Горячая линия:
Москва
Центральный офис:
Контакты Дилеры
онлайн-справочник

Приказ Московской восточной таможни от 28.12.1999 № 420

         Приказ Московской восточной таможни от 28.12.99 N 420
       "О технологии взаимодействия ОВК с подразделениями таможни"
 
     В целях  совершенствования взаимодействия  подразделений таможни  по
вопросам валютного контроля ПРИКАЗЫВАЮ:
     1. Утвердить  Технологию взаимодействия отдела валютного  контроля с
подразделениями таможни (Приложение к настоящему приказу).
     2.   Начальникам  подразделений   таможни   организовать  работу   в
соответствии с утвержденной технологией.
     3.  Контроль   за  выполнением   настоящего  приказа   возложить  на
заместителя начальника таможни по экономическим вопросам Ожерельеву Н.А.
 
Начальник таможни,
полковник таможенной службы                                 В.А. Самсонов
 
 
                                                               Приложение
                                                            к приказу МВТ
                                                        от 28.12.99 N 420
 
                                ТЕХНОЛОГИЯ
                 взаимодействия отдела валютного контроля
                        с подразделениями таможни
 
     I.  Взаимодействие  отделов  таможенного  оформления  и  таможенного
контроля (ОТО и ТК) в процессе таможенного оформления.
 
     1.1. Общие положения.
     Отдел  валютного   контроля  (далее  -  ОВК)   таможни  осуществляет
организацию и контроль  деятельности ОТО и ТК  таможни, таможенного поста
при  осуществлении   валютного  контроля;   проводит  обучение   и  прием
квалификационных экзаменов у  сотрудников ОТО и ТК,  таможенных постов по
вопросам валютного контроля.
     Решения по  вопросам осуществления валютного контроля,  принятые ОВК
таможни в пределах компетенции, являются обязательными для ОТО и ТК.
     Осуществление валютного  контроля за перемещаемыми  через таможенную
границу  Российской Федерации  товарами  может производиться  должностным
лицом ОТО и ТК, получившим допуск в  ОВК для осуществления этих функций в
рамках, определенных нормативными и правовыми актами, компетенций.
     Валютный  контроль осуществляется  должностными лицами  ОТО  и ТК  в
соответствии  с функциями,  определенными  Приложением  2 к  приказу  ГТК
России от 29.12.95 N 796, Приложением к  приказу ГТК России от 04.02.98 N
63.
     1.2. Порядок и сроки передачи документов в ОВК таможни.
     С целью  проверки соответствия операций,  осуществляемых участниками
внешнеэкономической деятельности  (далее -  ВЭД), действующему  валютному
законодательству и  технологии валютного контроля,  в случае  выявления в
ходе  таможенного   оформления  нарушений   и  несоответствий   данных  в
представленных документах - копии  документов, заверенные личной номерной
печатью инспектора ОТО и ТК, в  трехдневный срок передается в ОВК таможни
для   получения  рекомендаций   по  дальнейшему   оформлению.  При   этом
составляется   сопроводительная   записка   (Приложение   1).   Документы
передаются в ОВК должностным лицом ОТО и ТК, либо участником ВЭД.
     В  течение 1-го  рабочего дня  в ОВК  таможни передаются  документы,
заверенные личной номерной  печатью инспектора ОТО и  ТК, при обнаружении
нарушений, определенных в  пункте 2. Приложения 2  "Временное положение о
распределении  компетенций   по  валютному  контролю   между  таможенными
органами различных уровней"  к приказу ГТК России от 29.12.95  N 796. При
этом  составляется  Акт  произвольной формы  (при  выявлении  в  процессе
таможенного оформления  нарушения таможенных  правил -  протокол о  НТП).
Документы  передаются  должностным лицом  ОТО  и  ТК. Выпуск  товаров  не
осуществляется до решения ОВК.
     1.3. Порядок и сроки рассмотрения документов в ОВК.
     В   случае  необходимости   ОВК   направляет   документы  в   другие
функциональные  отделы/отделения  таможни,  а   именно  отдел  таможенной
номенклатуры и таможенных  платежей (ОТН и ПТ),  отдел таможенных режимов
(ОТР),   отдел  контроля   таможенной  стоимости   (ОКТС)  для   принятия
совместного  решения. После  принятия решения,  ОВК  таможни документы  в
течение  3-х дней  передаются в  ОТО и  ТК. При  этом заполняется  вторая
часть сопроводительной  записки (Приложение 1).  Сопроводительная записка
регистрируется   в   журнале   направлений,   где   указывается   причина
направления и характер принятого ОВК решения.
 
