  III  "Таможенные  платежи"  Таможенного 
кодекса Российской  Федерации  и  ст.23  "Обязанности  налогоплательщика" 
части первой Налогового кодекса Российской Федерации Вам надлежит в  срок 
до _____________ погасить имеющуюся задолженность  по  уплате  таможенных 
платежей,  а также в указанный срок уплатить  пени  за  просрочку  уплаты 
таможенных платежей в размере  __________________________________________ 
_________________________________________________________________________ 
                 (указать размер пени цифрами и прописью) 
     Банковские реквизиты таможенного органа ____________________________ 
_________________________________________________________________________ 
Ссылка в платежном поручении  плательщика  на  номер  и  дату  требования 
обязательна. 
В случае неисполнения указанного требования в установленный срок  
таможенный орган вправе произвести принудительное взыскание  
задолженности по уплате таможенных платежей и пени, а также  
принять иные меры для обеспечения исполнения указанного  
требования, предусмотренные налоговым и таможенным законодательством. 

 
Начальник / зам. начальника 
Московской западной таможни            __________________________________ 
                                                 (подпись, фамилия И.О.) 

Отметка о вручении (передаче) 
уполномоченному представителю 
организации                            __________________________________ 
                                        (подпись,  Ф.И.О.   представителя 
                                        организации) 
 
                                        " __ "_________ 199 __ г. 

Отметка отдела документационного 
обеспечения МЗТ о направлении 
требования заказным письмом 
с уведомлением о вручении              __________________________________ 
                                       (должность, подпись, фамилия И.О.) 
 
                                        " __ "_________ 199 __ г. 

 
                                                         Утверждаю 
                                              Начальник/зам.   начальника 
                                              Московской западной таможни 
                                              ___________________________ 
                                              (подпись, фамилия и.о.) 
 
                                              " ___ " _________ 199 __ г. 

Акт от " ____ " _______________ 199 ______ г.
 
     Должностными лицами отдела таможенных платежей  Московской  западной 
таможни  ________________________________________________________________ 
_________________________________________________________________________ 
_________________________________________________________________________ 
                        (должность, фамилия, и.о.) 
зафиксирован факт уклонения представителя _______________________________ 
_________________________________________________________________________ 
                  (наименование перевозчика, ОКПО, ИНН) 
от получения к исполнению требования об уплате таможенных платежей и пени 
N __________ от " ___ "  ________________ 199 ___ г. 

                       _________________________________ 
                         (подпись, фамилия и.о., ЛНП) 
                       _________________________________ 
                         (подпись, фамилия и.о., ЛНП) 
                       _________________________________ 
                         (подпись, фамилия и.о., ЛНП) 

" ____ " ______________ 199 __ г. _______________________________________ 
                                        (наименование таможни) 
обнаружено нарушение таможенных  правил,  зафиксированное  Протоколом  от 
"____" __________ 199 ___ г. N ___________ и выразившееся в недоставлении 
товаров,  следовавших   автомашиной   ________________   под   таможенным 
контролем от ____________ таможни до ________ таможни по  процедуре  МДП. 
Книжка МДП N __________, выдана (кем) ___________________________________ 
                                                (держатель) 
_________________________________________________________________________ 
(полное наименование перевозчика, ОКПО,  ИНН,  адрес,  полные  банковские 
_________________________________________________________________________ 
                      реквизиты, телефон, телефакс) 

 
     В соответствии  с  разделом  III  "Таможенные  платежи"  Таможенного 
кодекса РФ и ст.23 "Обязанности  налогоплательщика"  части  I  Налогового 
кодекса РФ и на основании требования об уплате таможенных платежей и пени 
N _________ от " ___ " ____ 199 ___ г. __________________________________ 
                                        (наименование перевозчика) 
надлежало  было  в  срок  до  "  ____  "  _____  1999  ___  г.   погасить 
задолженность по уплате таможенных платежей и пени, которое до настоящего 
времени  не  исполнено,  исполнено  не  в  полном   объеме   (не   нужное 
зачеркнуть). 
     На основании вышеизложенного _______________________________________ 
                                        (наименование таможни) 
принято решение за недоставление товара в количестве ____________________ 
                                                      (количество товара) 
стоимостью _____________________________ в таможню назначения с держателя 
           (таможенная стоимость товара) 
книжки МДП  _____________________________________________________________ 
                         (наименование перевозчика) 
взыскать следующие таможенные платежи и пени: 

