Письмо

          Письмо ГТК РФ, Минфина РФ, ЦБР от 6 сентября 1996 г.
                      NN 01-23/16223, 11-05-02, 326
 
     На основании Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и
валютном контроле" и  Таможенного  кодекса  Российской  Федерации  внести
изменения  и  дополнения  в  Положение  о  порядке  вывоза и пересылки из
Российской Федерации и ввоза и пересылки в  Российскую  Федерацию  валюты
Российской  Федерации  (далее  - Положение),  утвержденное 6 октября 1993
года Центральным банком Российской Федерации  N  02-29/35,  Министерством
финансов  Российской  Федерации  N  11-05-02 и Государственным таможенным
комитетом Российской Федерации N 01-20/10075,  изложив  его  в  следующей
редакции:
 
                               "Положение
          о порядке вывоза и пересылки из Российской Федерации
 и ввоза и пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации
 
     1. Основные понятия и общие положения

     1.1. Для целей настоящего Положения используются следующие понятия в
следующих значениях:
     "Валюта  Российской  Федерации" - в значении,  определенном  Законом
Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле";
     "Уполномоченные банки"  -  банки  и  иные   кредитные   организации,
получившие лицензию Центрального банка Российской Федерации на проведение
валютных операций;
     "Банки-нерезиденты" -  юридические  лица  - нерезиденты,  являющиеся
банками   или   иными   кредитными   организациями   в   соответствии   с
законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами
Российской Федерации;
     "Ввоз в  Российскую  Федерацию"  -  фактическое  пересечение  валюты
Российской Федерации через таможенную границу  Российской  Федерации  (за
исключением пересылки);
     "Вывоз из Российской Федерации" - подача таможенной  декларации  или
иное  действие,  непосредственно  направленное  на  реализацию  намерения
вывезти  из  Российской  Федерации  валюту   Российской   Федерации   (за
исключением пересылки);
     "Пересылка" - вывоз из Российской  Федерации  и  ввоз  в  Российскую
Федерацию  валюты  Российской  Федерации  в  несопровождаемом  багаже без
следования лица через таможенную границу Российской Федерации,  а также в
международных почтовых отправлениях.
     1.2. Вывоз и пересылка из Российской Федерации и ввоз и пересылка  в
Российскую  Федерацию  валюты  Российской  Федерации  осуществляются  при
условии соблюдения таможенных правил в порядке,  установленном  настоящим
Положением,   если   иное   не  предусмотрено  международными  договорами
Российской Федерации.
     1.3. Настоящее  Положение не распространяется на вывоз из Российской
Федерации и ввоз в Российскую Федерацию памятных монет из недрагоценных и
драгоценных металлов, являющихся валютой Российской Федерации.
 
     2. Вывоз  и  пересылка  из Российской Федерации и ввоз и пересылка в
        Российскую  Федерацию  валюты  Российской  Федерации  физическими
        лицами
 
     2.1. Вывоз  из  Российской  Федерации  валюты  Российской  Федерации
физическими лицами разрешен в пределах суммы  на  одно  лицо  по  нормам,
устанавливаемым Центральным банком Российской Федерации.
 
     2.2. Ввоз  в  Российскую  Федерацию  валюты   Российской   Федерации
физическими лицами запрещен, за исключением следующих случаев:
     2.2.1. ввоза в  Российскую  Федерацию  валюты  Российской  Федерации
физическими   лицами   в   пределах   суммы   на  одно  лицо  по  нормам,
устанавливаемым Центральным банком Российской Федерации;
     2.2.2. ввоза  в  Российскую  Федерацию валюты Российской Федерации в
пределах сумм, указанных в справках полевых учреждений Центрального банка
Российской  Федерации  или воинских частей,  военнослужащими,  рабочими и
служащими российских войск,  дислоцированных  на  территории  иностранных
государств,  прибывающими  в  Российскую  Федерацию в отпуск или к новому
месту  службы   (работы,   постоянного   места   жительства),   а   также
военнослужащими,   уволенными   в   запас   из  рядов  российских  войск,
дислоцированных на территории иностранных государств,  и  прибывающими  в
Российскую Федерацию;
     2.2.3. ввоза в  Российскую  Федерацию  валюты  Российской  Федерации
прибывающими  в  Российскую  Федерацию  гражданами Российской Федерации и
иностранных государств (вынужденные переселенцы или беженцы)  в  пределах
сумм,  превышающих  нормы,  установленные  Центральным  банком Российской
Федерации  в  соответствии  с   пунктом   2.2.1   настоящего   Положения,
подтвержденных   документами   об   источниках   образования  этих  сумм,
заверенных консульской службой МИД России в этих государствах.
     2.3. Пересылка  из  Российской  Федерации  и  пересылка в Российскую
Федерацию валюты Российской Федерации физическими лицами запрещена.
 
