Приказ МСТ ЦТУ ФТС от 05.04.1999 № 127 "Об утверждении технологической схемы"

Для обеспечения единого порядка взаимодействия структурных подразделений Московской северной таможни в целях усиления работы по взысканию с перевозчиков платежей за недоставленные товары и транспортные средства в МСТ ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Ввести в действие технологическую схему взаимодействия структурных подразделений Московской северной таможни по розыску товаров, транспортных средств и заведению дел о НТП по фактам недоставки (невывоза) товаров.

2. Контроль за исполнением Приказа оставляю за собой.

     1. Общие положения
     2. Отдел контроля за доставкой товаров
     3. Таможенный пост
     4. Отдел таможенных расследований
     5. Отдел таможенных платежей
     6. Отделение исполнения постановлений по делам о НТП
     7. Оперативно-поисковый отдел, оперативно-розыскной отдел
     8. Отдел дознания

Настоящая технология разработана в соответствии с ТК РФ и другими нормативными актами, определяет и разграничивает функции подразделений таможни по розыску товаров, заведению и производству дел о НТП по фактам недоставки или невывоза товаров.

2.1. В случае установления фактов недоставки товаров в зону деятельности МСТ (далее таможни), отдел контроля за доставкой товаров (далее ОКДТ) проводит следующие мероприятия;

2.1.1. Дополнительно проверяет по базам данных доставленных товаров (в том числе по базам МТУ), по базам данных недоставленных товаров ГНИВЦ ГТК и грузовых таможенных деклараций (по гр.53 ГТД) номера провозных таможенных документов, которые считаются недоставленными.

2.1.2. Группа розыска ОКДТ формирует запрос на таможенный пост (далее - Т/П) доставки разыскиваемого товара с целью установления факта его поступления и оформления.

2.1.3. В случае неподтверждения Т/П поступления товара запрашивает копии провозных документов на недоставленные товары в таможнях отправления, если такие документы не поступили ранее в таможню.

2.1.4. При получении копий документов на грузовые отправки, по которым товары числятся недоставленными, производит их регистрацию в журнале поступающей корреспонденции группы делопроизводства с дальнейшей передачей в группу розыска ОКДТ. Дает ответ в таможню отправления о получении документов.

2.1.5. После проведения проверки поступления товаров, на основании материалов, полученных от пограничных таможен, группа розыска ОКДТ составляет протокол о НТП установленным порядком.

2.1.6. Составляет и передает: служебную записку на имя начальника ОТР таможни, протокол о НТП, материалы, полученные от таможен отправления и ответ Т/П МСТ в отдел таможенных расследований (далее ОТР) с регистрацией в журнале передачи материалов из ОКДТ в ОТР. Служебная записка на имя начальника ОТР таможни подписывается начальником или заместителем начальника ОКДТ и непосредственным исполнителем из числа сотрудников ОКДТ, проводивших проверку и/или оформлявших протокол о НТП.

2.1.7. Вносит данные по заведению дела о НТП и дате его регистрации, полученные из ОТР в ежемесячные отчеты, в соответствии с приказами ГТК РФ от 21.03.94 г. N 104; МТУ от 30.03.99 г. N 72 и в электронный журнал недоставленных товаров.

2.2. В случае установления фактов невывоза товаров с территории РФ по контролируемым таможенным режимам, ОКДТ проводит следующие мероприятия:

2.2.1. По истечении установленных сроков вывоза товаров по контролируемым таможенным режимам, запрашивает таможню назначения о вывозе товаров с территории РФ.

2.2.2. При поступлении отрицательного ответа из таможни назначения, передает служебную записку и заверенную ОКДТ копию ответа на Т/П ответственному за контроль доставки товаров инспектору, для подготовки документов и составления протокола о НТП.

2.2.3. Порядок передачи материалов определен п.2.1.6.

2.2.4. Копия протокола о НТП и служебная записка о номере дела о НТП и дате его регистрации в ОТР передается инспектором, ответственным за контроль доставки товаров на Т/П, в ОКДТ, не позднее семи дней со дня получения им служебной записки из ОКДТ.

2.2.5. Сведения, представленные Т/П в служебных записках, заносятся ОКДТ в электронный журнал "АРМ-Доставка".

