Осуществляя регулирование внешнеэкономической деятельности, таможенные органы обладают широкими контрольными полномочиями. Одним из таких направлений деятельности в соответствии с п.5. ст.94 Таможенного кодекса Таможенного союза, является валютный контроль. Через таможенную границу перемещаются особые категории товара, в частности валюта и валютные ценности.
Денежные средства могут перевозиться физическими лицами, поступать на счета в кредитные организации в форме оплаты за поставку экспортного товара, выводиться для расчетов по импортным контрактам, поэтому необходимость ведения валютного контроля здесь особенно важна. Любое движение валюты должно происходить в рамках требований, установленных действующим законодательством Российской Федерации.
Особого внимания заслуживают дела, ответственность за которые предусмотрена ч.5 ст.15.25 КоАП России - необеспечение возврата в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных резиденту за не ввезенные в Российскую Федерацию товары.
Отделением валютного контроля Хабаровской таможни в результате проведенной проверки в отношении компании ООО "К" были выявлены факты несоблюдения требований валютного законодательства Российской Федерации по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезиденту за не ввезенные в Россию товары.
Установлено, что ООО "К", по заключенному с китайской фирмой контракту на поставку в Россию товаров, перевела нерезиденту денежные средства на сумму более 32 миллионов долларов США, что в перерасчете на российскую валюту составило более 1 миллиарда рублей. Однако на таможенную территорию ЕАЭС товар так и не поступил. Стоит отметить, что в рамках данного контракта российская фирма должна была обеспечить ввоз товара, либо возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на территорию Российской Федерации товары.
В действиях ООО "К" усматриваются признаки преступления, ответственность за которое предусмотрена п. а ч. 2 ст. 193 УК РФ – уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации в особо крупном размере.
В соответствии со ст.145 УПК РФ для принятия решения о возбуждении уголовного дела указанное сообщение о преступлении направлено по подследственности в УМВД России г. Хабаровска. В настоящее время проводятся неотложные следственные действия.
Данное деяние наказывается лишением свободы до пяти лет со штрафом в размере до одного миллиона рублей.
Хабаровская таможня