Приказ ФТС России от 23.12.2016 № 2381

В целях организации работы по противодействию незаконному выводу денежных средств из Российской Федерации с использованием деклараций на товары ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить прилагаемую Инструкцию о действиях должностных лиц таможенных органов при выявлении фактов неоднократного перемещения через таможенную границу Евразийского экономического союза одних и тех же товаров (далее - Инструкция).

2. Начальникам региональных таможенных управлений и таможен, непосредственно подчиненных ФТС России, обеспечить доведение настоящего приказа до сведения подчиненных должностных лиц.

3. Управлению торговых ограничений, валютного и экспортного контроля ФТС России (С.В.Шкляев) осуществлять контроль за исполнением должностными лицами таможенных органов Инструкции.

4. Центральному информационно-техническому таможенному управлению (А.А.Тимофеев) и Главному управлению информационных технологий ФТС России (Д.В.Данилин) до 1 декабря 2017 года внести необходимые изменения в программные средства автоматизированной системы "Валютный контроль".

5. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя ФТС России Т.Н.Голендееву.

1. Настоящая Инструкция определяет порядок действий должностных лиц таможенных органов при организации работы по выявлению, анализу и передаче в вышестоящий таможенный орган информации о фактах неоднократного перемещения через таможенную границу Евразийского экономического союза (далее - ЕАЭС) одних и тех же товаров с целью незаконного вывода денежных средств из Российской Федерации.

2. Для целей настоящей Инструкции используются следующие основные понятия:

уполномоченные должностные лица - должностные лица таможенных органов, имеющие доступ к информационным ресурсам центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов (далее - ЦБД ЕАИС ТО) в соответствии с Порядком предоставления должностным лицам таможенных органов доступа к информационным ресурсам центральной базы данных Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов и обеспечения безопасности информации при эксплуатации центральной базы данных Единой автоматизированной системы таможенных органов, утвержденным приказом ФТС России от 28 июля 2015 г. N 1508;

сегмент центральной базы данных валютного контроля - формируемый на основе электронных копий деклараций на товары (далее - ДТ) массив информации, включающий сведения из ДТ, в соответствии с которыми товары ввезены на таможенную территорию ЕАЭС без уплаты таможенных пошлин, налогов, регистрационные номера которых указаны в графе 40 ДТ, в соответствии с которыми товары помещены под таможенную процедуру реэкспорта, а также сведения из соответствующих ДТ, согласно которым товары помещены под таможенную процедуру реэкспорта, содержащихся в ЦБД ЕАИС ТО, формируемой в соответствии с приказом ФТС России от 23 декабря 2008 г. N 1648 "О порядке сбора, обработки, передачи электронных копий грузовых таможенных деклараций и формирования баз данных всех уровней в рамках Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов" (с изменениями, внесенными приказом ФТС России от 9 июня 2012 г. N 1132) (далее - сегмент ЦБД ВК);

электронная копия учетного документа валютного контроля - формируемый с использованием программных средств автоматизированной системы валютного контроля в электронном виде документ, содержащий сведения о текущем состоянии внешнеторгового договора (контракта) и предназначенный для учета сводных результатов валютного контроля, заполненный в соответствии с распоряжением ФТС России от 12 сентября 2012 г. N 219-р/дсп "Об утверждении порядка использования базы данных валютного контроля для выявления нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования".

3. Информационное взаимодействие таможенных органов различных уровней в рамках настоящей Инструкции осуществляется уполномоченными должностными лицами с использованием следующих источников информации:

1) электронных копий ведомостей банковского контроля (далее - ВБК) и паспортов сделок, получаемых ФТС России от Банка России в соответствии с Соглашением об информационном взаимодействии Центрального банка Российской Федерации и Федеральной таможенной службы от 28 ноября 2006 года;

2) электронных копий учетных документов валютного контроля;

3) центральной базы данных электронных копий деклараций на товары.

4. Уполномоченные должностные лица Управления торговых ограничений, валютного и экспортного контроля ФТС России (далее - Управление) еженедельно с использованием комплекса программных средств организации контроля валютных операций (далее - КПС "Контроль ВО") формируют сегмент ЦБД ВК.