     3. Вывоз и пересылка из Российской Федерации и ввоз  и  пересылка  в
        Российскую  Федерацию  валюты  Российской  Федерации юридическими
        лицами
 
     3.1. Вывоз и пересылка из Российской Федерации и ввоз и пересылка  в
Российскую  Федерацию  валюты  Российской  Федерации  юридическими лицами
разрешается в следующих случаях:
     3.1.1. вывоза   и  пересылки  из  Российской  Федерации  и  ввоза  и
пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации  Центральным
банком Российской Федерации;
     3.1.2. вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты  Российской
Федерации    уполномоченными    банками    на    основании   договора   с
банком-нерезидентом,  имеющим корреспондентский счет в валюте  Российской
Федерации  в  этом  уполномоченном  банке,  при  снятии валюты Российской
Федерации с указанного счета.
     Валюта Российской   Федерации,   подлежащая   вывозу  из  Российской
Федерации,  может быть получена только из  кассы  уполномоченного  банка,
вывозящего указанную валюту;
     3.1.3. вывоза и пересылки из Российской Федерации валюты  Российской
Федерации   уполномоченными  банками  в  свой  филиал,  расположенный  на
территории иностранного государства.
     Валюта Российской   Федерации,   подлежащая   вывозу  из  Российской
Федерации,  может быть получена только из  кассы  уполномоченного  банка,
вывозящего указанную валюту;
     3.1.4. ввоза и пересылки в Российскую  Федерацию  валюты  Российской
Федерации    уполномоченными    банками    на    основании   договора   с
банком-нерезидентом, имеющим корреспондентский счет в этом уполномоченном
банке,   при   последующем  зачислении  валюты  Российской  Федерации  на
указанный счет.
     Валюта Российской   Федерации,  ввезенная  в  Российскую  Федерацию,
подлежит  обязательному  оприходованию  в  кассу  уполномоченного  банка,
ввезшего указанную валюту;
     3.1.5. ввоза и пересылки в Российскую  Федерацию  валюты  Российской
Федерации  уполномоченными  банками  из своего филиала,  расположенного в
иностранном государстве.
     Валюта Российской   Федерации,  ввезенная  в  Российскую  Федерацию,
подлежит  обязательному  оприходованию  в  кассу  уполномоченного  банка,
ввезшего указанную валюту;
     3.1.6. вывоза  и  пересылки  из  Российской  Федерации  и  ввоза   и
пересылки в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации центральными
(национальными) банками иностранных государств  на  основании  разрешения
Центрального банка Российской Федерации.
     3.2. Доставка    валюты    Российской     Федерации     центральными
(национальными)  банками иностранных государств и уполномоченными банками
из  таможенных  органов,  расположенных  в  местах  ввоза  на  таможенную
территорию   Российской  Федерации,  до  таможенных  органов,  в  регионе
деятельности которых находится получатель,  осуществляется в соответствии
с таможенным законодательством.
     3.3. При вывозе и пересылке из Российской Федерации, а также ввозе и
пересылке  в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации Центральным
банком  Российской  Федерации,   центральными   (национальными)   банками
иностранных  государств  таможенные  сборы  за  таможенное  оформление не
взимаются.
     3.4. При вывозе и пересылке из Российской Федерации,  а также  ввозе
и  пересылке  в  Российскую   Федерацию   валюты   Российской   Федерации
уполномоченными банками в случаях,  предусмотренных настоящим Положением,
таможенные сборы за таможенное оформление исчисляются от  ее  номинальной
стоимости,   заявленной  в  грузовой  таможенной  декларации  в  размере,
устанавливаемом Таможенным кодексом Российской Федерации.
 
