По результатам осуществления валютного контроля Иркутской таможней было установлено, что иркутское общество с ограниченной ответственностью заключило с китайской фирмой внешнеэкономический контракт на поставку в Россию оборудования – специальных линий для производства ПВХ профилей. Поставка оборудования предусматривалась по факту предоплаты в установленный контрактом срок.
Согласно заключенному договору иркутская фирма перечислила в адрес китайской фирмы-продавца денежные средства на поставку двух линий. Одна из линий была ввезена на территорию Российской Федерации и продекларирована в регионе деятельности Находкинской таможни, вторая линия в Россию так и не поступила.
В сроки, предусмотренные контрактом, денежные средства за непоставленное оборудование китайской фирмой возвращены не были. В соответствии с законодательством, российская фирма обязана обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств за непоставленный товар.
При этом фирмой – покупателем был заключен с иной иркутской организацией договор уступки права требования (цессии) по возврату денежных средств. Данная организация, как выяснилось, в качестве претензионной работы с китайской стороной вела переписку по электронной почте и в судебные органы для урегулирования спорных вопросов не обращалась.
В ходе проведения проверки Иркутской таможней также было выяснено, что китайская фирма – продавец была ликвидирована задолго до окончания установленного срока возврата денежных средств. Таким образом, общая сумма невозвращенных денежных средств за непоставленное из Китая оборудование составила (в рублевом эквиваленте) свыше 6,7 млн рублей.
По факту невыполнения в установленный срок обязанности по возврату в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных за неввезенный на территорию Российской Федерации товар, российская организация привлечена Иркутской таможней к административной ответственности по ч.5 ст.15.25 КоАП РФ.