Одной из основных функций таможенных органов, обеспечивающих защиту экономических интересов страны, является осуществление контроля в части соблюдения участниками внешнеэкономической деятельности актов валютного законодательства, выявления фиктивных внешнеэкономических операций и предотвращения незаконного оттока капиталов за рубеж.
Челябинской таможней в первом полугодии 2016 года проведено 14 проверок, в ходе которых выявлено нарушений валютного законодательства на сумму 4,4 миллиарда рублей. Возбуждено 13 дел об административных правонарушениях по статье 15.25 КоАП РФ. В том числе два дела по факту уклонения резидентов от обязанности возврата денежных средств по внешнеторговым сделкам, уплаченных нерезидентами за неввезенные в Российскую Федерацию товары (ч. 5 ст 15.25 КоАП РФ).
Ежегодно при осуществлении валютного контроля таможенники сталкиваются с выявлением фиктивных внешнеэкономических операций. Наиболее частыми способами незаконного вывода капитала за рубеж являются отказ резидента от поступления в Россию денежных средств в оплату экспортированных товаров и фиктивный импорт, когда перечисление денежных средств за границу осуществляется под видом предоплаты зарубежных товаров, но сами товары не поставляются.
В первом полугодии 2016 года должностными лицами отдела валютного контроля Челябинской таможни составлено шесть рапортов об обнаружении признаков преступлений, квалифицируемых по статье 193 Уголовного Кодекса РФ (уклонение от исполнения обязанностей по возврату денежных средств в иностранной валюте и валюте Российской Федерации). По каждому факту уклонения проводятся дополнительные проверки для последующего возбуждения уголовных дел. Практически во всех случаях совершение незаконных валютных операций сопряжено с использованием фирм-однодневок.