     4. Заключительные положения
 
     4.1. Вывоз и пересылка из Российской Федерации и ввоз и пересылка  в
Российскую Федерацию валюты Российской Федерации лицами, неполномочными в
соответствии с настоящим положением вывозить и пересылать  из  Российской
Федерации и ввозить и пересылать в Российскую Федерацию валюту Российской
Федерации,  а также в случаях,  не предусмотренных настоящим  положением,
запрещены.
     4.2. Уполномоченные  банки,  осуществляющие  ввоз  и   пересылку   в
Российскую  Федерацию  и вывоз и пересылку из Российской Федерации валюты
Российской  Федерации,  ежемесячно  (не  позднее  20-го   числа   месяца,
следующего  за  отчетным)  представляют  в  Центральный  банк  Российской
Федерации отчет по прилагаемой форме (Приложение N 1)
     4.3. Государственный   таможенный   комитет   Российской   Федерации
ежемесячно представляет в Центральный банк Российской Федерации  сведения
о  ввезенной  в Российскую Федерацию и вывезенной из Российской Федерации
валюте   Российской   Федерации   уполномоченными   банками   по   форме,
установленной  Центральным  банком Российской Федерации и Государственным
таможенным комитетом Российской Федерации."
 
Председатель
Центрального банка
Российской Федерации                                          С.К.Дубинин
 
Заместитель Председателя
Правительства Российской Федерации -
Министр финансов Российской Федерации                         А.Я.Лившиц
 
Председатель
Государственного таможенного комитета
Российской Федерации                                          А.С.Круглов
 
Зарегистрировано в Минюсте РФ 19 сентября 1996 г.
Регистрационный N 1165
 
                                                           Приложение N 1
                                 к Положению о порядке вывоза и пересылки
                              из Российской Федерации и ввоза и пересылки
                                            в Российскую Федерацию валюты
                                                     Российской Федерации
 
                                Отчет
 
           банка ____________________________ за (месяц, год)
                 (полное название уполномоченного банка)
 
         по операциям ввоза и вывоза валюты Российской Федерации
 
Код банка по ОКПО ____, телекс N ________, факс N _________, телефон N___
_________________________________________________________________________
(имя, фамилия, отчество сотрудника, отвечающего за указанные операции)
 
┌─────┬─────┬─────┬─────┬─────┬───────────┬────────────┬─────────┬──────┐
│Дата │Номер│Коли-│Номи-│Общая│Нерезидент │N рублевого │N коррес-│Пере- │
│тамо-│ГТД  │чест-│нал  │сумма│получатель/│корреспон-  │пондирую-│возчик│
│жен- │     │во   │     │по   │отправитель│дентского   │щего сче-│      │
│ного │     │     │     │номи-│           │счета банка-│та упол- │      │
│офор-│     │     │     │налу │           │нерезидента │номочен- │      │
│мле- │     │     │     │     │           │по данной   │ного     │      │
│ния  │     │     │     │     │           │операции    │банка    │      │
├─────┼─────┼─────┼─────┼─────┼───────────┼────────────┼─────────┼──────┤
│ 1   │  2  │ 3   │ 4   │  5  │     6     │     7      │    8    │    9 │
├─────┴─────┴─────┴─────┴─────┴───────────┴────────────┴─────────┴──────┤
│1. Ввоз в Российскую Федерацию                                         │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│2. Вывоз из Российской Федерации                                       │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
 
     Руководитель банка (Подпись) (Фамилия, И.О.)
М.П.
     Главный бухгалтер (Подпись) (Фамилия, И.О.)