сборы за таможенное оформление _______________ руб. _______ коп. 
ввозная пошлина                _______________ руб. _______ коп. 
вывозная пошлина               _______________ руб. _______ коп. 
акциз                          _______________ руб. _______ коп. 
налог на добавленную стоимость _______________ руб. _______ коп. 
пеня                           _______________ руб. _______ коп. 
Общая сумма, подлежащая  взысканию ______________________________________ 
                                                  (прописью) 
_________________________________________________________________________ 

Платежный документ на бесспорное списание от " ___ " _______  199  __  г. 
N ____ на общую  сумму ______________ руб. ______________ коп. 
Должность, подпись, фамилия и.о., ЛНП,  _________________________________ 
инспектора, производившего расчет 

Начальник отдела таможенных                Начальник/зам. начальника 
платежей Московской западной               Московской западной таможни 
таможни                                    _____________________________ 
____________________________                  (подпись, фамилия, и.о.) 
(подпись, фамилия, и.о.) 
ЛНП                                        МП таможни 

Взысканная сумма в размере ___________ руб. ____ коп. поступила  на  счет 
таможни N _____________________ в ____________________ " ___ " _ 199 _ г. 
          (номер счета таможни)   (наименование банка) 
Взыскать причитающуюся сумму с держателя  книжки  МДП  не  представляется 
возможным в связи с 
_________________________________________________________________________ 

Начальник отдела таможенных                Начальник/зам. начальника 
платежей Московской западной               Московской западной таможни 
таможни                                    ______________________________ 
____________________________                  (подпись, фамилия, и.о.) 
(подпись, фамилия и.о.) 
ЛНП                                        МП таможни 

Руководителю __________________________ 
_______________________________________ 
(наименование, адрес банка плательщика) 
_______________________________________ 
_______________________________________ 
(наименование, адрес банка МЗТ)

 
     Направляем в Ваш адрес документы на бесспорное взыскание  таможенных 
платежей и пени с  _____________________________________________________. 
                                   (наименование плательщика) 

В случае невозможности исполнения инкассового поручения в течение
 14 рабочих дней с даты его получения прошу произвести на нем
соответствующие отметки, установленные нормативными актами РФ, 
и сопроводительным письмом с изложением причин его неисполнения
направить в адрес Московской западной таможни без его дальнейшего
 исполнения. 
 
Начальник/зам. начальника таможни           _________________________ 
                                              (подпись, фамилия И.О.) 

" _______ " _______ 1999 ____ г. ________________________________________ 
                                        (наименование таможни) 
обнаружено нарушение таможенных  правил,  зафиксированное  Протоколом  от 
"___" ____ 199 ___ г. N _________ и выразившееся в недоставлении товаров, 
в количестве _________________________ стоимостью ______________________ 
                (количество товара)                 (таможенная 
______________________ под таможенным контролем от ______________ таможни 
стоимость товаров) 
до __________ таможни по процедуре МДП. Книжка МДП N ______, выдана (кем) 
_________________________________________________________________________ 
                               (держатель) 
_________________________________________________________________________ 
(полное наименование перевозчика, ОКПО,  ИНН,  адрес,  полные  банковские 
_________________________________________________________________________ 
                      реквизиты, телефон, телефакс) 
     На основании вышеизложенного, что является  нарушением   таможенного 
законодательства РФ ______________________ принято решения взыскать с ___ 
                    (наименование таможни) 
_________________________________________________________________________ 
                        (наименование перевозчика) 
следующие таможенные платежи и пени: 

 
сборы за таможенное оформление _______________ руб. _______ коп. 
ввозная пошлина                _______________ руб. _______ коп. 
вывозная пошлина               _______________ руб. _______ коп. 
акциз                          _______________ руб. _______ коп. 
налог на добавленную стоимость _______________ руб. _______ коп. 
пеня                           _______________ руб. _______ коп. 
Общая сумма, подлежащая  взысканию ______________________________________ 
                                                  (прописью) 
____________________________________ (___________ руб. ____________ коп.) 
_________________________________________________________________________ 
(должность, подпись, фамилия и.о., ЛНП инспектора, производившего расчет) 
     Взыскать причитающуюся сумму с _____________________________________ 
                                        (наименование перевозчика) 
таможней не представляется возможным в связи с __________________________ 
_________________________________________________________________________ 
_________________________________________________________________________ 

 
Начальник отдела таможенных                Начальник/зам. начальника 
платежей Московской западной               Московской западной таможни 
таможни                                    ______________________________ 
____________________________                  (подпись, фамилия, и.о.) 
(подпись, фамилия и.о.) 
ЛНП                                        МП таможни 

Акты на бесспорное взыскание составляются на гарантийное объединение в соответствии с приказом ГТК РФ от 18.05.94 N 206 , раздел 14.

Данные предоставляются с начала года, нарастающим итогом.