     II.  Взаимодействие с  отделом  таможенных  платежей (ОТП),  отделом
бухгалтерского   отчета    и   контроля   (ОБУК),    отделом   таможенных
расследований (ОТР),  группой исполнения постановлений при  заведении дел
о НТП.
 
     2.1. Осуществление  документальных целевых  проверок участников  ВЭД
по вопросам соблюдения валютного законодательства.
     Проведение документальных  целевых проверок  финансово-хозяйственной
деятельности (далее ФХД) участников ВЭД  по вопросам соблюдения валютного
законодательства  осуществляется   ОВК  в  соответствии   с  требованиями
организации  валютного  регулирования  и  валютного  контроля  Российской
Федерации, на  основании приказов ГТК  России от  02.08.94 N 391  ДСП, от
24.07.95 N  467 и согласно указаниям  ГТК России от 29.07.96  N 01-14/843
(изменения  от  07.08.97  N  01-14/1062, от  01.09.98  N  01-14/955),  от
08.07.97 N  01-14/887, распоряжениям ГТК  России от 26.01.98  N 01-14/99,
от 31.05.99  N 01-14/640, письмам  ГТК России от 14.07.97  N 01-15/13368,
от  19.10.98  N  01-15/21775,  от   07.06.99  N  11-15/16092,  и  другими
нормативными актами.
     При получении  информации (на  электронном и  бумажном носителе)  из
Московского  таможенного управления  для проверки  фактов не  репатриации
экспортной  валютной выручки  и не  обеспечения ввоза  товаров, услуг  по
внешнеторговым бартерным  сделкам -  ОВК таможни  проводит документальную
проверку   ФХД  участников   ВЭД.   Проверка   проводится  на   основании
документов, предоставленных  уполномоченными банками и участниками  ВЭД с
использованием информации,  полученной из налоговых  органов, федеральной
службы России  по валютному  и экспортному  контролю, Минторга  России, а
также  таможен, производящих  выпуск товаров  и  пограничных таможен  (по
фактам пересечения границы Российской Федерации).
     В соответствии с  приказом Управления от 06.05.99 N 112  "О мерах по
увеличению собираемости  таможенных платежей" в целях  увеличения объемов
проводимых  целевых  проверок,  обеспечения   полноты  и  своевременности
обработки получаемой  из Управления  информации по  результатам валютного
контроля  -  для  проведения  целевых  проверок  в  обязательном  порядке
привлекаются   инспектора  ОТО   и   ТК,  таможенных   постов  из   числа
сотрудников, осуществляющих функции валютного контроля.
     Материалы  досье  участника  ВЭД,  направляемые  группой  проведения
проверок в  ОТР, включают в  себя оригиналы писем  уполномоченных банков,
налоговых органов, федеральной  службы России по валютному  и экспортному
контролю,  Минторга  России,  пограничных  таможен,  а  также  документы,
предоставленные экспортером и заверенные его оригинальной печатью.
     Проведение документальных  проверок осуществляется  сотрудниками ОТО
и ТК по поручению  ОВК (на бумажном и магнитном  носителе) таможни либо в
составе  группы  по  проведению  целевых  проверок  по  фактам  нарушения
установленного   порядка   регистрации   экспортной   валютной   выручки,
созданной на базе ОВК, либо на рабочих местах.
     2.2. Заведение дел о НТП, порядок  и сроки передачи материалов в ОТР
по итогам проведения документальных целевых проверок ФХД участников ВЭД.
     В  ходе проведения  ОВК  документальной  проверки ФХД  экспортера  в
случае поступления в  полном объеме экспортной валютной  выручки на счета
уполномоченных  банков,   подтверждения  обоснованности   не  поступления
(недопоступления) валютной выручки, либо  подтверждения обеспечения ввоза
товаров, работ и услуг по бартерным  сделкам - карточки учета результатов
валютного  контроля/карточки учета  результатов  контроля за  исполнением
внешнеторговых бартерных сделок "закрываются"  с помощью унифицированного
программного  средства   и  передаются   в  Управление   в  установленном
нормативными документами порядке.
     При  подтвердившемся   факте  нарушения  участником   ВЭД  валютного
законодательства, являющегося одновременно  нарушением таможенных правил,
ОВК  таможни составляет  протокол  о НТП  в 3-х  экземплярах  по форме  в
соответствии  со ст.  299 ТК  России. В  течение 3-х  дней 1-й  экземпляр
протокола  с приложением  материалов досье  участника  ВЭД, передается  в
ОТР,     2-й     экземпляр     выдается     на     руки     представителю
организации-нарушителя, либо  высылается по почте по  юридическому адресу
организации для уведомления, 3-й экземпляр остается в архиве ОВК таможни.
     Материалы  досье  участника  ВЭД,  направляемые  группой  проведения
проверок в  ОТР, включают в  себя оригиналы писем  уполномоченных банков,
налоговых органов, федеральной  службы России по валютному  и экспортному
контролю,   Минторга,    пограничных   таможен,   а    также   документы,
предоставленные экспортером и заверенные его оригинальной печатью.
     Сроки проведения целевой документальной  проверки ФХД экспортеров по
вопросам  соблюдения  валютного законодательства  определены  положениями
указания ГТК  России от  29.07.96 N  01-14/843 (изменение  от 07.08.97  N
01-14/1062).
     2.3. Взаимодействие  с ОТР на  стадии производства дел о  НТП. Сроки
передачи информации.
     При  проведении  расследования  в   случае  передачи  материалов  по
подведомственности в  другие правоохранительные органы ОТР  уведомляет об
этом ОВК для отражения данного факта в отчетности.
     По окончании производства по делу о  НТП ОТР в установленном порядке
выносит  постановление,  копия   которого  в  срок  не   более  3-х  дней
направляется в группу исполнения постановлений, ОВК, ОТП, ОБУК.
     2.4. Взаимодействие  с группой  исполнения постановлений  и ОБУК  по
обеспечению  исполнения  участниками  ВЭД  наложенных  в  результате  НТП
штрафных санкций.
     В  целях обеспечения  взыскания  штрафов  ОТР в  ходе  расследования
устанавливает  через   налоговые  органы  расчетные  счета   и  имущество
участника  ВЭД, нарушившего  законодательство,  на которые  накладывается
арест.
     Порядок   исполнения  постановления   и   контроль  за   исполнением
постановления  таможенного  органа  в части  взыскания  штрафных  санкций
определен в приказе ГТК России от 10.11.97 N 678.
     О  факте  исполнения  участником  ВЭД  наложенных  штрафных  санкций
группа исполнения  постановлений и  ОБУК в  течение 1-го  дня информирует
ОВК, ОТП для оперативного ведения отчетности.
     В случае  неуплаты в установленные  сроки участником  ВЭД наложенных
штрафов  (не  позднее   15-ти  дней  со  дня   вручения  или  направления
постановления) группа  исполнения постановлений  направляет информацию  в
ОТП,  ОВК   для  принятия  мер  к   организациям-нарушителям,  вплоть  до
приостановления таможенного оформления.
 