5. При формировании сегмента ЦБД ВК не учитываются:

ДТ, в отношении которых таможенным органом не принято решение в соответствии с Классификатором решений, принимаемых таможенными органами, утвержденным Решением Комиссии Таможенного союза от 20 сентября 2010 г. N 378 "О классификаторах, используемых для заполнения таможенных деклараций" (официальный сайт Комиссии Таможенного союза http://www.tsouz.ru/, 21 сентября 2010 г.) (далее - Решение КТС);

ДТ, содержащие один из следующих кодов решений, принимаемых таможенными органами (графа "С" основного листа ДТ) в соответствии с Классификатором решений, принимаемых таможенными органами, утвержденным Решением КТС:

81 - таможенная декларация отозвана;

82 - таможенная декларация считается не поданной;

90 - отказано в выпуске;

91 - выпуск приостановлен.

6. Из ДТ в состав сегмента ЦБД ВК включаются следующие сведения:

о лице, указанном в качестве отправителя товаров в транспортных (перевозочных) документах (графа 2 ДТ);

о лице, указанном в транспортных (перевозочных) документах в качестве получателя товаров (графа 8 ДТ);

о регистрационном номере декларации на товары (графа "А" ДТ);

о направлении перемещения товаров (первый подраздел графы 1 ДТ);

о коде заявленной таможенной процедуры в соответствии с Классификатором видов таможенных процедур, утвержденным Решением КТС (второй подраздел графы 1 ДТ);

об индивидуальном номере налогоплательщика и наименовании лица, ответственного за финансовое урегулирование (графа 9 ДТ);

о кратком названии страны отправителя товаров в соответствии с Классификатором стран мира, утвержденным Решением КТС (графа 15 ДТ);

о кратком названии страны происхождения декларируемых товаров в соответствии с Классификатором стран мира, утвержденным Решением КТС (графа 16 ДТ);

о кратком названии страны назначения товаров в соответствии с Классификатором стран мира, утвержденным Решением КТС (графа 17 ДТ);

о коде валюты цены договора (первый подраздел графы 22 ДТ);

об общей стоимости товаров, фактически уплаченной или подлежащей уплате либо компенсируемой иными встречными предоставлениями (в форме выполнения работ, оказания услуг, передачи прав на результаты интеллектуальной деятельности) в соответствии с условиями возмездной внешнеэкономической сделки (договора), в валюте цены договора (второй подраздел графы 22 ДТ);

о номере документа, подтверждающего соблюдение требований в области валютного контроля (номер паспорта сделки), указанного в графе 44 ДТ под кодом "03031" в соответствии с Классификатором кодов видов документов и сведений, используемых при таможенном декларировании, утвержденным Решением КТС;

о номере и дате документа, подтверждающего совершение внешнеэкономической сделки (договор, контракт и дополнения к ним), либо иного документа, подтверждающие право владения, пользования и (или) распоряжения товарами не в рамках внешнеэкономической сделки (графа 44 ДТ);

о цене товара (графа 42 ДТ);

о весе нетто (графа 38 ДТ);

о количестве товаров в дополнительных единицах измерения (графа 41 ДТ);

о наименовании (торговое, коммерческое или иное традиционное наименование) товара, производителе, товарных знаках, марках, моделях, артикулах, сортах, стандартах и иных технических и коммерческих характеристиках, количественном и качественном составе декларируемого товара, а также характеристиках и параметрах товара в единицах измерения, отличных от основной или дополнительной единицы измерения (количество и условное обозначение) (графа 31 ДТ);

о принятом решении таможенного органа в отношении товаров, которые заявлены в ДТ (графа "С" ДТ);

о коде товара по единой Товарной номенклатуре внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза (далее - ТН ВЭД ЕАЭС) (первый подраздел графы 33 ДТ);

о порядковом номере товара (первый подраздел графы 32 ДТ).

7. Данные, содержащиеся в сегменте ЦБД ВК, в автоматическом режиме с использованием комплекса программных средств организации и ведения региональной базы данных результатов валютного контроля (далее - КПС "Ведение РБД ВК" доводятся до региональных таможенных управлений (далее - РТУ) и таможен, непосредственно подчиненных ФТС России (далее - ТНП).

8. Данные, содержащиеся в сегменте ЦБД ВК, в полном объеме доводятся уполномоченными должностными лицами РГУ до нижестоящих таможенных органов с использованием комплекса программных средств сбора информации и ведения базы данных электронной корреспонденции по валютным операциям (далее - КПС "Сбор ЭК ВО").

