Письмо ГТК России от 23.12.1999 № 11-15/32225 "О разграничении компетенции органов валютного контроля"

ИНФОРМИРУЮ, что 03.11.99 г. на совещании у Первого заместителя Председателя Правительства Российской Федерации В.Б.Христенко принято следующее решение (п.4 Протокола совещания от 03.11.99 N ХВ-П2-43 пр):

"В целях ... устранения дублирования и параллелизма в работе МНС, ГТК и ВЭК РФ практическая деятельность федеральных органов исполнительной власти в области валютного контроля будет сосредоточена по следующим основным направлениям:

МНС России обеспечивает валютный контроль:

- внешнеторговых сделок, предметы которых не имеют материально-вещественной формы (работы, услуги и интеллектуальная собственность),

- обоснованности расчетов и платежей резидентов и нерезидентов в иностранной валюте в пределах таможенной территории Российской Федерации,

- полноты поступления в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта работ, услуг и интеллектуальной деятельности;

Таможенные органы Российской Федерации осуществляют валютный контроль:

- за перемещением валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации и валютных ценностей через таможенную границу Российской Федерации,

- валютных операций, связанных с перемещением или предполагаемым перемещением через таможенную границу товаров и транспортных средств,

- своевременности и полноты поступления в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров,

- за ведением учета и составлением отчетности по валютным операциям, установленных ГТК России совместно с банком России;

ВЭК России, в качестве центрального федерального органа исполнительной власти по валютному контролю, осуществляет:

- межведомственную координацию и методологическое обеспечение валютного контроля, включая комплексное планирование деятельности контролирующих, правоохранительных и иных федеральных органов исполнительной власти в области валютного контроля,

- выявление и анализ валютных операций резидентов, имеющих подозрительные признаки, в целях предотвращения утечки капитала за рубеж,

- целевые и комплексные проверки соблюдения валютного законодательства по поручениям Правительства Российской Федерации (в территориальном и отраслевом разрезах),

- обеспечение функционирования единой системы экспертной оценки количества и качества валютоемких экспортируемых товаров,

- создание единой системы учета валютных операций по реализации морепродуктов, добываемых за пределами таможенной территории Российской Федерации."

Прошу руководствоваться вышеизложенным при организации взаимодействия с органами и агентами валютного контроля и межведомственного информационного обмена.