3.1. Инспектор, ответственный за контроль доставки товаров на Т/П принимает запрос из ОКДТ и фиксирует его в журнале регистрации.

3.2. В течение трех дней (если запрос не срочный), а в исключительных случаях, с уведомлением ОКДТ, в срок до семи дней проводит проверку поступления товаров, указанных в запросе, в зону деятельности Т/П.

3.3. Проверяет поступление товара по журналам регистрации: ДКД/МДП, прибытия транспортных средств и электронным базам данных в ОТО и ТК, а также взаимодействует с отделениями железной дороги, если товар перемещался железнодорожным транспортом, в соответствии с письмом ГТК от 02.12.97 N 02-06/23203. При необходимости, направляет запрос за подписью начальника Т/П непосредственно в ОТО и ТК.

3.4. Предоставляет в ОКДТ ответ за подписью начальника Т/П, либо лица его замещающего с ссылкой на номер запроса. В ответе должны указываться сведения о поступлении или непоступлении запрашиваемого товара в зону деятельности Т/П.

4.1. Осуществляет прием материалов по фактам нарушения таможенного законодательства РФ в соответствии с действующим порядком. ОТР не вправе отказать в приеме материалов из ОКДТ для производства по ним, а также возвращать эти материалы в связи с невозможностью привлечения нарушителей таможенных правил к ответственности, при условии соблюдения требований действующего таможенного законодательства (ст.ст.291, 293, 297, 299) в части соблюдения процессуальных норм, регламентирующих сроки обнаружения указанных правонарушений и заведении дел о НТП по данным фактам.

4.2. По резолюции начальника ОТР таможни служебная записка с протоколом о НТП и приложениями вручается сотруднику ОТР, который расписывается в журнале "По передаче дел о НТП в ОТР МСТ" о принятии документов и протоколов о НТП.

4.3. Регистрирует материалы, поступившие из ОКДТ в день поступления, с присвоением учетного номера дела о НТП и проводит расследование в соответствии с ТК РФ.

4.4. ОТР предоставляет в ОКДТ информацию о номере дела о НТП и дате его регистрации, применительно к конкретному номеру отправки (ДКД/МДП).

4.5. Проводит дополнительную проверку. Вызывает перевозчика товара с целью выяснения обстоятельств недоставки и получения необходимых объяснений.

4.6. Если вызвать перевозчика товара не представляется возможным, направляет ориентировку о задержании транспортных средств, принадлежащих этому перевозчику через Московскую оперативную таможню.

4.7. В случае, если факт недоставки подтверждается, ОТР выносит постановление о наложении взыскания в размере, установленном ТК РФ (копию постановления необходимо передать в ОКДТ для снятия с контроля доставки по ДКД/МДП).

4.8. Расчет платежей по делам о НТП производится на основании поступивших документов контроля доставки как правило в следующем порядке:

- отдел товарной номенклатуры и происхождения товаров определяет код товара, согласно ТН ВЭД СНГ. В случаях, если исходя из предоставленных документов, не представляется возможным определить код товара на уровне товарной подсубпозиции (9-ти знаков), подтверждение кода товара происходит на уровне субпозиции (6-ти знаков), позиции (4 знака), группы (2 знака) ТН ВЭД СНГ.

- отдел контроля таможенной стоимости определяет стоимость товара (на основании указания ГТК РФ от 15.05.97 г. N 01-14/601), заполняет ДТС по каждой книжке МДП в отдельности и передает в ОТП;

- отдел таможенных платежей производит расчет таможенных платежей, после чего данные материалы приобщаются к делу о НТП.

4.9. По результатам расследований и вынесенным постановлениям по делам о НТП передает материалы в отделение исполнения по делам о НТП и в ОТП для решения вопроса о взыскании причитающихся платежей.

4.10. При привлечении к ответственности за нарушение таможенных правил лиц, не проживающих и не находящихся на территории Российской Федерации (перевозчиков), ОТР направляет в их адрес копии протокола и постановления для ознакомления.

