Письмо ГТК России от 30.07.2001 № 01-06/29753 "О процедуре проверок соблюдения валютного законодательства"

В связи с вопросами, поступающими в ГТК России, о применении Приказа ГТК России от 18.05.2001 N 455 "Об утверждении Инструкции о порядке проверки сообщений, заявлений и иной информации о нарушении таможенных правил" при проведении валютного контроля разъясняю.

Указанная Инструкция определяет процедуру проверки материалов, в которых имеются данные, указывающие на признаки нарушения таможенных правил. В соответствии с пунктом 4 Инструкции эти данные должны содержать конкретную и определенную информацию об обстоятельствах возможного нарушения таможенных правил (о месте, времени и способе его совершения).

Для организации проверок соблюдения валютного законодательства в таможенные органы направляются карточки учета результатов валютного контроля (далее - КУ). КУ не содержат конкретную и определенную информацию об обстоятельствах возможных НТП. В связи с этим процедура проверок, проводимых на основании КУ, регулируется специальными правовыми актами ГТК России по данному вопросу (Приказ ГТК России от 29.12.95 N 796, распоряжение ГТК России от 31.05.99 N 01-14/640).

При непосредственном обнаружении должностными лицами таможенных органов Российской Федерации, осуществляющих проверку на основании КУ, признаков нарушения таможенных правил или получении материалов, в которых имеются достаточные данные, указывающие на такие данные, протокол о нарушении таможенных правил составляется немедленно.