В работе использованы следующие нормативные документы:
Сотрудники таможни имеют право запрашивать, а иногда и требовать у декларанта, перевозчика продукции и иных лиц документацию и сведения, а также фиксировать срок их предоставления.
Этот срок устанавливается сотрудником исходя из каждой конкретной ситуации, может быть продлён по заявлению, но максимально на два месяца.
Запрошенная документация предоставляется в виде оригиналов либо заверенных копий. Копии сотрудник таможни имеет право сверить с оригинальным документом. Текст, составленный на иностранном языке, должен быть переведён по требованию сотрудника таможни.
Таможенные органы также вправе осуществлять запрос документов и сведений у других органов государственной власти и уполномоченных ими компаний (торгово-промышленной палаты, сертификационных организаций, испытательных лабораторий).
При осуществлении такой формы контроля, как таможенная проверка, сотрудники таможни вправе запрашивать из банков и прочих кредитных организаций сведения обо всех счетах проверяемой компании, а также выписки по операциям на таких счетах.