     III. Взаимодействие  с ОТО  и ТК  при вторичном  контроле ГТД  после
осуществления экспорта либо выпуска товаров для свободного обращения
 
     В  связи  с  осуществлением  ОВК   контроля  за  соблюдением  ОТО  и
ТК/таможенными  постами  нормативных  актов  ГТК  России,  установленного
порядка валютного контроля  в пределах закрепленной за  ними компетенции,
а   также  с   целью  проверки   соответствия  операций,   осуществляемых
участниками  ВЭД, действующему  валютному  законодательству, ОВК  таможни
запрашивает из  ОТО и ТК  документы, предъявленные декларантом  на момент
таможенного оформления ГТД,  (согласно перечню Приложения 2)  в следующих
случаях:
     при выявлении в результате анализа  ОВК электронной базы оформленных
ГТД  предполагаемых случаев  оформления ГТД  с нарушением  установленного
порядка валютного контроля;
     при  получении  от  вышестоящего  таможенного  органа  запроса  либо
поручения  на  проверку  информации   для  целей  валютного  контроля  по
оформленным ГТД;
     при получении запроса  от уполномоченного банка или  участника ВЭД о
возможности внесения изменений в графы ГТД  после выпуска груза в связи с
допущенными ошибками;
     при возникновении  необходимости получения документов  из ОТО  и ТК,
производившего  выпуск груза,  в  ходе  проведения ОВК  целевой  проверки
экспортеров по вопросам соблюдения валютного законодательства.
     В вышеуказанных случаях запросы ОВК  таможни подлежат исполнению ОТО
и ТК в срок  не более 3-х дней. При выявлении  в ходе анализа документов,
полученных  из  ОТО и  ТК,  от  уполномоченных банков,  фактов  нарушения
валютного    законодательства,   являющихся    одновременно    нарушением
таможенных правил, либо фактов  недостоверного декларирования ОВК таможни
составляется протокол  о НТП  для дальнейшей  передачи в  ОТР в  порядке,
определенном в п.2.2 настоящей Технологии.
 
