Письмо Банка России от 28.06.2022 № 019-12-4/5875 "О порядке применения норм валютного законодательства"

1. В соответствии с Инструкцией Банка России от 16 августа 2017 г. N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления" (далее - Инструкция) резидент, являющийся стороной по экспортному или импортному контракту либо по кредитному договору, должен осуществить их постановку на учет в уполномоченном банке в порядке, установленном Инструкцией, и проводить расчеты по контракту (кредитному договору) через свои счета, открытые в уполномоченном банке, принявшем на учет контракт (кредитный договор), либо в уполномоченном банке, принявшем на обслуживание контракт (кредитный договор) (далее - банк УК), за исключением случаев, указанных в Инструкции.

Учитывая существующие в настоящее время сложности в осуществлении расчетов, обусловленные применением иностранными государствами ограничительных мер в отношении Российской Федерации, резидент, являющийся стороной по экспортному, импортному контракту либо по кредитному договору, может проводить, с учетом соблюдения требований валютного законодательства Российской Федерации, операции по внешнеторговым контрактам или по кредитным договорам (как зачисление, так и списания) по счетам, открытым в уполномоченном банке, отличном от уполномоченного банка, принявшего на обслуживание контракт (кредитный договор) (далее - банк УК), независимо от введения иностранным государством мер в отношении такого банка, в следующем порядке:

- в случае, если резидент осуществляет перевод денежных средств, поступивших от нерезидента-контрагента по контракту (кредитному договору), со своего транзитного валютного (либо расчетного) счета в банке, отличном от банка УК, на свой транзитный валютный (либо расчетный) счет в банке УК, резидент должен представить в банк УК выписку по счету по операциям, осуществляемым резидентом через его счет в банке, отличном от банка УК, или документ, подтверждающий поступление денежных средств от нерезидента-контрагента с отметками банка, и идентифицировать поступившие денежные средства с кодом вида операции в зависимости от экономического содержания операции, проводимой по контракту (кредитному договору). Информация о зачислении указанных денежных средств отражается банком УК в разделе II "Сведения о платежах" ведомости банковского контроля по контракту (приложение 4 к Инструкции) или ведомости банковского контроля по кредитному договору (приложение 5 к Инструкции) соответственно;

- при зачислении средств на счет в банке, отличном от банка УК, в случае если резидент принимает решение не переводить их на счет в банк УК, резидентом представляется в банк УК выписка по счету о проведенных расчетах в банке, отличном от банка УК, в порядке и сроки, согласованные банком УК с резидентом для отражения в разделе II "Сведения о платежах" ведомости банковского контроля по контракту (приложение 4 к Инструкции) или ведомости банковского контроля по кредитному договору (приложение 5 к Инструкции) соответственно;

- при списании средств в рамках поставленного на учет в банке УК контракта со счета резидента в пользу нерезидента-контрагента в банке, отличном от банка УК, резидентом в банк УК представляется выписка по счету о проведенных расчетах в банке, отличном от банка УК, в порядке и сроки, согласованные банком УК с резидентом для отражения в разделе II "Сведения о платежах" ведомости банковского контроля по контракту (приложение 4 к Инструкции) или ведомости банковского контроля по кредитному договору (приложение 5 к Инструкции) соответственно.

2. С даты издания настоящего письма отменяется письмо Банка России от 28.02.2022 N 019-12-4/1210 "О порядке применения норм валютного законодательства".