В 2016 году предприниматель учредил фирму в Кировской области, которая в качестве основного вида деятельности предусматривала лесозаготовки. Также фирма торговала лесоматериалами, строительными материалами; занималась грузоперевозками.
В 2017-2020 годах предприниматель заключил ряд контрактов с китайскими организациями о поставке лесоматериалов, которые продекларированы по 275 декларациям, поданным на Кировский областной таможенный пост Нижегородской таможни и на Приволжский таможенный пост (Центр электронного декларирования). Это кряж фанерный для выработки лущенного шпона (19 294,17 м3); лесоматериалы береза бревна «Betula pendula» (267,33 м3).
Предприниматель умышленно пошел на уклонение от уплаты таможенных платежей при экспорте данного товара путем занижения стоимости сделки с товарами и, соответственно, получения материальной выгоды.
Заявленные при декларировании сведения об условиях поставки не соответствовали фактическому объему оказанных услуг, влияющему на цену сделки. Стоимость товаров требовала увеличения, соразмерного реально понесенным расходам на оплату доставки товаров до границы.
Согласно заключению специалистов Нижегородской таможни, своими умышленными действиями предприниматель совершил преступление, предусмотренное п. «г» ч. 2 ст. 194 УК РФ, а именно – уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации, в особо крупном размере в сумме 7 224 206,65 рублей.