4.11. К 3-му числу каждого месяца, следующего за отчетным, предоставляет сведения в ОКДТ с указанием количества законченных производством дел о НТП, сумм наложенных, а также сумм реально взысканных штрафов по делам о НТП по ст.ст.253, 254, 271-1 ТК РФ. См. таблицы: 1.4., 1.5., 3.5. (форма-3 МТУ, приказ МТУ N 72 от 30.03.99 г.) в приложении 2.

После получения из ОТР копии постановления по делу о НТП производит следующие действия:

Для российских перевозчиков:

5.1. Готовит требование об уплате таможенных платежей, которое вручается представителю перевозчика под роспись.

5.2. Если в установленный срок оплата не произведена, ОТП готовит акт на бесспорное взыскание и инкассовое поручение, которые направляются в банк в соответствии с банковскими реквизитами перевозчика.

5.3. В случае, если банк извещает таможню об отсутствии денежных средств на счете плательщика, либо нет возможности вручить требование перевозчику, ОТП заполняет акт на бесспорное взыскание с перевозчика причитающихся таможенных платежей и пени и заверяет личной номерной печатью расчет сумм, подлежащих бесспорному взысканию с перевозчика. Акт передается в отделение исполнения постановлений по делам о НТП.

Для иностранных перевозчиков:

5.4. В случаях, когда иностранный перевозчик готов немедленно уплатить таможенные платежи, ОТП вручает доверенному лицу перевозчика требование об уплате таможенных платежей. Иначе ОТП заполняет акт на бесспорное взыскание с перевозчика причитающихся таможенных платежей и пени и заверяет личной номерной печатью расчет сумм, подлежащих бесспорному взысканию с перевозчика. Акт передается в отделение исполнения постановлений по делам о НТП.

5.5. Акт на бесспорное взыскание передается в ОИП по делам НТП в комплекте со следующими документами:

- оригиналом ДТС, полученным из ОКТС;

- оригиналом листа расчета таможенных платежей;

5.6. Акт на бесспорное взыскание с перевозчика причитающихся таможенных платежей и пени заполняется в соответствии с Приложением 11 к Положению о порядке применения Конвенции МДП, 1975 г. В соответствии с Указанием ГТК РФ от 15.05.97 г. N 01-14/601 в случае, если постановление по делу о НТП вынесено в отношении одного перевозчика, недоставившего товар по нескольким книжкам МДП, акт составляется на каждую книжку отдельно.

5.7. После поступления денежных средств на расчетный счет таможни ОТП передает в ОИП по делам о НТП копии платежных документов либо копии инкассовых поручений с отметками банка о исполнении.

6.1. Взыскание сумм штрафов или стоимости товаров и транспортных средств по вынесенным постановлениям по делам о НТП регламентируется ст.379 ТК РФ. Исполнение постановлений таможенного органа в части конфискации товаров, транспортных средств и иных предметов осуществляется в соответствии со ст.380 ТК РФ.

6.2. После получения из ОТП акта на бесспорное взыскание подготавливает полный пакет документов (согласно Указания ГТК N 01-14/601 от 15.05.97 г.) и передает данные материалы в ОДО для отправки их в УОТС ГТК России.

7.1. Организуют и проводят поисковые и оперативно-розыскные мероприятия на основе поручений, полученных из ОТР или ОД и поступивших ориентировок.

8.1. При обнаружении признаков подготавливаемых, совершаемых или совершенных таможенных преступлений, предусмотренных УК РФ и на основании материалов, поступивших из ОКДТ в ОТР, либо в ходе оперативно-розыскных мероприятий, проводит процессуальные действия в соответствии с УПК РФ и ТК РФ.