9. В случае, если регистрационный номер ДТ, включенной в сегмент ЦБД ВК, в которой заявлены сведения о товарах, помещенных под таможенную процедуру реэкспорта, содержится в электронной копии ВБК, включенной в региональную базу данных валютного контроля (далее - РБД ВК), указанная ДТ учитывается при формировании данных о текущем состоянии внешнеторговых договоров (контрактов), следующим образом:

в случае заявления в ДТ кодов характера сделки "015", "025" стоимость товаров, заявленная в графе 22 соответствующих ДТ, исключается из общей стоимости ввезенных на таможенную территорию ЕАЭС товаров, сведения о которых заявлены в ДТ, включенных в данную ВБК;

в случае заявления в ДТ кодов характера сделки "018", "028" сумма статистических стоимостей товаров, заявленных в графах 46 соответствующих ДТ, исключается из общей стоимости ввезенных на таможенную территорию ЕАЭС товаров, сведения о которых заявлены в ДТ, включенных в данные ВБК.

10. Данные о ДТ, содержащиеся в сегменте ЦБД ВК, учитываются при формировании электронных копий учетных документов валютного контроля в автоматизированном режиме с использованием комплекса программных средств формирования учетных документов валютного контроля (далее - КПС "Агент ВК").

11. Уполномоченные должностные лица ТНП, таможен еженедельно проводят анализ информации о товарах, ввозимых на таможенную территорию ЕАЭС без уплаты таможенных пошлин, налогов и выпущенных в регионах деятельности соответствующих таможен, на предмет их соответствия товарам, сведения о которых включены в сегмент ЦБД ВК, по следующим признакам:

краткое название страны происхождения декларируемых товаров в соответствии с Классификатором стран мира, утвержденным Решением КТС (графа 16 ДТ);

наименование (торговое, коммерческое или иное традиционное наименовании) товара, производитель, товарные знаки, марки, модели, артикулы, сорта, стандарты и иные технические и коммерческие характеристики, количественный и качественный состав декларируемого товара, а также характеристики и параметры товара в единицах измерения, отличных от основной или дополнительной единицы измерения (количество и условное обозначение) (графа 31 ДТ);

код товара по ТН ВЭД ЕАЭС (первый подраздел графы 33 ДТ).

12. При выявлении ДТ, в которой содержатся сведения о товарах, удовлетворяющих условиям, указанным в пункте 11 настоящей Инструкции, уполномоченные должностные лица ТНП, таможен проводят проверку наличия фактов повторного ввоза одних и тех же товаров на таможенную территорию ЕАЭС, в ходе которой рассматривают вопрос о подготовке соответствующих профилей рисков.

13. При выявлении фактов повторного ввоза на таможенную территорию ЕАЭС товаров уполномоченные должностные лица ТНП, таможен с использованием возможностей КПС "Агент ВК" производят следующие действия:

1) в случае, если регистрационный номер ДТ, согласно которой товары повторно ввозятся на таможенную территорию ЕАЭС, содержится в электронной копии ВБК, включенной в РБД ВК:

формируют и направляют в вышестоящий таможенный орган сообщение, содержащее электронную копию ВБК с признаками повторного ввоза одних и тех же товаров на таможенную территорию ЕАЭС, в формате xml-файла;

указывают в электронной копии учетного документа валютного контроля в отношении указанной ДТ отметку о повторном ввозе товара на таможенную территорию ЕАЭС, а также информацию о ДТ, согласно которой товары были ранее ввезены на таможенную территорию ЕАЭС;

формируют и направляют в вышестоящий таможенный орган сообщение, которое представляет собой электронную копию ВБК с отметками о повторном ввозе товара на таможенную территорию ЕАЭС, в формате xml-файла;

2) в случае, если регистрационный номер ДТ, согласно которой товары повторно ввозятся на таможенную территорию ЕАЭС, отсутствует в электронной копии ВБК, включенной в РБД ВК, формируют и направляют в вышестоящий таможенный орган следующие сообщения в формате xml-файла, состав которых аналогичен составу данных, включенных в сегмент ЦБД ВК:

о дате выбора информации о ДТ из сегмента ЦБД ВК;

о ДТ, согласно которым товары повторно ввозятся на таможенную территорию ЕАЭС и были ранее ввезены на таможенную территорию ЕАЭС;

14. Сообщения, указанные в пункте 13 настоящей Инструкции, направляются в вышестоящий таможенный орган в течение дня выявления фактов повторного ввоза на таможенную территорию ЕАЭС товаров по каналам связи Ведомственной интегрированной телекоммуникационной сети ФТС России (далее - ВИТС) с использованием КПС "Сбор ЭК ВО".

15. Уполномоченные должностные лица РТУ осуществляют контроль за формированием таможнями сообщений, указанных в пункте 13 настоящей Инструкции, и за их передачей по каналам связи ВИТС в ФТС России.

16. Уполномоченные должностные лица РТУ, ТНП с использованием КПС "Агент ВК" выполняют следующие действия:

1) фиксируют в РБД ВК время и дату загрузки сообщений, указанных в пункте 13 настоящей Инструкции;

2) формируют протокол приема сообщений, указанных в пункте 13 настоящей Инструкции.

