Валютный контроль

ЦБ РФ сообщил о выявленном в последнее время росте объемов сомнительных трансграничных операций по переводу денежных средств юридическими лицами-резидентами на зарубежные счета и рекомендовал своим теручреждениям и кредитным организациям усилить контроль. Соответствующие рекомендации содержатся в письме Банка России от 16 сентября N129-Т "Об усилении контроля за отдельными операциями юридических лиц".
ЦБ РФ в результате осуществления надзорной деятельности было выявлено, что в последнее время возросли объемы денежных средств, переводимых резидентами в пользу контрагентов (резидентов и нерезидентов) на их счета, открытые в банках за пределами территории РФ, в порядке исполнения обязательств по агентским договорам, договорам комиссии, договорам финансирования под уступку денежного требования и договорам купли-продажи товаров с поставкой на территории РФ.
Во многих случаях денежные средства переводятся юридическими лицами - резидентами в пользу нерезидентов-контрагентов, юрисдикция которых не совпадает с юрисдикцией банков-нерезидентов, в которых открыты счета данных нерезидентов, а также в пользу резидентов-контрагентов на их счета, открытые в банках на территории иностранных государств.
ЦБ РФ называет характерные особенности таких операций. К ним, в частности, отнесено осуществление резидентами - клиентами кредитных организаций в пользу нерезидентов в рамках заключенных между ними агентских договоров (договоров комиссии) безналичных переводов денежных средств в крупных размерах, являющихся выручкой от реализации резидентами-агентами от своего имени принадлежащих нерезидентам-принципалам товаров, поставка которых осуществляется на территории РФ (т.е. без пересечения таможенной границы РФ), а также осуществление переводов валюты РФ между резидентами в рамках аналогичных агентских договоров (договоров комиссии), заключенных между ними.
Еще одним признаком подобного рода операций является осуществление по агентским договорам (договорам комиссии) резидентами-принципалами переводов денежных средств в крупных размерах, являющихся агентским вознаграждением за услуги, оказанные на территории РФ, в пользу нерезидентов-агентов. Обязательства нерезидентов заключаются в оказании резидентам - плательщикам денежных средств услуг по приобретению от своего имени, но в интересах и за счет резидента на территории РФ товаров у третьих лиц. Сумма агентского вознаграждения в агентском договоре (договоре комиссии), как правило, не предусмотрена и определяется в процентном отношении исходя из стоимости поставленных товаров.
Насторожить должно и осуществление по договорам финансирования под уступку денежного требования резидентами - финансовыми агентами переводов денежных средств в пользу нерезидентов (кредиторов) в счет денежного требования нерезидентов (кредиторов) к третьим лицам-резидентам (должникам) по заключенным между ними договорам поставки товаров на территории РФ.
В перечень характерных особенностей включено и осуществление расчетов и переводов между резидентами в валюте РФ со счетов, открытых одними резидентами в кредитных организациях, на счета других резидентов-контрагентов, открытые в банках-нерезидентах, по заключенным между ними договорам купли-продажи товаров с поставкой товаров на территории РФ.
Личные Деньги