Постановлением от 30.03.2013 N 285 утверждены требования к юридическим лицам, ответственным за поступление на счет Федерального казначейства и (или) на счет, определенный международным договором государств - членов Таможенного союза, денежных средств, уплаченных с использованием электронных терминалов, платежных терминалов и банкоматов, а также обеспечивающих внесение денежных средств на счет Федерального казначейства.
Установлено, что юридические лица, ответственные за поступление на счет Федерального казначейства денежных средств, уплаченных с использованием электронных терминалов, платежных терминалов и банкоматов, а также обеспечивающие надлежащее исполнение принимаемых на себя обязательств в соответствии с законодательством РФ путем предоставления банковских гарантий и (или) внесения денежных средств (денег) на счет Федерального казначейства:
- имеют на праве собственности или ином законном основании программно-аппаратный комплекс, обеспечивающий информационную совместимость с программно-аппаратным комплексом федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области таможенного дела, и достоверный информационный обмен в процессе уплаты юридическими и физическими лицами таможенных платежей, налогов, авансовых платежей, пеней, процентов и штрафов через электронные терминалы, платежные терминалы и банкоматы;
- имеют лицензии на осуществление следующих видов деятельности:
техническая защита конфиденциальной информации;
техническое обслуживание шифровальных (криптографических) средств;
оказание услуг в области шифрования информации;
- предоставляют обеспечение надлежащего исполнения принимаемых на себя обязательств путем предоставления безотзывных и безусловных банковских гарантий организаций, включенных в реестр банков, иных кредитных организаций и страховых организаций, обладающих правом выдачи банковских гарантий уплаты таможенных пошлин, налогов, бенефициаром по которым является федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный в области таможенного дела, со сроком действия не менее одного года, и (или) денежных средств, внесенных на счет Федерального казначейства, в размере не менее 200 млн. рублей;
- не находятся в процессе ликвидации и не признаются банкротами решением арбитражного суда с открытием конкурсного производства;
- не имеют задолженности по начисленным налогам, сборам и иным обязательным платежам в бюджеты бюджетной системы РФ.
Также утверждены Правила организации взаимодействия между операторами таможенных платежей, плательщиками таможенных пошлин, налогов - юридическими или физическими лицами и федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным в области таможенного дела.