17. Передача РТУ информации о ДТ с признаками повторно ввозимых на таможенную территорию ЕАЭС товаров в ФТС России по электронным каналам связи ВИТС осуществляется в течение 1 рабочего дня с даты получения данных из таможен. При передаче указанной информации автоматически осуществляется:

1) формирование протокола передачи данных;

2) фиксирование в РБД ВК времени и даты выгрузки сообщений, указанных в пункте 13 настоящей Инструкции;

3) передача сообщений, указанных в пункте 13 настоящей Инструкции, в адрес ФТС России по каналам связи ВИТС ФТС России.

18. Для обработки и отправки в уполномоченные банки и Банк России информации о выявленных фактах повторного ввоза одних и тех же товаров на таможенную территорию ЕАЭС уполномоченные должностные лица Управления ежедневно выполняют следующие операции:

с использованием КПС "Сбор ЭК ВО" осуществляют прием поступающей из РБД ВК информации и с использованием КПС "Контроль ВО" выполняют фиксирование полученных из РБД ВК данных в ЦБД ВК;

с использованием КПС "Контроль ВО" проводят сопоставление поступившей информации со сведениями, содержащимися в ЦБД ЕАИС ТО.

19. В случае выявления массива информации, который не был успешно загружен в КПС "Контроль ВО", уполномоченные должностные лица Управления с использованием штатных программных средств фиксируют в ЦБД ВК массив данных, отсутствующий в составе ЦБД ЕАИС ТО, и направляют электронное сообщение по каналам связи ВИТС ФТС России в РТУ или ТНП.

20. При выявлении ошибок технического характера в сведениях, содержащихся в сообщениях, указанных в пункте 13 настоящей Инструкции, или информации об электронных копиях ДТ в ЦБД ВК, информация о ДТ, в которых заявлены сведения о товарах, повторно ввозимых на таможенную территорию ЕАЭС, в уполномоченные банки и Банк России не направляется.

21. В случае, указанном в пункте 20 настоящей Инструкции, уполномоченные должностные лица Управления формируют с использованием КПС "Контроль ВО" электронный протокол загрузки с перечнем выявленных ошибок и по каналам связи ВИТС ФТС России и направляет его в РТУ или ТНП.

Уполномоченные должностные лица РТУ или ТНП с использованием КПС "Сбор ЭК ВО" принимают протоколы загрузки данных и обеспечивают их обработку.

22. После фиксирования поступивших данных в ЦБД ВК в автоматическом режиме с использованием комплекса программных средств учета валютных операций (далее - КПС "Учет ВО") выполняются следующие операции:

заполнение признака особенностей учета информации по ДТ (PR_DU2):

00 - без особенностей;

02 - в случае выявления факта повторного ввоза одних и тех же товаров;

формирование массива электронных сообщений, передаваемых ФТС России уполномоченным банкам и Банку России;

фиксирование времени и даты формирования электронных сообщений.

В случае отсутствия в информации о ДТ, в которых заявлены сведения о товарах, повторно ввозимых на таможенную территорию ЕАЭС, ссылки на номер паспорта сделки, информация о ДТ подлежит передаче в Банк России без направления указанной информации в уполномоченные банки.

23. Для установления подлинности и целостности, а также идентификации отправителя электронные сообщения, указанные в пункте 22 настоящей Инструкции, снабжаются кодами аутентификации (далее - КА) ФТС России и шифруются с использованием ключа шифрования в установленном порядке.

24. Из электронных сообщений, сформированных в течение рабочего дня, с помощью программы-архиватора ARJ32 формируется архивный файл ФТС России, который снабжается КА ФТС России.

В состав каждого архивного файла ФТС России входит перечень наименований электронных сообщений, включенных в данный архивный файл (далее - перечень) и адресованных уполномоченным банкам и Банку России.

Перечень формируется с помощью программы-архиватора ARJ32 в виде текстового файла в кодировке DOS (кодовая страница 866).

25. Сформированный архивный файл снабжается транспортным заголовком системы БАНКОМ, в котором указывается информация о получателе файла, и передается по системе БАНКОМ.

Факт получения уполномоченными банками и Банком России архивных файлов ФТС России подтверждается в электронном виде справкой-подтверждением о получении файлов системы БАНКОМ.

26. При получении квитанции о непринятии архивного файла ФТС России с использованием КПС "Учет ВО" повторно формируется и передается архивный файл ФТС России в день получения данной квитанции.