                                   1.4.
_________________________________________________________________________
│     Заведено дел о НТП, по фактам недоставления товаров в таможню     │
│                              назначения                               │
_________________________________________________________________________
│Закончено произ-│Составлено  │Составлено  │Передано    │Закончено прои-│
│водством дел о  │актов о НТП │протоколов  │протоколов  │зводство дел   │
│НТП в отношении │по упрощен- │о НТП по    │в ОТР тамо- │(по информации │
│физических лиц, │ной форме   │фактам не-  │жни (коли-  │РТР) (количест-│
│недоставивших   │(количество │доставления │чество но-  │во номеров про-│
│транспортные    │номеров про-│товаров (ко-│меров про-  │возных докумен-│
│средства в ме-  │возных доку-│личество но-│возных до-  │тов)           │
│сте доставки    │ментов)     │меров приво-│кументов)   │               │
│                │            │зных докуме-│            │               │
│                │            │нтов)       │            │               │
_________________________________________________________________________
│За от-│С начала │За от-│С на-│За от-│С на-│За от-│С на-│За от-│С начала│
│четный│года     │четный│чала │четный│чала │четный│чала │четный│года    │
│месяц │         │месяц │года │месяц │года │месяц │года │месяц │        │
_________________________________________________________________________
│   1  │    2    │   3  │  4  │  5   │  6  │  7   │   8 │   9  │   10   │
_________________________________________________________________________
│      │         │      │     │      │     │      │     │      │        │
_________________________________________________________________________

                                   1.5.
_________________________________________________________________________
│  Взыскано платежей и штрафов по делам о НТП, по фактам недоставления  │
│                     товаров в таможню назначения                      │
_________________________________________________________________________
│Начислено плате- │Взыскано платежей│Взыскано платежей│Взыскано платежей│
│жей и штрафов по │и штрафов по де- │и штрафов по ак- │и штрафов по де- │
│делам о НТП (в   │лам о НТП (в тыс.│там упрощенной   │лам о НТП в отно-│
│тыс.руб.)        │руб.)            │формы (в тыс.    │шении физических │
│                 │                 │руб.)            │лиц (в тыс.руб.) │
_________________________________________________________________________
│За отчет-│С нача-│За отчет-│С нача-│За отчет-│С нача-│За отчет-│С нача-│
│ный месяц│ла года│ный месяц│ла года│ный месяц│ла года│ный месяц│ла года│
_________________________________________________________________________
│    1    │   2   │    3    │   4   │    5    │   6   │    7    │   8   │
_________________________________________________________________________
│         │       │         │       │         │       │         │       │
_________________________________________________________________________

                                   1.6.
_________________________________________________________________________
│            Акты на бесспорное взыскание * (с начала года)             │
_________________________________________________________________________
│Составлено актов│Направлено в Управ-│Сумма начисленных │Сумма взыскан- │
│на бесспорное   │ление организации  │платежей по актам │ных платежей по│
│взыскание       │таможенной службы  │на бесспорное взы-│актам на бес-  │
│                │ГТК РФ             │скание            │спорное взыска-│
│                │                   │                  │ние            │
_________________________________________________________________________
│       1        │          2        │        3         │       4       │
_________________________________________________________________________
│                │                   │                  │               │
_________________________________________________________________________
    *)  -  Акты  на  бесспорное  взыскание  составляются  на  гарантийное
объединение в соответствии с приказом ГТК РФ от 18.05.94 N 206 раздел 14.

                                   3.5
_________________________________________________________________________
│     Заведено дел о НТП, по фактам невывоза товаров с территории РФ    │
_________________________________________________________________________
│Заведено  протоколов  по│Передано  протоколов  в│Закончено  производст-│
│НТП  по  фактам невывоза│ОТР таможни (количество│вом дел (по информации│
│товаров с территории  РФ│документов     контроля│ОТР) (количество доку-│
│(количество   документов│доставки)              │ментов  контроля  дос-│
│контроля доставки)      │                       │тавки)                │
_________________________________________________________________________
│ За        │ С начала   │ За        │ С начала  │ За       │  С начала │
│ отчетный  │ года       │ отчетный  │ года      │ отчетный │  года     │
│ месяц     │            │ месяц     │           │ месяц    │           │
_________________________________________________________________________
│     1     │     2      │     3     │     4     │     5    │     6     │
_________________________________________________________________________
│           │            │           │           │          │           │
_________________________________________________________________________

                                   3.6
_________________________________________________________________________
│    Начислено платежей и штрафов   │  Взыскано платежей и штрафов      │
│           (тыс.руб)               │         (тыс.руб)                 │
_________________________________________________________________________
│ За отчетный месяц│  С начала года │  За отчетный месяц│  С начала года│
_________________________________________________________________________
│                  │                │                   │               │
_________________________________________________________________________
│        1         │        2       │         3         │      4        │
_________________________________________________________________________