Одной из основных функций таможенных органов, обеспечивающих защиту экономических интересов страны, является осуществление контроля в части соблюдения участниками внешнеэкономической деятельности валютного законодательства Российской Федерации, выявления сомнительных внешнеэкономических операций и предотвращения незаконного оттока капиталов за рубеж.
Челябинской таможней в первом квартале 2016 года проведено 8 проверок, в ходе которых выявлено нарушений валютного законодательства на сумму 506, 8 млн. рублей. Возбуждено 10 дел об административных правонарушениях по статье 15.25 КоАП РФ. В том числе два дела по факту уклонения резидентов от обязанности возврата денежных средств по внешнеторговым сделкам, уплаченных нерезидентами за не ввезенные в Российскую Федерацию товары (ч.5 ст. 15.25 КоАП РФ).
Ежегодно при осуществлении валютного контроля таможенники сталкиваются с выявлением сомнительных внешнеэкономических операций. Наиболее частыми способами незаконного вывода капитала за рубеж являются отказ резидента от поступления в Россию денежных средств в оплату экспортированных товаров и фиктивный импорт, когда перечисление денежных средств за границу осуществляется под видом предоплаты зарубежных товаров, но сами товары не поставляются. В первом квартале по итогам проведенных проверок составлено 3 рапорта об обнаружении признаков преступлений, квалифицируемых по статье 193 УК РФ (уклонение от исполнения обязанностей по возврату денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации).
Данные признаки нарушений выявляются отделом валютного контроля на основе комплексного аналитического подхода, анализа совокупности условий и факторов, максимально связанных с возможными схемами вывода капитала. Комплексный анализ возможных критериев нарушений позволяет выявлять нарушения, совершаемые на основе схем с применением "фирм-однодневок".
Челябинская таможня