Начальник ОВК
майор таможенной службы                                  И.Ю. Затуловская
 
                                                             Приложение 1
                                          к Технологии взаимодействия ОВК
                                                с подразделениями таможни
 
                   Сопроводительное письмо N 054___/________
             о передаче документов из ОТО и ТК в ОВК таможни
                          от _____________20__г.
+───────────────────────────────────────────────────────────────────────+
│ФИО и должность лица, осуществляющего передачу документов:             │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ОТО и ТК                                                               │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│участник ВЭД код ОКПО                                                  │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│                                                                       │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Заключение должностного лица ОТО и ТК с указанием причины передачи     │
│документов:                                                            │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Код направления по справочнику программного комплекса "Электронный     │
│журнал":                                                               │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Опись передаваемых документов:                                         │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ФИО, должность сотрудника ОТО и ТК, осуществляющего таможенное         │
│оформление:                                                            │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Оттиск личной номерной печати:                                         │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ФИО должностного лица вышестоящего таможенного органа, принимающего    │
│решение:                                                               │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Оттиск личной номерной печати                                          │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Заключение должностного лица вышестоящего таможенного органа:          │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│Опись дополнительно предоставленных документов:                        │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│                    Дата и подпись должностного лица                   │
├──────────────────────┼────────────────┼────────────┼──────────────────┤
│ОТО, составившего     │принявшего      │принявшего  │получившего       │
│сопроводительное      │документы       │решение     │документы после   │
│письмо                │                │            │их рассмотрения   │
├──────────────────────┼────────────────┼────────────┼──────────────────┤
└──────────────────────-────────────────-────────────-──────────────────┘
 
                                                             Приложение 2
                                          к Технологии взаимодействия ОВК
                                                с подразделениями таможни
 
                             Перечень документов,
    прилагаемых к сопроводительной записке для передачи в вышестоящие
                            таможенные органы:
 
1.   Контракт.
2.   Паспорт  сделки (ПС,  ПСи, ПСб),  либо при  расчетах в  валюте РФ  -
     справка  о наличии  корреспондентского  счета  иностранного банка  в
     уполномоченном  банке  РФ,  ведущем  рублевые  расчеты  иностранного
     лица, справка о наличии счета типа "Т" иностранного лица:
3.   ГТД, ДТС, зарегистрированные в ОТО и  ТК, включая ГТД в режиме ИС-40
     - ИМ-74.
4.   Документы контроля доставки.
5.   Товаросопроводительные документы (ж/д накладные/GMR и др.).
6.   Инвойс (счет-фактура) продавца.
7.   Упаковочный лист.
8.   Платежное поручение по оплате за товар  с исполнением банка (если по
     условиям контракта предполагается предоплата).
9.   Акт    идентификационного    досмотра    с    подробным    описанием
     декларируемого товара с указанием  номенклатуры, качества, артикулов
     и др..
10.  Регистрационные   документы  нерезидентов   РФ  -   представительств
     филиалов иностранных  юридических лиц  (в случае  получения/отправки
     товаров  нерезидентами  РФ  либо  осуществления  расчетов  через  их
     счета).
 
     Примечание: Документы  предоставляются в  копиях, заверенных  личной
номерной печатью инспектора, осуществляющего  проверку на этапе валютного
контроля  и   контроля  таможенной   стоимости.  Перечень   документов  с
указанием  их номеров  должен быть  приведен  в сопроводительной  записке
(Приложение 1).
Комментарии
Мы будем рады любым предложениям и замечаниям по работе и содержанию сайта www.alta.ru.
Помогите нам стать лучше!